XX公司財(cái)務(wù)管理體制規(guī)劃方案

1、XX公司財(cái)務(wù)管理體制規(guī)劃方案（草案）為建立公司財(cái)務(wù)管理體系，有效反映、控制和監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理行為，切實(shí)維護(hù)股東與公司的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法，參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合XX公司體制規(guī)劃與公司實(shí)際情況，特制定本方案：一、財(cái)務(wù)管理機(jī)制公司財(cái)務(wù)與資金管理決策的最高機(jī)構(gòu)是股東會(huì)，為確保股東對(duì)財(cái)務(wù)與資金的控制權(quán)和管理權(quán)，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效益，公司施行“分層管理、收支分離、統(tǒng)一核算和監(jiān)督審計(jì)”的財(cái)務(wù)管理機(jī)制：（一）分層管理：根據(jù)公司體制規(guī)劃，公司建立三級(jí)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委和財(cái)務(wù)部，分別行使資金管理決策、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利與責(zé)任。（二）

2、收支分離：為確保股東對(duì)資金的集中控制管理，公司資金施行收支分離管理，即監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)資金來(lái)源和資金資本及經(jīng)營(yíng)管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金使用和財(cái)務(wù)核算管理。（三）統(tǒng)一核算：為規(guī)范和準(zhǔn)確反映企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理效益，公司所有收入、成本、投資和經(jīng)營(yíng)效益統(tǒng)一歸入財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核算，資金成本由監(jiān)事會(huì)進(jìn)行管理并納入到財(cái)務(wù)核算體系。（四）監(jiān)督審計(jì)：為保障公司資金收支和各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為的合理、合法與合規(guī)，公司引入監(jiān)督審計(jì)的管理機(jī)制，即財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督反映各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為，審計(jì)委負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)與內(nèi)控管理，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)察和重要經(jīng)濟(jì)行為監(jiān)管。二、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)根據(jù)公司體制規(guī)劃，將公司管理體系確定為股東會(huì)、董事會(huì)和集團(tuán)公司三個(gè)管理層級(jí)，并設(shè)立監(jiān)

3、事會(huì)、審計(jì)委和財(cái)務(wù)部三層財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)：（一）股東會(huì)“管財(cái)”機(jī)構(gòu)是監(jiān)事會(huì)，承擔(dān)資本運(yùn)作與資金管理，確保資金安全與保值增值，保障股東投資權(quán)益；（二）董事會(huì)“管財(cái)”機(jī)構(gòu)是審計(jì)委，承擔(dān)財(cái)務(wù)審計(jì)與內(nèi)控管理，確保資金使用合理合法，保障資金使用效益；（三）集團(tuán)公司“管財(cái)”機(jī)構(gòu)是財(cái)務(wù)部，承擔(dān)資金使用管理與核算管理，確保資金收支和財(cái)務(wù)核算合法合規(guī)，保障和服務(wù)于公司經(jīng)營(yíng)管理與項(xiàng)目投資發(fā)展，創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)效益。三、機(jī)構(gòu)定位與職能監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委和財(cái)務(wù)部是公司的三層財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，在管理分工上相對(duì)獨(dú)立，在財(cái)務(wù)體系上相對(duì)統(tǒng)一，三者有機(jī)結(jié)合建立起公司的財(cái)務(wù)管理體系和財(cái)務(wù)管理模式，保障和促進(jìn)企業(yè)與項(xiàng)目的發(fā)展。四、財(cái)務(wù)管理架構(gòu)根據(jù)監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委和財(cái)務(wù)部的機(jī)構(gòu)定位與工作職能，結(jié)合公司現(xiàn)階段的實(shí)際情