公司風險控制管理制度

1、公司風險控制管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范公司的風險管理，建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力增強風險識別、處置、應對和化解能力，確保公司系統(tǒng)運營能力、項目運營能力穩(wěn)步提升，以過程管理、等級管理和責任原理為全面風險管理原則，根據(jù)公司法、會計法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，制定了風險控制管理制度。第二條 本制度所稱風險管理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，確定風險偏好和風險承受度，通過識別潛在風險、評估風險，針對重大風險擬定風險管理策略并在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中落實規(guī)范化的風險防控要求，從而將風險控制在企業(yè)風險承受度范圍以內(nèi)的

2、過程和方法。第三條 按照公司目標的不同對風險進行分類，公司風險分為：戰(zhàn)略風險、經(jīng)營風險、財務風險和法律風險。（一）戰(zhàn)略風險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素；（二）經(jīng)營風險：經(jīng)營決策的不當，妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素；（三）財務風險：包括財務報告失真風險、資產(chǎn)安全受到威脅風險和舞弊風險；（四） 法律風險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。第四條 按風險能否為公司帶來盈利機會，風險可分為純粹風險和機會風險。第五條 按照風險的影響程度，風險分為一般風險和重要風險。第六條 公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標制定風險管控原則。（一）全面風險管控原則

3、：公司風險管控工作應覆蓋經(jīng)營與管理過程中所面臨的各種風險，并對其中關(guān)鍵風險實施重點管控；（二）分級分類管控原則：公司各級內(nèi)控管理部門負責管控各自面臨的風險，并根據(jù)風險的不同特點進行分類管理；（三）可知、可控、可承受原則：公司應對風險進行事前預測，做到風險可知，通過分析、評估并制定風險管理策略和措施加以防范和控制，將風險降至各自可承受范圍之內(nèi)；（四）風險收益匹配原則：公司不能單純追求業(yè)績而忽略風險管控，也不能因過度防范風險而制約公司的發(fā)展。第二章 風險管理及職責分工第七條 公司董事會負責公司全面風險管理工作，其主要職責為：（一）審議公司全面風險管理體系的建設(shè)規(guī)劃、組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案；（二）

4、審議公司風險管理制度、業(yè)務風險控制制度和流程；（三）審議公司重大決策風險評估報告；（四）對公司重大項目及投融資業(yè)務進行監(jiān)督、控制和審查；（五）全面管控公司經(jīng)營過程中的重大風險；（六）對公司重大風險事項提出解決方案并組織實施；（七）指導、監(jiān)督公司全面風險管理工作。第八條 公司戰(zhàn)略風險、經(jīng)營風險、財務風險、法律風險等實行歸口管理、分工負責，并按照本辦法之規(guī)定，對各自負責的風險領(lǐng)域?qū)嵤┕芾砼c監(jiān)控。（一）戰(zhàn)略風險：由董事會負責管理與監(jiān)控；（二）運營風險：由職能部門負責各自所轄業(yè)務經(jīng)營風險的管理與監(jiān)控；（三）財務風險：由財務部門負責財務系統(tǒng)財務風險的管理與監(jiān)控；（四）法律風險：由風險管理委員會負責監(jiān)督公

5、司各系統(tǒng)行為的合規(guī)性及合法性。 第九條 風險管理委員會是公司全面風險管理的監(jiān)督部門，主要負責研究提出公司全面風險管理監(jiān)督評價體系 。第三章 風險管理的初始信息收集第十條 各部門廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測，應把收集初始信息的職責分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務單位。第十一條 在戰(zhàn)略風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風險失控導致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點關(guān)注本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù)。第十二

6、條 在財務風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財務風險失控導致危機的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信息，重點關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。第十三條 在經(jīng)營風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風險、缺乏應對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的進行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進，分析公司風險管理的現(xiàn)狀和能力。第十四條 在法律風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風險、缺乏應對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工

7、道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十五條 公司對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。第十六條 公司可以采用多種方法進行風險信息收集與識別工作，包括資料查閱法、問卷調(diào)查法、面談采訪法、歷史事件分析法等。第四章 風險評估第十七條 風險管理委員會為公司風險管理具體工作機構(gòu)，負責評估公司各類風險，并提出應對風險的具體建議和辦法，供決策層決策。第十八條 公司各職能部門可以在本制度的框架下制訂各自的風險評估管理辦法，設(shè)立專人與風險管理委員會溝通信息，匯報各自在運作過程中所出現(xiàn)的風險及其可能的解決方案。第十九條 董事會戰(zhàn)略委員會負責評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境

8、風險、決策風險，并對該等風險提出具體的管理方案。第二十條 財務部負責評估公司投融資財務風險及公司經(jīng)營管理風險狀況，并向風險管理委員會提交有關(guān)風險評估文檔。第二十一條 風險管理委員會在公司常年法律顧問的協(xié)助下負責評估公司的法律風險。第二十二條 風險管理委員會匯總各職能部門的風險評估文檔，展開相應的評估研究。第二十三條 各職能部門應就其所展開的業(yè)務、職能過程分階段實施風險評估，每一階段的各個關(guān)鍵點都應該有風險評估文檔記載。第二十四條 每一文檔應包括風險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。第二十五條 公司各職能部門及子公司對風險監(jiān)控結(jié)果進行分析評價，包括風險變化的原因、潛在影響、 變化趨

9、勢以及對跨部門風險應對方案的調(diào)整建議等， 并將監(jiān)控及分析結(jié)果匯總提交風險管理委員會。第二十六條 風險預警考察指標主要包括風險發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。針對不同業(yè)務部門或不同子公司，建立不同強度的風險預警指標，通過對風險預警指標的管理，體現(xiàn)不同的管控意圖。當風險監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標達到預警值，各職能部門及子公司應積極采取防范措施，將實施結(jié)果及時提交公司風險管理委員會。開展風險監(jiān)控時，對以下風險信息予以持續(xù)關(guān)注：（一） 關(guān)鍵和重要風險指標的變化；（二） 出現(xiàn)新的風險或原有風險發(fā)生重大變化；（三） 既定風險應對方案的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果。第二十七條 風險監(jiān)控的辦法可

10、以是將有關(guān)風險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先等級，劃分類別，力求做到實時監(jiān)控。第二十八條 風險管理委員會就公司各層次的各類風險評估文檔進行分析，提出各類風險的系統(tǒng)界限或函數(shù)定義臨界值。第二十九條 各風險管理單位建立相應的風險預警及監(jiān)控體系，由風險管理委員會統(tǒng)一管理，嚴密監(jiān)控風險的發(fā)生，當風險值接近閥值時啟動預警機制。第三十條 公司各職能管理部門和子公司在日常風險監(jiān)控中，如發(fā)生重大突發(fā)事件，按應急預案采取相應的應對措施，并及時向風險管理委員會報告。 風險管理委員會在接到突發(fā)風險報告后，及時組織評價突發(fā)事件的影響，制定風險應對方案。對可能造成重大影響的風險，以及需要跨部門協(xié)作應對的重大事項，組織討論完善風險

11、應對方案，由總經(jīng)理審批后組織實施，并提交董事會備案。第五章 風險管理解決方案第三十一條 公司根據(jù)風險應對策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領(lǐng)導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具。第三十二條 根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，公司制定風險解決的內(nèi)控方案，針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業(yè)務流程， 要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應的控制措施。第三十三條 公司制定合理、有效

12、的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：（一 ）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、 條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風險性決定；（二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；（三）建立內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應責任；（四）建立內(nèi)控責任制度。按照權(quán)利、義務和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；（五）建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定

13、審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責審計檢查的部門等；（六）建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的公司應把各業(yè)務單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；（七）建立重大風險預警制度。對重大風險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；（八）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監(jiān)督措施和應負的監(jiān)督責任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。第三十四條 公司應當按照各有關(guān)部門的職責分工，認真組織實施風險管理

14、解決方案，確保各項措施落實到位。第六章 風險管理的監(jiān)督與改進第三十五條 風險管理的監(jiān)督與考核是指對風險管理的效果和效率進行持續(xù)監(jiān)督與考核評價，包括對風險管理工作執(zhí)行情況進行定期檢查，對風險管理工作任務的完成情況進行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，持續(xù)對風險管理工作進行改進與提升?？己藘?nèi)容包括對風險管理建設(shè)工作效果的考核和對風險管理工作績效的考核。包括：（一） 是否按計劃完成了本企業(yè)的全面風險管理體系建設(shè)；（二） 是否按要求參與了風險管理的各項工作；（三） 風險管理職責是否得到了清晰的界定和落實；（四） 重大風險的監(jiān)控報告和預警應對是否全面、及時、有效；（五） 有無超出預警范圍的重大風險發(fā)生，并對經(jīng)營目標造成重大影響。第三十六條 各有關(guān)部門和子公司應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應及時報送風險管理委員會。第三十七條 公司 內(nèi)審部定期或不定期對各有關(guān)職能部門和子公司 能否按照有關(guān)規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)