融資租賃業(yè)務管理辦法

1、融資租賃業(yè)務管理辦法第一章 總則第一條 目的為了規(guī)范租賃業(yè)務操作程序，改善業(yè)務管理水平，防范與化解金融租賃風險，不斷提升判斷能力，更好的服務于銷售市場，特制定本管理辦法。第二條 適用范圍本辦法適用于公司所有融資租賃業(yè)務，業(yè)務部門需根據(jù)辦法開展盡職調(diào)查和授信申報，風險管理部需根據(jù)辦法開展審查。第三條 相關定義本辦法所稱融資租賃業(yè)務主要指實質(zhì)上轉移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。受業(yè)務約束，融資租賃業(yè)務主要包括以下形式：直接租賃、售后回租。（一）本辦法所稱直接租賃業(yè)務，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承

2、租人收取租金的交易。（二）本辦法中所稱售后回租業(yè)務，是指承租人將自有物件出售給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。售后回租業(yè)務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。第四條 管理職責（一）業(yè)務部門是融資租賃物審查的第一責任人，對租賃物資料真實性、完整性、及時性，操作的合規(guī)性等承擔主要責任。（二）風險管理部承擔融資租賃物風險審查責任。風控經(jīng)理在進行融資租賃相關的授信、合同審批時，須依照本辦法復核租賃物本身的真實性、準確性及操作的合規(guī)性，完成租賃物審查工作，形成評審結論，出具意見。（三）法律部門承擔法律事項審查責任。法務部門在進行融資租賃業(yè)務相關的授信

3、、合同審批時，根據(jù)業(yè)務部門提供基礎資料負責對租賃物本身權利業(yè)務是否存在瑕疵，是否違反法律法規(guī)強制性規(guī)定進行審查，并提供技術性指導意見。第二章 業(yè)務受理及立項第五條 業(yè)務受理是指業(yè)務部門受理申請人提出的融資租賃業(yè)務需求，獲取申請人初步信息，并對是否進一步深入調(diào)查作出初步判斷。客戶資料經(jīng)過初審合格的，業(yè)務部門認為可以受理該業(yè)務的，應報主要領導并根據(jù)具體業(yè)務情況進行準入判斷，確認受理的業(yè)務由業(yè)務部門進行項目立項，并根據(jù)授信項目盡職調(diào)查工作規(guī)范的要求做好盡職調(diào)查的前期準備工作。對于初審或準入判斷確認為現(xiàn)階段不宜介入的業(yè)務，業(yè)務部門應及時做好相應的解釋工作，建立并維護好潛在客戶關系以便將來條件成熟時再進

4、行合作。第三章 盡職調(diào)查第六條 對于已立項的項目，業(yè)務部門應實行雙人（多人）共同調(diào)查制度，按照公司授信項目盡職調(diào)查工作規(guī)范的要求對客戶進行全面、深入的盡職調(diào)查。第七條 業(yè)務人員在盡職調(diào)查的基礎上初步制定授信方案，形成盡職調(diào)查報告，盡職調(diào)查報告經(jīng)業(yè)務經(jīng)辦人員簽字確認、業(yè)務部門相關負責人審核通過后，與調(diào)查過程中收集的客戶資料一并提交至風險管理部門進行項目審查。第四章 項目審查第八條 風險管理部對業(yè)務部門提交的盡職調(diào)查報告及客戶資料進行現(xiàn)場及非現(xiàn)場審查，對盡職調(diào)查工作中所了解的客戶信息進行核實及補充，對項目風險進行分析和提示，提出授信方案建議，并形成授信項目審查意見。第九條 風險管理部經(jīng)過項目審查后

5、認為不適宜介入的項目，可向本部門領導反饋意見，同時與業(yè)務部門溝通并征得同意后可中止該項目的進一步推進；對于具備可操作性的項目，在完成項目審查后可提請公司授信項目審查委員會進行審批。第十條 物權審查（一）直租設備：（1）對承租人尚未與供貨人簽署買賣合同的，可約定由三方簽署買賣合同，取得發(fā)票確權；（2）對于設備分散的客戶，采用委托購買方式，由公司和承租人簽署委托購買協(xié)議，并要求在協(xié)議中明確租賃物所有權歸公司所有；（3）對已簽署買賣合同但尚未支付價款的，可以通過買賣合同權利義務轉讓協(xié)議確權。（二）回租設備：確定不存在抵押、共同所有等權利瑕疵。核實方法包括：查看承租人的資產(chǎn)負債表和固定資產(chǎn)清單，必要時

6、需核實對應的財務記賬憑證，核實租賃物是否計入承租人的固定資產(chǎn)；查詢當?shù)叵嚓P部門抵押、查封等情況。第十一條 價值審查（一）直租設備：明確按照買賣合同或發(fā)票的購買價格進行價值確認。并對交易的公開公平性進行評審，確保租賃物以市場公允價格交易；（二）回租設備：核實租賃物最新賬面凈值或最新市場價值，需要通過賬面原值或購買價格、折舊政策，核實賬面凈值。對于股東投資入股設備、自建設備等通過第三方報告輔佐證明價值：（1）股東投資入股的固定資產(chǎn)需提供由會計事務所出具的驗資報告和資產(chǎn)評估報告；（2）自建設備需提供固定資產(chǎn)決算報告，或提供第三方評估機構出具的資產(chǎn)評估報告，同時抽查大額設備發(fā)票；（3）如果租賃物是進口

7、設備，應當通過承租人提供的進口設備相關報關材料，包括設備采購合同、關稅和增值稅的完稅/免稅憑證、發(fā)票的復印件等審查租賃物是否處于海關監(jiān)管期。第十二條 租賃項目調(diào)查（一）申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內(nèi)容是否真實準確；項目建設是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；（二）對項目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經(jīng)濟效益的可行性，風險程度以及權利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；第十三條 租賃項目的評估（一） 項目立項手續(xù)是

8、否完善有效；（二） 項目可行性研究報告的已經(jīng)是否充分、合理；（三） 項目產(chǎn)品市場前景；（四） 項目配套條件是否落實，目前的工程進度；（五） 項目是否對預測可能發(fā)生的突發(fā)性風險做出充分評估及相應的應對措施；（六） 進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；第十四條 直租采購合同簽訂（一）與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：租賃委托書是公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。（二）與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）業(yè)務員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發(fā)送詢價單；對擬購

9、買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環(huán)境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。（2）業(yè)務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。（3）談判過程中公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。（4）確定供貨商后，公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。第五章 項目審批第十五條 根據(jù)公司授信項目審查委員會制度的規(guī)定，融資租賃業(yè)務由授信項目審查委員會（以下簡稱信審會）進行審批。第十六條 信審會采取逐級匯報、集中審議的形式進行。報信審會審議的項目，由項目調(diào)查和審查人員分別匯報項目情況，業(yè)務經(jīng)辦部門負責人、風險管理部門負責人闡述各自觀點，

10、信審會委員通過提問質(zhì)詢、分析研究后發(fā)表意見并表決，最終形成同意、否決和續(xù)議的審批結論。第十七條 風險管理部門根據(jù)信審會最終審批結果出具授信項目審查委員會決議，信審會辦公室復核風險管理部提交的授信項目審查委員會決議是否與信審會審批結果一致。復核無誤的授信項目審查委員會決議經(jīng)信審會委員和有權審批人審批通過后生效。第六章 風險管控措施 第十八條 為了防范融資租賃業(yè)務風險，加強貸款業(yè)務風險管控措施，融資租賃業(yè)務授信金額不超過租賃物市場評估價值的80%。同時融資租賃業(yè)務辦理中還應根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況及融資租賃標的物可變現(xiàn)難易情況，采取必要的風險管控措施。具體可選擇的措施包括：（格式）(一） 承租方資產(chǎn)抵押（

11、含房產(chǎn)、土地、汽車、機器設備、其他設備等）、權利質(zhì)押（含股權、上市公司股票、專利、收費權等）；(二） 收取承租方一定比例保證金、對主要銀行賬戶及印章（含公章、財務章、私章等）實施監(jiān)管； (三） 保證人提供不可撤銷的連帶責任保證。保證人包含：承租方實際控制人、法定代表人、財務負責人、借款主體股東、關聯(lián)方、承租方實際控制人家庭主要成員、其他第三方等；(四） 保證人資產(chǎn)抵押、權利質(zhì)押；(五） 重要證照留置（含營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證、重要資產(chǎn)購買合同、發(fā)票等）等；第十九條 融資租賃業(yè)務符合公司授信審查標準的，授信評審可根據(jù)項目實際情況選擇安全、可行的風控措施辦理融資租賃業(yè)務。（一）資產(chǎn)抵押措施可抵押的資

12、產(chǎn)包括房產(chǎn)、土地、汽車、機器設備、其他設備等。（二）保證人提供不可撤銷連帶責任保證方式的情形風險管控措施中存在保證人提供不可撤銷連帶責任保證方式的，按以下方式辦理：（1）承租方為民營法人企業(yè)的，原則上由其實際控制人夫妻雙方、法定代表人、主要負責人（包括財務負責人）、主要關聯(lián)企業(yè)提供不可撤銷連帶責任保證。（2）承租方為國有企業(yè)的，原則上由其主要股東單位、國有企業(yè)主要負責人、主要關聯(lián)企業(yè)提供不可撤銷連帶責任保證。（3）承租方為自然人的，原則上由自然人主要家庭成員、自然人及主要家庭成員名下主要經(jīng)營實體提供不可撤銷連帶責任保證。（三）其他風險管控措施當資產(chǎn)抵押以及保證人提供不可撤銷連帶責任保證仍不足以

13、管控項目風險時，可考慮其他風險管控措施。其他風險管控措施主要包括承租方、保證人權利質(zhì)押、收取承租方一定比例保證金、主要銀行賬戶監(jiān)管，重要證照留置等。（1）保證金比例原則上不低于授信金額的10%，不高于授信金額的15%。業(yè)務辦理過程中，依據(jù)項目實際情況及收費高低而定。（2）主要銀行賬戶及印章（含公章、財務章、私章等）實施監(jiān)管。（3）重要證照（含營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證、重要資產(chǎn)購買合同、發(fā)票等）留置。公司依據(jù)項目實際情況及對客戶風險的判斷，選擇上述一項或幾項風險管控措施。第七章 融資租賃業(yè)務產(chǎn)品定價第二十條 融資租賃業(yè)務產(chǎn)品定價結合當前市場產(chǎn)品定價行情，根據(jù)行業(yè)、客戶質(zhì)量、保證金比例等因素實行差別化

14、定價。項目利息/年手續(xù)費保證金綜合收益范圍7%18%05%010%不低于10%第二十一條 融資租賃業(yè)務中需收取的咨詢費、調(diào)查服務費等，根據(jù)具體項目情況結合市場行情而定。第八章 落實授信條件第二十二條 業(yè)務部門根據(jù)授信項目審查委員會決議要求，落實融資租賃業(yè)務授信條件。第二十三條 合同簽訂。根據(jù)公司合同鑒證工作規(guī)范的規(guī)定，合同簽訂工作需由業(yè)務經(jīng)辦人員和鑒證人員雙人共同完成。簽署完畢后的合同文本及收取的客戶身份資料需經(jīng)業(yè)務經(jīng)辦人員與鑒證人員簽署合同鑒證清單及鑒證資料移交清單，由鑒證人員及時移交至公司風險管理部妥善保管。第二十四條 授信條件落實：（一）在合同文本簽署完畢后，對于融資租賃業(yè)務條件中涉及到

15、抵（質(zhì)）押、股權轉讓等辦理方式的，業(yè)務經(jīng)辦人員應在風險管理部領用相應合同文本，并及時辦理抵（質(zhì)）押、股權轉讓等登記手續(xù)。對融資租賃業(yè)務風險管控措施中涉及到收取客戶保證金的，應及時與客戶溝通，向客戶足額收取保證金。對融資租賃業(yè)務風險管控措施中涉及到主要銀行賬戶監(jiān)管、重要證照留置的，應采取相關措施確?？蛻糁匾C照原件留存公司保管，客戶主要銀行賬戶納入公司監(jiān)管。對融資租賃業(yè)務風險管控措施中涉及到承租方股東及關聯(lián)方、第三方提供擔保的，應及時與承租方的股東及關聯(lián)方、第三方簽署正式的擔保合同，明確擔保主體的責任和義務。（二）經(jīng)辦人員錄入客戶基本信息表，錄入完成后將客戶基本信息表提交至風險經(jīng)理審核。第九章

16、放款第二十五條 放款及審核責任人根據(jù)授信項目審查委員會決議審核授信條件落實情況及風險經(jīng)理審核后的客戶基本信息表填寫情況。法務部門按照要求審核相關的合同文本并發(fā)表意見。財務部門審核并確認應向客戶收取的相關費用已到賬。以上放款流程中的直接審核責任人、相關部門的負責人及公司負有審批權限的主要領導在業(yè)務辦理通知單上簽字確認。第二十六條 業(yè)務辦理通知單審核通過后方可辦理相應的放款手續(xù)，并及時在運營管理部登記備案。運營管理部需督促業(yè)務部門在放款后將與客戶、合作機構簽署的合同文本及資料及時歸檔，運營管理部門在收到相關檔案后進行審核，如有問題應及時與業(yè)務部門溝通處理。第十章 租后管理第二十七條 根據(jù)公司貸（保

17、）后管理工作規(guī)范的要求，項目放款后業(yè)務經(jīng)辦人員要加強動態(tài)跟蹤管理，通過定期或不定期對企業(yè)情況的調(diào)查，掌握企業(yè)的經(jīng)營情況，分析企業(yè)經(jīng)營是否正常、還款來源是否有保障，做到積極主動管理，及時防范潛在風險，并按要求提交相應的貸（保）后管理報告。第二十八條 租賃后檢查重點（一）檢查承租方是否按合同約定使用資金。（二）檢查項目施工進度和存在問題，及時協(xié)助解決或向上級報告。（三）檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。（四）要求承租人每月提供財務報表，業(yè)務員作好財務數(shù)據(jù)的積累和分析。（五）檢查承租設備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。（六）了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況

18、和問題，及時幫助解決。業(yè)務部門應加強租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。第二十九條 租金回收（一）業(yè)務員催收到期租金：租金到期日前十五天，由分管業(yè)務員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務員須在租金到期日前三天落實還款事宜。（二）發(fā)票開具及臺賬管理：租金到賬后業(yè)務員應及時向公司財務部申請開具等額租賃發(fā)票，如客戶要求先開具發(fā)票的，業(yè)務員應持財務負責人批準的發(fā)票提前開具申請單申請開具等額租賃發(fā)票。業(yè)務員還應及時登記臺帳，做好管理工作。（三）租金未按時到賬：業(yè)務員應及時與承租人、擔保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。（四）租金回收情況及時核對：每月最后一個

19、工作日，業(yè)務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。第十一章 檔案管理第三十條 根據(jù)公司檔案管理辦法的要求，相關責任部門應將融資租賃業(yè)務相關資料包括內(nèi)部工作資料、客戶資料、合同文書、權利憑證、貸保后資料等各類檔案及時、規(guī)范歸檔。第十二章 業(yè)務結清第三十一條 租金結清或業(yè)務執(zhí)行完畢的，業(yè)務部門應及時取得業(yè)務執(zhí)行完畢的相關憑證，報風險管理部審核及公司主要領導審批后，方可為客戶辦理相關的結清手續(xù)，并將相關結清資料于結清后及時提交至運營管理部審核存檔。第十三章 資產(chǎn)保全第三十二條 如出現(xiàn)業(yè)務到期客戶無法按期足額支付租金的，業(yè)務經(jīng)辦部門需及時向公司主要領導匯報，并協(xié)同公司法務部門進行相應的資產(chǎn)保全措施，組織實施依法收貸、以物抵貸、執(zhí)行處理工作，采取相關措施轉化風險、保全資產(chǎn)。第三十三條 在資產(chǎn)保全過程中，對授信風險項目公司應成立風險處置項目組，一事一議。風險處置項目組一般由該項目分管領導牽頭，由風險管理部負責人、業(yè)務部門負責人、業(yè)務經(jīng)理、風險經(jīng)理、法務人員等組成。第三十四條 風險處置