商用車項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景2019年，將是機遇與挑戰(zhàn)并存的一年：一方面，宏觀經(jīng)濟下行壓力較大，運力過剩、中美貿(mào)易戰(zhàn)、公轉(zhuǎn)鐵，將對車市帶來利空影響；另一方面，我國物流業(yè)將高速增長，陸運仍然是最主要的運輸方式，水運、鐵運不可能替代陸運；在“藍天保衛(wèi)戰(zhàn)”影響下，各地將淘汰國三及以下排放標準車輛，為市場帶來利好；全球市場方面，中國重卡具備全球銷售能力，自主品牌可滿足中國市場需求，這讓國外重卡品牌進入中國市場更難。專家預(yù)計，2019年中重卡市場銷量較2018年將會出現(xiàn)下降但不會大幅下降。輕卡方面，得益于國三車加速淘汰、皮卡解禁以及部分輕型自卸車的銷量支撐，2018年輕卡市場保持高位運行。2019年，在傳統(tǒng)能源輕卡

2、市場上，預(yù)計銷量變化不會太大，但新能源物流車將受青睞。伴隨國內(nèi)環(huán)保升級、路權(quán)優(yōu)勢凸顯，以及產(chǎn)品技術(shù)成熟、充電設(shè)施完善等利好因素的疊加，純電動物流車的通行便利性、超高環(huán)保性優(yōu)勢凸顯。從國家環(huán)保政策，到GB7258的實施，到國六排放標準的部分車型實施，再到取消4.5噸以下普通貨運雙證，都將對商用車及相關(guān)方帶來重大影響。從整體來看，環(huán)保政策仍呈高壓之勢，2019年不會松懈。目前，多地出臺了鼓勵淘汰國三車的相關(guān)政策，京津冀及周邊地區(qū)更是提出了未來三年淘汰國三車的目標（100萬輛中重型營運卡車）。但近期環(huán)保執(zhí)行力度略有調(diào)整，步伐更為謹慎，方式更加精準。車輛排放方面，2019年將有不少重點區(qū)域的城市提前實

3、施國六標準，雖然近期有些地區(qū)宣布延期實施，但對商用車企業(yè)而言，2019年排放升級的步伐依舊不會減速。2019年，商用車最重要的行業(yè)標準無疑是GB7258。標準在2019年1月1日正式實施，新政對車輛的配置提出了更高要求：危化品車輛、三軸欄板式和倉柵式半掛車，需要配備盤式制動器；對于總重超過12000kg的危險貨物運輸貨車，以及半掛車，三軸欄板式、倉柵式半掛車都應(yīng)該配備空氣懸架；對于三軸以及三軸以上的貨車，要求配置超速報警功能；天然氣車要求配備拖地帶。各項要求均為強制性，意味著用戶購車、用車成本將增加，但長遠來看將有利于行業(yè)整體安全。4.5噸以下普貨車型雙證的取消，除了為卡車司機降低制度性交易成

4、本與經(jīng)營負擔(dān)之外，對于輕型商用車市場無疑注入了新的活力，同時也將有利于國內(nèi)物流運輸行業(yè)的發(fā)展，尤其是中短途運輸和城市物流等。2018年，純電動、燃料電池以及無人駕駛技術(shù)成為全球商用車行業(yè)的熱點。中國作為商用車大國，更是在技術(shù)引領(lǐng)方面扮演了重要角色。但不可否認的是，除了純電動商用車在政策鼓勵下發(fā)展迅速之外，其余前瞻性技術(shù)距離真正商業(yè)化還有很長的路要走。2019年，從技術(shù)趨勢來看，這一系列前瞻性技術(shù)將進入沉淀期和培育期，商用車及相關(guān)企業(yè)將致力于把前瞻性技術(shù)轉(zhuǎn)化為用戶直接收益，“智能”與“環(huán)?！睂⒊蔀楦髌髽I(yè)最新產(chǎn)品的重要標簽。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資15980.

5、40(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金2207.26萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資18187.66萬元，其中：固定資產(chǎn)投資15980.40萬元，占項目總投資的87.86%；流動資金2207.26萬元，占項目總投資的12.14%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資7549.65萬元，占項目總投資的41.51%；設(shè)備購置費5094.73萬元，占項目總投資的28.01%；其它投資3336.02萬元，占項目總投資的18.34%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=15980.40+2

6、207.26=18187.66（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入12231.05萬元，總成本10121.46萬元，利潤總額-1747.89萬元，凈利潤-1310.92萬元，增值稅400.99萬元，稅金及附加277.38萬元，所得稅-436.97萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入14112.75萬元，總成本11328.04萬元，利潤總額-1527.91萬元，凈利潤-1145.93萬元，增值稅462.67萬元，稅金及附加284.78萬元，所得稅-381.98萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入18817.00萬元，

7、總成本14344.50萬元，利潤總額4472.50萬元，凈利潤3354.38萬元，增值稅616.90萬元，稅金及附加303.29萬元，所得稅1118.13萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入18817.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=616.90萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用14344.50萬元，其中：可變成本12065.84萬元，固定成本2278.6

8、6萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加303.29萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4472.50（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4472.5025.00%=1118.13（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4472.50（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4472.5025.00%=1118.13（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4472.50萬元，繳納企業(yè)所得

9、稅1118.13萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4472.50-1118.13=3354.38（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=24.59%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=29.65%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=18.44%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入18817.00萬元，總成本費用14344.50萬元，稅金及附加303.29萬元，利潤總額4472.50萬元，企業(yè)所得稅1118.13萬元，稅后凈利潤3354.38萬元，年納稅總額2038.32萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）

10、=6.92年。本期工程項目全部投資回收期6.92年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率24.59%，投資利稅率29.65%，全部投資回報率18.44%，全部投資回收期6.92年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。對項目的環(huán)境保護設(shè)施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。七、市場預(yù)測分析從2005年開始，中國汽車工業(yè)協(xié)會在汽車行業(yè)實行新的車型統(tǒng)計分類。新的車型統(tǒng)計分類是在參考GB/T3730.1-2001和

11、GB/T15089-2001兩個國家標準，結(jié)合我國汽車工業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r制訂的。它大的分類基本與國際較為通行的稱謂一致，分為乘用車和商用車兩大類。商用車是在設(shè)計和技術(shù)特征上用于運送人員和貨物的汽車，并且可以牽引掛車。商用車分為客車、貨車、半掛牽引車、客車非完整車輛和貨車非完整車輛。2019年之前我國商用車產(chǎn)銷量保持穩(wěn)步增長，2018年商用車產(chǎn)銷量分別為428萬輛和437.1萬輛，分別增長1.7%和5%;2019年受宏觀經(jīng)濟的影響，商用車產(chǎn)銷量有所下滑，1至9月我國商用車產(chǎn)銷量分別為307.4萬輛和312.2萬輛，同比分別下滑2.1%和3.4%。以客車為例，我國中南地區(qū)、華北地區(qū)、華東地區(qū)以及西北地

12、區(qū)銷量均出現(xiàn)不同程度的下滑，而西南地區(qū)和東北地區(qū)銷量增長明顯。2018年我國商用車銷量前十的企業(yè)分別是東風(fēng)公司、北汽福田、上汽通用五菱、中國一汽、中國重汽、江鈴控股、江淮股份、長安汽車、陜汽集團以及長城汽車。排名前十的企業(yè)商用車銷量占市場總銷量的74%。2019年1至10月客車銷量前十的企業(yè)分別是江鈴股份、鄭州宇通、北汽福田、保定長安、上汽大通、金龍聯(lián)合、南京依維柯、廈門金旅、華晨雷諾和長安汽車。隨著我國乘用新能源汽車的快速發(fā)展，商用車新能源電動車的滲透率也在不斷提高，未來電動商用車有望實現(xiàn)突破。用戶采購電動商用車，最大的促進因素是政策刺激，尤其是路權(quán)的刺激作用。在新能源推廣城市，傳統(tǒng)車的市場

13、空間逐漸被壓縮，電動車可以享受路權(quán)優(yōu)勢，鼓勵或限制用戶只能采購電動商用車，甚至突破傳統(tǒng)能源商用車的使用原有限制。下表政策措施極大推動了電動物流車的推廣。八、行業(yè)發(fā)展趨勢國內(nèi)商用車還屬于群雄割據(jù)的局勢。國內(nèi)生產(chǎn)卡車的企業(yè)大大小小十多家，主要第一梯隊有一汽、東風(fēng)、重汽，第二梯隊陜汽、福田等，其中輕卡以福田、江淮等廠家的產(chǎn)品比較受歡迎，重卡主要是一汽、東風(fēng)、重汽占的份額比較大，其中一汽強點在于牽引車，重汽優(yōu)勢在于自卸車等，陜汽、一汽青島的燃氣車比較牛。一汽最近幾年新產(chǎn)品比較給力，重新奪回了丟失多年的第一寶座。從14年左右至16年上半年一直是卡車行業(yè)的低迷期，直到16年下半年推出了國標1589，再加上

14、國家嚴查超載，導(dǎo)致市場需求量井噴式爆發(fā)，截止發(fā)稿期，還未完全過井噴期，原本市場上很多小卡車企業(yè)都吃不上飯了，受政策影響，都狠狠的火了一把?？ㄜ囆袠I(yè)不同于乘用車，市場容量沒那么大，但也算是有一個相對穩(wěn)定的需求。隨著市場的發(fā)展，國內(nèi)卡車也開始走高端化，普遍的現(xiàn)象就是原本只在轎車上看到的配置，現(xiàn)在卡車也有了，例如多媒體系統(tǒng)、ASR、通風(fēng)座椅、加熱座椅、定速巡航、電動空調(diào)等等，用戶也越來越追求享受。另外，卡車的裝配水平也越來越高，原先毫不講究的內(nèi)外飾間隙，現(xiàn)在也做的越來越接近轎車。而類似液力緩速器、AMT、AT等高端機械配置也出現(xiàn)在國內(nèi)卡車上，總體來說國內(nèi)卡車也正在慢慢向國際上的高端卡車看齊?？ㄜ囆袠I(yè)

15、的利潤相對來說沒有轎車那么高，用業(yè)內(nèi)人士的話說，十年前卡車廠一年賺多錢，現(xiàn)在還是那個數(shù)，由于競爭的白熱化，價格戰(zhàn)的加劇，很多企業(yè)為了爭奪市場份額，爭一點邊際效益，不惜賠錢賣車。轎車行業(yè)，尤其是B級車，動輒兩三萬的優(yōu)惠幅度，在卡車行業(yè)很難看到。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3578.244770.994430.214259.8117039.262主營業(yè)務(wù)收入3241.854322.464013.723859.3415437.372.1商用車(A)1069.811426.411324.531273.585094.332.2商用車(B)745.62

16、994.17923.15887.653550.602.3商用車(C)551.11734.82682.33656.092624.352.4商用車(D)389.02518.70481.65463.121852.482.5商用車(E)259.35345.80321.10308.751234.992.6商用車(F)162.09216.12200.69192.97771.872.7商用車(.)64.8486.4580.2777.19308.753其他業(yè)務(wù)收入336.40448.53416.49400.471601.89上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元17039.26完成主營業(yè)務(wù)收入萬元15

17、437.37主營業(yè)務(wù)收入占比90.60%營業(yè)收入增長率（同比）15.72%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2315.19利潤總額萬元4219.82利潤總額增長率30.05%利潤總額增長量萬元975.06凈利潤萬元3164.86凈利潤增長率20.74%凈利潤增長量萬元543.54投資利潤率27.05%投資回報率20.29%財務(wù)內(nèi)部收益率28.25%企業(yè)總資產(chǎn)萬元28244.73流動資產(chǎn)總額占比萬元38.76%流動資產(chǎn)總額萬元10947.13資產(chǎn)負債率32.41%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米57315.3185.93畝1.1容積率1.561.2建筑系數(shù)63.89%1.3投資強度

18、萬元/畝185.971.4基底面積平方米36618.751.5總建筑面積平方米89411.881.6綠化面積平方米7000.68綠化率7.83%2總投資萬元18187.662.1固定資產(chǎn)投資萬元15980.402.1.1土建工程投資萬元7549.652.1.1.1土建工程投資占比萬元41.51%2.1.2設(shè)備投資萬元5094.732.1.2.1設(shè)備投資占比28.01%2.1.3其它投資萬元3336.022.1.3.1其它投資占比18.34%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比87.86%2.2流動資金萬元2207.262.2.1流動資金占比12.14%3收入萬元18817.004總成本萬元14344.5

19、05利潤總額萬元4472.506凈利潤萬元3354.387所得稅萬元1.568增值稅萬元616.909稅金及附加萬元303.2910納稅總額萬元2038.3211利稅總額萬元5392.6912投資利潤率24.59%13投資利稅率29.65%14投資回報率18.44%15回收期年6.9216設(shè)備數(shù)量臺（套）14417年用電量千瓦時1373864.9118年用水量立方米11473.5219總能耗噸標準煤169.8320節(jié)能率25.44%21節(jié)能量噸標準煤62.8122員工數(shù)量人288區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元187263.33同期產(chǎn)值萬元156797.56同比增長19.43%從

20、業(yè)企業(yè)數(shù)量家616規(guī)上企業(yè)家37從業(yè)人數(shù)人30800前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元85612.28去年同期76837.44萬元。1、xxx有限公司（AAA）萬元20975.012、xxx公司萬元18834.703、xxx（集團）有限公司萬元11129.604、xxx科技發(fā)展公司萬元9417.355、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5992.866、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5564.807、xxx（集團）有限公司萬元428.068、xxx科技發(fā)展公司萬元3510.109、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3338.8810、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2568.37區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元57117.3

21、11.1同期增加值萬元50617.961.2增長率12.84%2行業(yè)凈利潤萬元18096.612.12016年凈利潤萬元15561.622.2增長率16.29%3行業(yè)納稅總額萬元66362.363.12016納稅總額萬元59109.613.2增長率12.27%42017完成投資萬元62187.784.12016行業(yè)投資萬元11.69%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值218414.57248198.37282043.602利潤總額60627.7068895.1178289.903凈利潤30292.1334422.8739116.904納稅總額14705

22、.7016711.0218989.795工業(yè)增加值80270.0091215.91103654.446產(chǎn)業(yè)貢獻率7.00%10.00%12.07%7企業(yè)數(shù)量7399021155土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程25889.4625889.4658806.2358806.235461.951.1主要生產(chǎn)車間15533.6815533.6835283.7435283.743386.411.2輔助生產(chǎn)車間8284.638284.6318817.9918817.991747.821.3其他生產(chǎn)車間2071.162071.163410.7

23、63410.76327.722倉儲工程5492.815492.8119893.6719893.671343.812.1成品貯存1373.201373.204973.424973.42335.952.2原料倉儲2856.262856.2610344.7110344.71698.782.3輔助材料倉庫1263.351263.354575.544575.54309.083供配電工程292.95292.95292.95292.9522.263.1供配電室292.95292.95292.95292.9522.264給排水工程336.89336.89336.89336.8919.914.1給排水336.8

24、9336.89336.89336.8919.915服務(wù)性工程3478.783478.783478.783478.78234.995.1辦公用房1534.081534.081534.081534.08105.085.2生活服務(wù)1944.701944.701944.701944.70104.466消防及環(huán)保工程981.38981.38981.38981.3874.586.1消防環(huán)保工程981.38981.38981.38981.3874.587項目總圖工程146.47146.47146.47146.47266.977.1場地及道路硬化9632.931508.791508.797.2場區(qū)圍墻1508

25、.799632.939632.937.3安全保衛(wèi)室146.47146.47146.47146.478綠化工程3576.46125.18合計36618.7589411.8889411.887549.65節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤169.831.1年用電量千瓦時1373864.911.2年用電量噸標準煤168.851.3年用水量立方米11473.521.4年用水量噸標準煤0.982年節(jié)能量噸標準煤62.813節(jié)能率25.44%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元15600.121.1完成比例85.77%2完成固定資產(chǎn)投資萬元11185.132.1完成比例71.

26、70%3完成流動資金投資萬元4414.993.1完成比例28.30%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1961.2人均年工資萬元4.591.3年工資額萬元1138.392工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人432.2人均年工資萬元6.512.3年工資額萬元237.223企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人123.2人均年工資萬元7.493.3年工資額萬元75.454品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人234.2人均年工資萬元5.964.3年工資額萬元124.855其他人員工資5.1平均人數(shù)人145.2人均年工資萬元6.875.3年工資額萬元80.016職工工資總額萬元16

27、55.92固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元7549.655094.73185.9715980.401.1工程費用萬元7549.655094.7311897.531.1.1建筑工程費用萬元7549.657549.6541.51%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5094.735094.7328.01%1.2工程建設(shè)其他費用萬元3336.023336.0218.34%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1961.621961.621.3預(yù)備費萬元1374.401374.401.3.1基本預(yù)備費萬元554.00554.001.3.2漲價預(yù)備費萬元820

28、.40820.402建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元15980.4015980.40流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元11897.537541.8110430.8611897.5311897.5311897.531.1應(yīng)收賬款萬元3569.262320.022676.943569.263569.263569.261.2存貨萬元5353.893480.034015.425353.895353.895353.891.2.1原輔材料萬元1606.171044.011204.631606.171606.171606.171.2.2燃料動力萬元80.

29、3152.2060.2380.3180.3180.311.2.3在產(chǎn)品萬元2462.791600.811847.092462.792462.792462.791.2.4產(chǎn)成品萬元1204.63783.01903.471204.631204.631204.631.3現(xiàn)金萬元2974.381933.352230.792974.382974.382974.382流動負債萬元9690.276298.687267.709690.279690.279690.272.1應(yīng)付賬款萬元9690.276298.687267.709690.279690.279690.273流動資金萬元2207.261434.721

30、655.452207.262207.262207.264鋪底流動資金萬元735.75478.24551.81735.75735.75735.75總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元18187.66113.81%113.81%100.00%2項目建設(shè)投資萬元15980.40100.00%100.00%87.86%2.1工程費用萬元12644.3879.12%79.12%69.52%2.1.1建筑工程費萬元7549.6547.24%47.24%41.51%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5094.7331.88%31.88%28.01%2.2工程建

31、設(shè)其他費用萬元1961.6212.28%12.28%10.79%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1961.6212.28%12.28%10.79%2.3預(yù)備費萬元1374.408.60%8.60%7.56%2.3.1基本預(yù)備費萬元554.003.47%3.47%3.05%2.3.2漲價預(yù)備費萬元820.405.13%5.13%4.51%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元15980.40100.00%100.00%87.86%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2207.2613.81%13.81%12.14%7鋪底流動資金萬元735.754.60%4.60%4.05%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號

32、項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元12231.0514112.7518817.0018817.0018817.001.1萬元12231.0514112.7518817.0018817.0018817.002現(xiàn)價增加值萬元3913.944516.086021.446021.446021.443增值稅萬元400.99462.67616.90616.90616.903.1銷項稅額萬元3010.723010.723010.723010.723010.723.2進項稅額萬元1555.981795.372393.822393.822393.824城市維護建設(shè)稅萬元28.0732.3943

33、.1843.1843.185教育費附加萬元12.0313.8818.5118.5118.516地方教育費附加萬元8.029.2512.3412.3412.349土地使用稅萬元229.26229.26229.26229.26229.2610稅金及附加萬元277.38284.78303.29303.29303.29折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值7549.657549.65當(dāng)期折舊額6039.72301.99301.99301.99301.99301.99凈值1509.937247.666945.686643.696341.716039.722機器

34、設(shè)備原值5094.735094.73當(dāng)期折舊額4075.78271.72271.72271.72271.72271.72凈值4823.014551.294279.574007.853736.143建筑物及設(shè)備原值12644.38當(dāng)期折舊額10115.50573.70573.70573.70573.70573.70建筑物及設(shè)備凈值2528.8812070.6811496.9810923.2810349.589775.884無形資產(chǎn)原值1961.621961.62當(dāng)期攤銷額1961.6249.0449.0449.0449.0449.04凈值1912.581863.541814.501765.461

35、716.425合計：折舊及攤銷12077.12622.74622.74622.74622.74622.74總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元8702.165656.406526.628702.168702.168702.162外購燃料動力費萬元735.48478.06551.61735.48735.48735.483工資及福利費萬元1655.921655.921655.921655.921655.921655.924修理費萬元68.8444.7551.6368.8468.8468.845其它成本費用萬元2559.361663.581919

36、.522559.362559.362559.365.1其他制造費用萬元1215.59790.13911.691215.591215.591215.595.2其他管理費用萬元565.66367.68424.25565.66565.66565.665.3其他銷售費用萬元1392.72905.271044.541392.721392.721392.726經(jīng)營成本萬元13721.768919.1410291.3213721.7613721.7613721.767折舊費萬元573.70573.70573.70573.70573.70573.708攤銷費萬元49.0449.0449.0449.0449.0449.049利息支出萬元-10總成本費用萬元14344.5010121.4611328.0414344.5014344.5014344.5010.1可變成本萬元12065.847842.809049.3812065.8412065.8412065.8410.2固定成本萬元2278.662278.662278.662278.662278.662278.6611盈虧平衡點46.03%