票據業(yè)務及其風險防范.ppt

1、票 據 業(yè) 務及其風險防范,商業(yè)銀行中所指的票據,在舊中國時期，票據法上的票據是指匯票、本票和支票。新中國成立之后，這一用法一直被學術界、立法以及習慣所沿用。因此，1995年5月10日第八屆全國人大常務委員會通過的票據法（2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議通過“全國人民代表大會常務委員會關于修改中華人民共和國票據法的決定（2004）”）第二條第2款規(guī)定：“本法所稱的票據，是指匯票、本票和支票。”,票據種類,票據起源,公元前7-4世紀的希臘,世界上最早的支票 中國的唐代的帖,在羅馬帝國時代，產生了票據的雛形。當時的“自筆證書” 意大利兌換商發(fā)行的“兌換證書” 歐洲本

2、票的起源 意大利兌換商發(fā)行的“付款委托書” ，始脫胎而成匯票 支票最早產生于荷蘭，17世紀時傳到英國，19世紀中葉后，再由英國傳至法國、德國，逐漸被各資本主義國家采用,票據的概念,我國票據法上的票據就是指出票人依法簽發(fā)的，承諾在票據到期之日由自己或者委托他人或金融機構無條件地支付確定的金額給收款人或者持票人的一種有價證券。 理解： 票據是一種債務憑證 銀行在經營信用,匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據,本票：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據根據我國票據法規(guī)定，本票僅限于銀行本票，銀行本票

3、是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。,支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據,記載事項,匯票必須記載下列事項： （一）表明“匯票”的字樣； （二）無條件支付的委托； （三）確定的金額； （四）付款人名稱； （五）收款人名稱； （六）出票日期； （七）出票人簽章。 匯票上未記載前款規(guī)定事項之一的，匯票無效。,本票的絕對應記載事項 1、表明“本票”字樣。 2、無條件支付的承諾。 3、確定的金額。 4、收款人名稱。 5、出票日期。 6、出票人簽章。,支票必須記載下列事項： （一）表明

4、“支票”的字樣； （二）無條件支付的委托； （三）確定的金額； （四）付款人名稱； （五）出票日期； （六）出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項之一的支票無效。,相對必要記載事項,所謂相對必要記載事項，是指在票據上應當記載，但不影響票據的效力。如未記載，票據法規(guī)定了救濟的規(guī)則。 我國票據法上的相對必要記載事項有： (1)付款日期 我國，支票、本票、銀行匯票都是見票即付，因此，付款日期是對商業(yè)匯票而言。 匯票未記載付款日期的，視為見票即付。 (2)付款地 我國票據法規(guī)定，當事人沒有記載付款地的，以付款人的營業(yè)場所、住所、經常居住地為付款地。 (3)出票地 上述兩項在票樣上都沒有體現,不發(fā)生票據法

5、上效力的事項,當事人將有關票據基礎關系的事由記載在票據上，該事項不發(fā)生票據法上的效力。 如“用途”、“交易合同號碼”、“承兌協(xié)議編號”等。不發(fā)生票據法上的效力。但是不寫銀行會退票，這是銀行是根據其他規(guī)定履行一定的行政監(jiān)管職能，不是根據票據法實施的行為。,記載無效的事項,當事人在做票據行為的記載時，違反票據法規(guī)定，記載有瑕疵。但該記載不屬于絕對必要記載事項，故不會導致票據無效，只是該記載無效。例如，背書時附條件，出票人記載免除自己出票人擔保付款責任，等等。 有學者將這兩類事項稱為“無益的記載事項”。,票據當事人,1 .基本當事人 （ 1 ）出票人。是指依法定方式簽發(fā)票據并將票據交付給收款人的人。

6、 （ 2 ）收款人。是指票據正面記載的到期后有權收取票據所載金額的人。 （ 3 ）付款人。是指由出票人委托付款或自行承擔付款責任的人。,2 .非基本當事人 （ l ）承兌人。是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人，它是匯票主債務人。 （ 2 ）背書人與被背書人。背書人是指在轉讓票據時，在票據背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據交付給受讓人的票據收款人或持有人。被背書人是指被記名受讓票據或接受票據轉讓的人。 （ 3 ）保證人。是指為票據債務提供擔保的人，由票據債務人以外的第三人擔當。,匯票的基本當事人有三個：一是出票人，即簽發(fā)票據的人；二是付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據金

7、額的人，付款人可以是包括銀行在內的他人，也可以是出票人；三是收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。,本票的基本當事人只有二個：即出票人和收款人。 我國的本票和匯票的區(qū)別主要有：（1）匯票的當事人有三個，而本票當事人只有二個；（2）本票出票人（也是付款人）限于銀行；而匯票的出票人和付款人不限于是銀行。（3）本票的付款方式只限于見票即付，而匯票可以定期付款。,支票的基本當事人有三個：一是出票人，即在開戶銀行有相應存款的簽發(fā)票據的人；二是付款人，即銀行等法定金融機構；三是收款人，即接收付款的人。我國的支票同匯票的不同，其區(qū)別主要有：（1）支票的付款人必須是銀行等法定金融機構，匯票的付款人不限于金

8、融機構；（2）支票的付款方式只限于見票即付，匯票可以定期付款。,匯票、本票和支票中當事人關系的共同的特點是：第一，票據由出票人簽發(fā)；第二，由付款人（或是委托他人或由出票人自己）按照票面金額支付；第三，票面金額的支付是無條件的；第四，票面金額的支付必須有確定的日期或應在法定的期限內；第五；票面金額的支付是向收款人或持票人支付的。,票據行為,票據行為是指票據當事人以發(fā)生票據債務為目的的、以在票據上簽名或蓋章為權利義務成立要件的法律行為。 1 .出票。是指出票人簽發(fā)票據并將其交付給收款人的票據行為。 2 .背書。是指收款人或持票人為將票據權利轉讓給他人或者將一定的票據權利授予他人行使而在票據背面或者

9、粘單上記載有關事項并簽章的行為。 3 .承兌。是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為。 4 .保證。是指票據債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據債務而在票據上記載有關事項并簽章的行為。,票據喪失的補救,1 .掛失止付。是指失票人將喪失票據的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式。 可以掛失止付的票據包括：已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明現金字樣的銀行匯票、銀行本票。,2 .公示催告。是指票據喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利，逾期未申報者，則權利失效，而由法院通過除權判決宣告所喪

10、失的票據無效的一種制度或程序。 3 .普通訴訟。是指以喪失票據的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請求法院判決其向失票人付款的訴訟活動。,票據的作用,（1）信用作用 （2）融資作用 （3）流通作用 （4）結算作用 （5）抵消債務作用,票據的特性,1.設權憑證。票據是具有一定權力的憑證：付款請求權、追索權；票據的權利義務，由票據的設立而產生。 2.無因憑證。流通過程中，接受票據的人無法了解也無須了解其前手取得票據的原因。 3.要式憑證。各國的票據法都要求對票據的形式和內容保持標準化和規(guī)范化,4. 有價憑證。票據上一般須寫明一定的貨幣金額，即表明其價位。 5文義憑證。票據權利的內容以及與票據有關的

11、一切事項均以票據上記載的文字為準，不受票據上文字以外事項的影響。 6獨立性。票據行為以其實質要件的合法和形式要件的完備而獨自發(fā)生法律效力；一個票據行為的效力不受另一無效票據行為的影響。,【案例介紹】,建行A縣支行的客戶工程隊為解決資金短缺問題，與水泥廠串通簽訂虛假的水泥購銷合同，總價款為50萬元，結算采用銀行承兌匯票。合同簽訂后，工程隊向縣支行申請簽發(fā)銀行承兌匯票?？h支行應申請簽發(fā)了金額分別為20萬元、20萬元、10萬元、承兌期為三個月的三張銀行承兌匯票，雙方協(xié)議除不可抗拒的原因并經簽發(fā)銀行同意上述匯票不得貼現或轉讓。收到匯票后，工程隊將一張20萬元的匯票背書轉讓給水泥廠。工程隊因購買建材將一

12、張10萬元的銀行承兌匯票背書轉讓給建材公司，又將另一張20萬元的匯票向工行A縣支行申請貼現，工行A縣,支行委托市分行查詢匯票的情況，與工程隊簽訂了匯票貼現協(xié)議。協(xié)議簽訂后，工行A縣支行收到建行A縣支行關于被騙簽發(fā)匯票，要求對匯票不予貼現的復電，工行A縣支行仍按貼現協(xié)議將款劃入工程隊帳號。建行A縣支行以匯票因受騙而簽發(fā)，故無效，要求工程隊返還匯票。工程隊告知匯票已分別背書給水泥廠、建材公司，貼現給工行A縣支行。 隨后，建行A縣支行以銀行承兌匯票是在受欺騙的情況下開出為由，向工行A縣支行和建材公司、水泥廠追要其簽發(fā)的匯票，遭拒絕后，遂向法院起訴，要求判決匯票無效，持票人應將匯票返還建行A縣支行。

13、經查，工程隊與水泥廠確系惡意串通，虛擬合同騙取銀行簽發(fā)銀行承兌匯票。,【幾種觀點】 1、涉案銀行承兌匯票因受欺騙而簽發(fā)，系無效票據，應予返還。 2、鑒于所簽發(fā)的銀行承兌匯票形式要件具備，應為有效票據，原告訴請不予支持。,票據簽章,票據簽章，是指票據有關當事人在票據上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。,票據填寫,填寫票據和結算憑證，必須做到標準化、規(guī)范化、要要素齊全、數字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草、防止涂改、中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，如壹(壹)、貳(貳)、叁、肆(肆)、伍(伍)、陸(陸)、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(萬)、億、元、角、分、零、整(正)等字樣，不得用一、二(兩)、三、四、

14、五、六、七、八、九、十填寫。不得自造簡化字，如果金額數字書寫中使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，也應受理。,票據的出票日期必須使用中文大寫，為防止變造票據的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”，日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”，如1月15日，應寫成零壹月壹拾伍日，再如10月20日，應寫成零壹拾月零貳拾日。,票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。,背書,背書是指在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為，是轉移票據權利的證明方式。 背書按照其目的可以分為兩類：一是轉讓背書，即以轉讓票據權利為目的的背書，例如，日常企業(yè)之間以銀

15、行承兌匯票結算的，就屬于轉讓背書；二是非轉讓背書，即以設立委托收款或票據質押為目的的背書。,背書要連續(xù),票據風險及防范,什么是風險,“風險”一詞的由來 其基本的核心含義是“未來結果的不確定性或損失”，也有人進一步定義為“個人和群體在未來遇到傷害的可能性以及對這種可能性的判斷與認知”。 風險也可能帶來機會，有時風險越大，回報越高、機會越大。 因此，如何判斷風險、選擇風險、規(guī)避風險繼而運用風險，在風險中尋求機會創(chuàng)造收益，意義更加深遠而重大。,廣西工商銀行識破220萬元假銀行承兌匯票貼現,工商銀行廣西分行營業(yè)部轄屬新城支行開戶的一單位客戶帶著一張銀行承兌匯票到營業(yè)部票 據中心要求辦理銀行承兌匯票貼現

16、業(yè)務，該銀行承兌匯票票面要素為：出票人：蘭州家樂美商貿有限公司；賬號： 7028184470821012；收款人：煙臺亨冠商貿發(fā)展有限公司；賬號：1610120100001141；出票日期：2009年9月17日 ；到期日：2010年3月17日；金額：貳佰貳拾萬元整；付款行全稱：蘭州銀行隴茂支行。,工商銀行廣西分行營業(yè)部票據中心客戶經理在對該張銀票進行了初步審核后，發(fā)現此票疑點較多，立即將該銀 票交到民族支行營業(yè)大廳的總會計和會計人員進行詳驗，一致認為該票有以下疑點：1、紫光燈下熒光反應較逼真 ，但左右兩處團花邊線比較亂，無防偽防暗記。2、銀票上所蓋印章邊框異常整齊，無一點油漬浸透，不像人工印

17、油所蓋。3、該銀票紙張較簿，綿軟。4、紅色水溶線可溶。至此，該部票據中心認定該匯票為假票據，成功地規(guī)避 了這起票據業(yè)務風險。,工商銀行廣西分行營業(yè)部負責人對金融一網透露，長期以來，工行廣西分行營業(yè)部始終將防范偽假票據作為票 據業(yè)務風險防范的重點,充分認識票據審驗工作重要性，不斷增強從票據審驗環(huán)節(jié)入手抓好票據業(yè)務風險防范的自 覺性,，形成票據業(yè)務風險前、中和后臺的綜合防檢系統(tǒng)，多次成功識破了不法分子利用假銀行承兌匯票辦理詐取 銀行資產的企圖，保證了營業(yè)部票據業(yè)務的穩(wěn)健快速發(fā)展。,克隆銀行票據貼現案例,2005年4月6日，某公司客戶向建行保定分行申請票據貼現業(yè)務一筆，金額400萬元。匯票到期后，承

18、兌銀行以票據系克隆票據為由拒付。該行依據中國建設銀行貼現業(yè)務申請書中關于“如匯票被承兌銀行拒付，貴行可從我單位任何帳戶中扣收”的客戶聲明，扣劃該公司存款，收回票款400萬元。該公司遂以侵權為由，于2007年9月12日向保定市中級人民法院提起訴訟，請求判令該行退還所扣劃款項400萬元及利息。,該公司在庭審時辯稱，“客戶聲明”違反合同法第三十九、四十、四十一條的規(guī)定，屬格式條款不具有法律效力；被告的貼現行為有直接重大過錯，依法不能享有票據權利，無權追索。 此案經一、二審兩級法院審理后，認定該案所涉申請書的內容，是客戶單方承諾的意思表示，不具有合同的性質，不屬于格式條款；該行已按規(guī)定盡到了票據的審查

19、義務，扣款行為依法有據。,河北省高級人民法院終審判決，判決建行保定分行在一起克隆票據貼現糾紛案件中不承擔任何責任。金融一網認為，此案是全國首例因克隆銀行票據貼現引發(fā)的糾紛，兩審法院的判決對全國類似案件具有借鑒意義，對促進銀行票據貼現業(yè)務的健康發(fā)展可起到積極作用。,票據調包,7月5日，株洲某公司因與珠海某公司有一筆業(yè)務合作，雙方約定采取承兌匯票結算方式。株洲公司將70萬元現金存入農行某分理處，于當日辦好兩張共計70萬元的銀行承兌匯票。并應對方要求，立即將兩張承兌匯票的原件傳真給對方；同時，接受對方邀請前往珠海洽談業(yè)務，沒想到這一去卻是赴了“鴻門宴”。,當株洲公司的代表到達珠海后受到對方的盛情款待

20、，株洲方的代表將兩張匯票給對方過目檢查，但是他們不知已掉進對方設置的陷阱。原來，對方在接收到匯票傳真件后，已按照匯票的式樣，利用高科技手段重新制造了一張。在過目檢驗匯票過程中，珠海方面將事先備好的假匯票換出了真匯票。珠海方竊取到70萬元真銀行承兌匯票后順利提現。待株洲客商因生意未談成，回到原出票行退票時，銀行工作人員告知，兩筆匯票已被兌付。,票據“克隆”,去年12月21日，一自稱為武漢某公司經理的張某，來到原農行株洲市城中支行營業(yè)部申請承兌匯票貼現，并出具了湖北某銀行開具的金額為465萬元的承兌匯票。幾分鐘之后，農行就收到出票行傳來的銀行承兌匯票傳真件。農行經辦人員及時向對方發(fā)出加急電報查詢。

21、次日早晨，“投遞員”送來武漢恢復的加急電報。盡管這一切與平常辦理業(yè)務沒什么兩樣，但農行在審查匯票時發(fā)現了疑點。經查詢、檢驗：電報系偽造。,公安機關后來查明，以湖北人張某為首的3人團伙是從廣東省某地制假團伙手中購入的偽造銀行承兌匯票，其“克隆”的匯票幾乎達到以假亂真的地步。從發(fā)傳真到偽造電報，該犯罪團伙非常清楚銀行的操作流程。,支票掛失遭拒客戶錢被劃走,韓女士是田先生這家裝飾公司的會計，為了方便公司購買貨物，她將部分沒有填寫金額和收款人的支票交給了公司的工作人員。但是1月5日凌晨，工作人員放在車中的“空白”支票被人砸窗后取走。韓女士得知情況后立即報了警，并于上午9點來到開戶行北京銀行成壽寺支行查

22、看支票是否被人盜用。,雖然經過查賬發(fā)現賬戶上的180余萬元并沒有被人劃走，但是韓女士向銀行提出將支票掛失的要求卻被工作人員拒絕。“他們說空白的支票不能直接在銀行掛失，需要到法院辦理一些材料。”韓女士說，公司方面向銀行提出請求能夠暫時停付，但銀行工作人員告訴她由于支票上的信息不全，按照規(guī)定只能先去法院申請辦理公示催告然后才能到銀行辦理掛失。,由于之前并沒有辦理過此類事情，當韓女士等人從法院辦完手續(xù)于下午4點返回銀行辦理掛失手續(xù)，再次查賬時發(fā)現，有人用支票在賬戶上劃走了67000元，取款單位是北京市遠東基業(yè)科技有限公司。在和該公司取得聯系后，韓女士了解到有人一次性在該公司購買了10臺筆記本電腦?！?/p>

23、我們查看了對方的身份證，一切手續(xù)都是正常的?！边h東基業(yè)的孟店長說，雖然買走電腦的人很可能是竊賊，但是由于用支票支付貨款時符合正常手續(xù)，因此也無法阻止這種情況的發(fā)生。,“關鍵是這筆轉賬業(yè)務還是在成壽寺分行辦理的?！毖b飾公司的田先生總覺得這件事情有些不可思議，他說當天上午財務人員去銀行已經說明了情況，這張支票卻在同一銀行完成了支付，因此他覺得銀行沒有盡自己的義務保護好客戶的資金。而對于銀行不能及時為支票辦理掛失的情況，田先生也認為銀行相關規(guī)定不夠完善導致了自己的損失。,支票不能及時掛失銀行表示依章辦事 律師認為銀行無責相關制度有待改善,儲戶馬虎大意丟失支票，銀行違規(guī)掛失被判賠償,2003年，某飼料

24、加工廠廠長劉某聯系好了一宗生意，對方要求以現金的方式付款。由于這宗生意對飼料加工廠非常重要，因此劉廠長十分重視，決定親自辦理。時間就是金錢，劉廠長從廠財務處領取支票后，讓會計按照規(guī)定填寫好數額并加蓋了加工廠的財務章，然后自己到附近的銀行去取錢。由于路程很近，因此劉廠長向會計借了自行車，將支票裝在公文包里，公文包就掛在了車把上。路上劉廠長正好遇到了一位熟人，就和熟人聊了幾句，可是當劉廠長騎車到了銀行門口后發(fā)現掛在車把上的公文包不見了，劉廠長當即嚇出了一身冷汗，趕緊到銀行業(yè)務大廳辦理掛失手續(xù)，不過還好，銀行的辦事員經過電腦查詢，發(fā)現該支票上的款項并沒有被支取，于是交給了劉廠長一份掛失通知要求劉廠長

25、填寫，,隨后銀行的辦事人員又說需要劉廠長回單位開具一份支票丟失證明才能辦理掛失手續(xù)，他們可以暫時協(xié)助防范不讓改支票支取，隨后銀行對大廳的各業(yè)務人員進行了通報，要求各業(yè)務窗口予以協(xié)助。雖然劉廠長與銀行的辦事人員都很熟，但劉廠長想既然銀行內部有規(guī)定那只能按規(guī)定來了。于是劉廠長回單位開具了一份證明過來，銀行的工作人員說開的不對，因此親自給劉廠長寫了一份樣本讓劉廠長回去照著寫。劉廠長急忙回去按照這份樣本又開了一份證明，但當他這一次來時，銀行卻告訴他該支票已被別人支取了，不能再辦理掛失。原來當時銀行內部進行通知時，由于一名工作人員當時沒在大廳，所以沒有接到通知，以致后來該支票被冒領了。劉廠長十分氣憤，要

26、求銀行予以賠償。銀行方面認為，支票,丟失是劉廠長自己的責任，而且其在流失后沒有開具證明并且沒有填寫掛失通知單，依據中國人民銀行的規(guī)定，銀行在收到書面的掛失通知以前票據被冒領的銀行不承擔責任，因此銀行方面拒絕對劉廠長進行賠償。劉廠長經咨詢律師后向法院提起訴訟，要求銀行承擔全部賠償責任。法院經審理后認為銀行疏忽大意導致該票據被冒領，因此應當賠償劉廠長的損失，一審判令銀行方面按照支票被冒領的數額賠償劉廠長全部損失。,現金支票,案例分析 702元支票變臉騙過銀行提現325萬,2006年5月間，汪振中使用偽造的北京市龍屋裝飾有限公司營業(yè)執(zhí)照，在河北省三河市燕郊農村選用合作社開設賬戶。后，汪振中使用該賬戶

27、面額2000元轉賬支票在北京市國美電器通州商城購買一臺1298元的好記星電子詞典，獲取一張國美電器通州商城702元退余款的中信銀行轉賬支票。,同年5月19日，汪振中持金額變造為325萬元的該中信銀行轉賬支票存入其河北省三河市燕郊農村信用社的賬戶中，全部提現占為己有，造成國美電器有限公司324萬余元損失。,案件中支票變造后，支票上的水紋完全吻合，用肉眼很難辨識，案發(fā)過程中兩家金融機構均未檢驗出支票系變造，案件中犯罪手段之高比較少見。,公訴機關認為，汪振中明知是變造的支票而使用騙取他人財物，數額特別巨大，一種破壞正常的金融管理秩序，侵犯了公私財產的所有權。應以票據詐騙罪追究其刑事責任。,收款人開戶

28、行受理支票,案例分析 揪出假支票的狐貍尾巴,11月28日早晨，漢沽營城信用社結算柜記賬員張彥怡收到一張中國銀行轉賬支票，金額4800元，小張在審查支票過程中發(fā)現該張支票紙張較薄，手感與平常接觸的支票有異樣，而且在支票磁碼域中打印的支票號碼、出票人賬號與支票右上角的憑證號及賬號不相符，在不能完全確認真?zhèn)蔚那闆r下，她馬上向聯社財務會計部匯報了情況。,財會部經理孫紅莉接到匯報后立即指定經理助理張建梅與小張一同到中國銀行漢沽支行進行查詢與辨別，經中行有關人員確認，該支票為偽造支票。得知情況后，財會部立即向市合行財會部和區(qū)聯社班子進行了匯報，并于當日將該張支票退還給客戶，由客戶向公安機關報案。,銀行匯票

29、,案例分析 成功堵截克隆匯票33萬,銀行承兌匯票,案例分析 偽造銀行承兌匯票詐騙萬余元 公司、老板同被處罰,上海一家公司多次使用偽造的銀行承兌匯票詐騙金額達365萬余元，近日，這家公司被南匯區(qū)法院以票據詐騙罪判處罰金200萬元，法定代表人張某判處有期徒刑13年，剝奪政治權利4年。,海鑫院實業(yè)發(fā)展公司系有限責任公司，是國內合資企業(yè)。自2006年7月成立后至2007年7月，公司主要經營水泥業(yè)務。期間，擔任該公司法定代表人的張某明知是偽造的匯票仍使用，騙取他人的錢款和水泥。2007年4月至6月間，張某使用偽造的6張合計價值365萬余元銀行承兌匯票作抵押，先后騙得錢款共278萬元，以及浙江二家水泥廠價

30、值87萬余元的水泥。,2007年7月下旬，張某逃匿。同年9月26日，張某被公安機關抓獲。法院認為，上海鑫院實業(yè)發(fā)展公司明知是偽造的匯票仍使用，騙取他人財物，合計價值達365萬余元，數額特別巨大；張某作為單位的法定代表人，由其直接具體實施了上述票據詐騙行為，系直接負責的主管人員，依法均已構成票據詐騙罪，對上海鑫院實業(yè)發(fā)展公司應處罰金，對張某應處十年以上有期徒刑并附加剝奪政治權利。,銀行承兌匯票,案例分析 中國民生銀行天津分行堵截銀行承兌匯票詐騙案件,6月1日，天津市東勝福利物資有限公司法人代表宮某持一張出票人為承德鋼鐵集團有限公司，收款人為承德燕山帶鋼有限公司，票面金額1000萬元的銀行承兌匯票

31、到民生銀行天津分行申請貼現前查詢。,民生銀行工作人員在審核中發(fā)現該匯票異常，經使用票據鑒別儀審核票據，發(fā)現多處防偽點不符，初步斷定為假票；經與承兌銀行傳真核實后，確認該匯票為克隆票據。該票據具備如下偽造特征：一是憑證表面比較光滑，無凸凹感；二是匯票號碼字跡手感較深，疑似鋼印敲鑄，正反兩面滲透性紅色油墨痕跡不明顯；,三是匯票整體票面顏色較深，花紋較粗糙；四是匯票正中上方“銀行承兌匯票”底下“huipiao”字樣組成的細小橫線較細，且排列不均勻；五是匯票大寫金額菊色水溶性油墨欄比真實票據顏色淺；六是該票水印字跡圖案較粗糙。,民生銀行工作人員立即扣留了該克隆票據并報警，天津市公安局河西分局將持票人帶

32、回做進一步調查。,瑕疵票據案例分析,抬背不符,處理意見： 1、劃線更正該銀行承兌匯票持票人請其前手背書人用紅顏色筆劃線更正被背書人名稱，并在更正后的被背書人名稱上重新簽章（財務章加名章）。如背書人“東營XX石油機械有限公司”將其簽章欄的被背書人“東營XX石油機械有限公司”劃線，另改為“浙江XX軸承股份有限公司”，并在其上面簽章。 2、出證明 除劃線更正外，所有背書人均還需要出證明。,銀行承兌匯票背書簽章蓋錯位置,處理意見 這就造成了事實上一種重復背書。該企業(yè)可以在第二背書人欄中加蓋自己的財務章及法人章，并出具證明，承擔可能引發(fā)的一切經濟糾紛 咨詢出票銀行。,印鑒章壓線,處理意見 可以出證明，列

33、出詳細票面要素，說明由于企業(yè)財務人員原因，造成了名章壓過第二手背書框騎縫線，愿意承擔由此造成的一切后果,蓋錯章,處理意見 抬背不符，建議退票 ！,日期不規(guī)范,出票日期“貳”字書寫不規(guī)范 背書日期不規(guī)范（2002年涂改為2004年）。,瑕疵票據（一）的瑕疵是承兌人的書寫行為，理論上，出票在先，承兌在后，表明承兌行對此出票日期的記載予以認可，故到期托收不能以此作為拒付的理由。 瑕疵票據（二）背書日期有涂改。按照票據法規(guī)定，日期不得更改，更改后票據無效。按照支付結算辦法，背書日期更改應由原記載人在更改處簽章證明。因此持票人在托收時，應要求原涂改人出具相關證明，將證明附在托收票據后一并寄給承兌人。,填

34、寫、審查日期中應加以重視：,1出票日期是匯票票面的必須記載事項之一，缺少的票據無效； 2出票日期不得更改，更改的票據無效； 3出票日期必須使用中文大寫； 4承兌日期不能早于出票日期； 5匯票到期日應在出票日期后6個月內； 6背書日期不得早于出票日期，晚于匯票到期日，后手背書日期不得早于前手背書日期； 7背書日期、承兌日期、保證日期可以不記載而依法推定； 8背書日期、承兌日期、保證日期可使用小寫。,抬背不符,處理意見 遇到這種情況，只能是出票人向承兌行請求退票了，并且承兌行還會要求出票人先進行公示催告。所以，企業(yè)在填寫銀行承兌匯票票面要素時，一定要正確無誤。,缺少記載事項,處理意見 本瑕疵是由于

35、承兌人、出票人疏忽或不嚴密填寫票面有關要素而引起的。在實際的票據流通中，缺少、漏記記載事項，是常能見到的現象。缺漏后的票據是否還能流通、貼現，在這個案例中已有比較一致的意見，即本張票據在轉讓中商業(yè)銀行還是可以接受并承兌貼現的。承兌行有可能是默許，認為這不是票據的必要記載事項。,重復背書,處理意見 重復背書并不影響背書的連續(xù)性，在法律上是不影響持票人正常取得票據權利的。 但重復背書畢竟是背書中的一種偶然，且中國人民銀行沒有明確的規(guī)定予以承認此種背書形式。因此為了及時、安全、穩(wěn)妥地收回票款，建議票據接收人遇到此類票據時，應要求重復背書人出具證明或承諾，或與承兌行事先取得溝通認可。,第一手背書章不清

36、,處理意見 要求原背書人出具證明，否則退票,背書人印章過淡,處理意見 要求該背書人更正，或出具證明，或與承兌行協(xié)商解決,粘單處蓋單不清,處理意見 由該背書人出示證明后，可買入。 本篇關于銀行承兌匯票騎縫章的背書瑕疵，粘單處蓋章不清，是粘單過程中的操作技術問題。瑕疵票據的簽章太淡，造成部分字體的缺失，但是從印章的其余部分來看，仍可以辯認出印章名稱與前次背書轉讓的被背書人名稱是一致的，所以背書是連續(xù)的，持票人應享有票據權利。,空白支票的案例,德亨水果批發(fā)公司和利興進出口貿易公司簽訂了一份購銷合同。德亨水果批發(fā)公司賣給利興進出口貿易公司價值20萬元的水果，利興進出口貿易公司以空白轉賬支票方式支付貨款

37、。9月22日貨物發(fā)出，利興進出口貿易公司驗收合格后簽發(fā)給德亨水果批發(fā)公司一張在用途上注明“限額20萬元”的空白轉帳支票。 同年10月5日，德亨水果批發(fā)公司與瑰寶紙箱有限責任公司簽訂了一份購銷合同。德亨水果批發(fā)公司購買瑰寶紙箱有限責任公司30萬元包裝紙箱，遂將 上述空白轉帳支票補記30萬元金額背書轉讓給了瑰寶紙箱有限責任公司。,10月20日，瑰寶紙箱有限責任公司向當地工商銀行分行提示付款，銀行拒付，理由是：票面寫有限額20萬元，而提示的票據票面金額為30萬元，超過了限額。 瑰寶紙箱有限責任公司遂向出票人利興進出口貿易公司行使追索權。利興進出口貿易公司認為自己出票時已經注明該空白轉帳支票限額20萬

38、元，所以只能承擔20萬元的責任，對超過部分不承擔。 瑰寶紙箱有限責任公司又向德亨水果批發(fā)公司行使追索權。德亨水果批發(fā)公司認為盡管金額是自己補記的，但是支票是利興進出口貿易公司簽發(fā)的，應由利興進出口貿易公司承擔付款責任。 瑰寶紙箱有限責任公司只得起訴于法院。,試問：瑰寶紙箱有限責任公司是否有權得到30萬元？,票據瑕疵處理措施,1、如果銀行承兌匯票貼現申請人能夠到出票行進行補記或更新新的匯票，則進行補記或更換。 2、用查詢的方式得到承兌行“不影響到期解付”的承諾。 3、向承兌行進行電話征詢，并根據其意見決定匯票的取舍。 4、根據以往驗票及托收的經驗，對承兌行的處理方式直接作出判斷,票據常見的風險,

39、1票據糾紛風險。 2票據信用風險。 3票據喪失風險。 4票據詐騙風險。 5票據管理風險。,票據詐騙風險,其一，票據詐騙金額越來越大 其二，票據詐騙的地域分布越來越廣 其三，組織化、規(guī)?；脑p騙案件在增加 其四，票據詐騙的國際化特點開始出現,票據詐騙作案手法 偽造印鑒，以假亂真 克隆匯票，以假冒真 變造要素，以真摻假 內外勾結，以賄換真,票據詐騙作案手法 (一)偽造、變造票據。偽造票據，一是偽造出票人簽章，以支票為多。只要在銀行開戶就可購買到，或者通過偷盜、撿拾所得;而且容易得到出票人的簽章印模。只要出票人簽發(fā)支票，其簽章就必然會泄露。甚至有的銀行工作人員與犯罪分子內外勾結，為犯罪分子提供客戶的預留銀行簽章;二是偽造背書人簽章，以匯票為多。如行為人撿到收款人為某單位的銀行匯票后，偽造收款人簽章，背書后轉讓給他人，騙取他人財物。又如銀行工作人員利用工作之便盜竊已辦理再貼現但未進行轉讓背書的銀行承兌匯票，偽造貼現銀行的匯票專用章后進行質押背書，再次進行流通使用。,變造票據以變更票據金額的方式最為常見，多發(fā)生于支票和銀行匯票，一般是將票據金額由小變大，變造的具體方法有加零法和改寫法。如先以小額現金向銷貨單位購貨，然后以退貨