省局網上辦稅平臺-增值稅消費稅申報納稅人端.ppt

1、山東省國家稅務局網上辦稅平臺 增值稅、消費稅申報 （八月一號正式使用）,提 綱,第一部分 系統(tǒng)總體介紹,第二部分 網上辦稅平臺-增值稅、消費稅申報 納稅人端功能介紹,第三部分 網上辦稅平臺-增值稅、消費稅申報 常見問題匯總,第一部分 系統(tǒng)總體介紹,省局統(tǒng)一模式、統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一服務、統(tǒng)一支持； B/S三層架構，瀏覽器訪問方式； 納稅人端表內及表間關系嚴格依照國家稅務總局填表說明開發(fā)， 盡可能地減少用戶填寫量； 4. 稅務局內網與征管系統(tǒng)操作模式統(tǒng)一； 5. 企業(yè)基礎信息均來自CTAIS，確保內外網數據的統(tǒng)一； 6. 系統(tǒng)拓展性好，系統(tǒng)升級無須用戶做任何操作即可使用最新版本。,平臺架構優(yōu)勢,第一部

2、分 系統(tǒng)總體介紹,01,02,03,Text Click to add Text,Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text,第一部分 系統(tǒng)總體介紹,1外網申報,3進入一窗式比對系統(tǒng),4將申報數據寫入征管系統(tǒng),2進入局端審核,5與稅庫銀系統(tǒng)交互，劃款,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,登錄系統(tǒng)查看基本信息 填寫申報表 確認申報 反饋信息、查詢申報狀態(tài) 打印報表 將報表導出，生成EXCEL文件 歷史數據查詢,客戶端運行環(huán)境,硬件 企業(yè)端建議配置： CPU：Pentium III 1GB以上 內存：256MB

3、以上 硬盤：1GB可用空間 網絡：一個調制解調器（56k）和一根電話線（程控）或ISDN、DDN、ADSL專線 軟件 操作系統(tǒng)：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 瀏覽器：Microsoft Internet Explorer 6.0；,Year,1、系統(tǒng)登錄,登錄濰坊市國家稅務局網站后點擊辦稅服務下的新版電子報稅系統(tǒng),重要,2系統(tǒng)登錄,3系統(tǒng)登錄,登錄濰坊市國家稅務局網站后點擊辦稅服務下的新版電子報稅系統(tǒng),點擊下載,輸入登錄密碼，點擊登錄,報稅助手安裝完畢后，插入UK會自動彈出登陸頁面，輸入登陸密碼，點擊登陸后進入報稅平臺。凡已在山東省國稅局網上辦稅平

4、臺申報過年/季度企業(yè)所得稅的用戶，密碼不變。未使用過的新用戶的初始密碼為稅款繳款賬號的后6位。,4系統(tǒng)登錄,打開登陸頁面時如果彈出阻止的提示條，可以修改瀏覽器設置，或者右擊提示條點運行;,5 系統(tǒng)登陸,瀏覽器設置不好或者不會設置，安裝了小助手可以選擇客戶端模式進行登陸，客戶端不受安裝覽器設置的影響。,1.1首頁功能分區(qū)介紹,點擊加號，即可看到所有待申報的申報表,1.3 查看通知通告信息,Description of the contents,2、報表填寫,申報表 列表,2.1、 報表類型,根據國家稅務總局及山東省國家稅務局增值稅申報時相關要求，需首先申報財務報表，財務報表申報成功后，才可以進行

5、增值稅申報表的申報。 財務報表申報類型由本系統(tǒng)從國稅征管中提取，用戶在申報期內登錄本系統(tǒng)后即可使用。,注意,增值稅申報包括：財務報表、 一般納稅人增值稅申報表、 小規(guī)模納稅人增值稅申報表 消費稅申報包括：煙類、酒類、小汽車、成品油、其他，共五大類。,2.1、 報表類型,增值稅一般納稅人申報,增值稅申報包括：財務報表、 一般納稅人增值稅申報表、 小規(guī)模納稅人增值稅申報表 消費稅申報包括：煙類、酒類、小汽車、成品油類、其他類，共五大類。,增值稅小規(guī)模納稅人申報,不同的類型 不同的報表,2.2 增值稅申報表表間關系,根據最新增值稅填表說明，增值稅主表與附表間，附表與附表間存在一些表間關系,報表填寫順

6、序,注意：紅色邊框的表為必須填寫。,附表一,附表二,固定資產進項稅額抵扣情況表,增值稅補充 申報表,成品油購銷存情況明細表,海關完稅憑證,運輸發(fā)票,主表,2.3 報表填寫,設計說明,深色的為不可修改項，數據來源為自動計算或從附表中提取或從CTAIS中提取，如13欄。,淺色的為用戶手工填寫項。,2.3.1表中按鈕功能介紹,（1） 保存按鈕,用戶填寫完報表核對無誤后，點擊表格下面的“保存”按鈕，系統(tǒng)自動對表內關系進行審核，通過審核的提示成功，如下所示：,表中按鈕功能介紹,用戶可將填寫完成的報表打印出來。建議用戶在申報成功后再打印，以保證打印的報表與上傳到稅務局端的報表數據完全保持一致。,（2） 打

7、印按鈕,表中按鈕功能介紹,（3）導出EXCEL,系統(tǒng)提供將報表導出到EXCEL中的功能。如下所示：,2.3.2 財務報表填報,根據國家稅務總局及山東省國家稅務局對財務報表的申報要求及相關規(guī)定，增值稅、企業(yè)所得稅企業(yè)均需首先申報財務報表（兩個稅種都有的企業(yè)申報一次即可）。財務報表申報類型包括2007版、2005版兩種。財務報表申報類型由企業(yè)的稅收管理員在國稅征管中核定，省局網上辦稅平臺在申報期開始前從征管中獲取，提供給用戶填報。 申報表中的數據項均由用戶據實填寫。,資產與負債必相等 29行為0時，提示用戶數據為0，是否保存。,2.3.2.1 財務報表填報-資產負債表,2007版資產負債表,200

8、7版損益表,本期、上期金額由用戶據實填寫。,2.3.2.2 財務報表填報-損益表,2007版現金流量表,5行2+3+4 10行6+7+8+9 11行5-10 18行13+14+15+16+17,23行19+20+21+22 24行18-23 29行26+27+28 33行30+31+32 等。,2.3.2.3 財務報表填報-現金流量表,2007版所有者權益（股東權益）變動表,4行1+2+3 5行12+13+17+21 7行8+9+10+11 12行6+7,13行14+15+16 17行18+19+20 21行22+23+24+25 26行4+5,2.3.2.3 財務報表填報-所有者權益（股東權

9、益）表,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,2.3.3.1 附表一,淺青綠色為可填寫項。,2.3.3增值稅申報表填報,銷售稅額自動計算，允許修改，在1元以內允許保存，1至10元提示可保存，超過10元不準予保存。,第4行未開具發(fā)票銷售額為負時進入異常審核。,增值稅附表一表內校驗關系,1、增值稅填表說明中已明確的要求。 2、銷售額填寫后，稅額為系統(tǒng)自動計算，可修改。 3、銷項稅額可在10元以內調整，小于10元可保存，大于10元提示不可保存。 4、未開具發(fā)票為負

10、時，系統(tǒng)提示用戶是否正確，發(fā)送到內網需主管稅務人員審核。 5、保存時判斷：當銷售額不為0時，則發(fā)票份數0（強制，不可保存）。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,第1欄=第2欄+第3欄=第23欄+第35欄-第25欄； 第2欄=第35欄-第24欄； 第3欄=第23欄+第24欄-第25欄； 第4欄等于第5欄至第10欄之和；,2.3.3.2 附表二,正式一般納稅人填寫數據欄為24、35等，第1、2欄自動計算,1、正式一般納稅人填寫數據欄為24、35等，第1、2欄自動計算； 第13欄進項稅額轉出項為自動計算生成，若出現負數時，須經主管稅務人員審核無誤后方可票表比對、寫入ctais2.0系統(tǒng)。 2、輔導期納稅人申報

11、轉正后第一個月的增值稅時，考慮到有前期已認證但尚未抵扣的進項稅額，第一個月時允許填寫第2、第3欄，第二個月開始第3欄不允許填寫。 3、外貿企業(yè)進項稅額抵扣證明第11欄稅額0時，進入異常待審核數據須經主管稅務人員審核無誤后方可票表比對、寫入ctais2.0系統(tǒng) 4、 海關進口增值稅專用繳款書（稅額金額）17%13% 農產品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票份數“起初結存+本期領用”，稅額=金額13%1 凡不在此范圍內均提示用戶確認。可保存。,重點說明,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,大多數欄次 為不可操作 項，數據來 源于CTAIS或 附表一、附 表二。,2.3.3.3 增值稅申報表主表,自動計算，=本年度彌補金額合

12、計數結轉以后年度彌補額（第一年）,第15行來源 于出口退稅 系統(tǒng)，不相 等時提示信 息，可保存。,增值稅一般納稅人申報表主表分三種情況： （1）一般貨物及勞務銷售 數據從附表中取出賦予相應欄次 （2）即征即退類納稅人 數據從附表中取出賦予相應欄次 （由稅務機關在局端設置） （3）即有一般貨物及勞務銷售又有即征即退 多欄均放開允許填寫（由稅務機關在局端設置）。,增值稅異常信息審核 主表第15欄，免抵退貨物應退稅額和系統(tǒng)提取的數據不一致，須經主管稅務人員審核無誤后方可進行票表比對、寫入CTAIS2.0系統(tǒng)； ； 主表第23欄應納稅額減征額凡該行填寫數據大于零的，須經主管稅務人員審核無誤后方可進行票

13、表比對、寫入CTAIS2.0系統(tǒng)； 附表一第4欄未開具發(fā)票銷售額出現負數時，須經主管稅務人員審核無誤后方可票表比對、寫入CTAIS2.0系統(tǒng)； 附表二第11欄外貿企業(yè)進項稅額抵扣證明該欄稅額0時，須經主管稅務人員審核無誤后方可票表比對、寫入CTAIS2.0系統(tǒng)； 附表二第13欄進項稅額轉出若出現負數時，須經主管稅務人員審核無誤后方可票表比對、寫入CTAIS2.0系統(tǒng)； 小規(guī)模納稅人填報了減免稅額，須經主管稅務人員審核無誤才能寫入CTAIS2.0系統(tǒng)。,增值稅異常信息審核,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,2.3.3.4 固定資產進項稅額抵扣情況表,“專用票”附表二第1欄中的“稅額”數 “海關.繳款書”附

14、表二第5欄中的“稅額”數,累計欄從CTAIS中獲取，輸入當期數后自動累加。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,2.3.3.5 增值稅補充申報表,（1+2+3）=（主表“本月數”1+5+11+21） 第5行等于資產負債表第4欄“期末數”,與主表、資產負債表、附表二存在表間關系，在保存時校驗。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,2.3.3.6成品油購銷存情況明細表,通過增加按鈕增加行，填寫不同油品型號的記錄。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,2.3.3.7 海關完稅憑證,點擊增加按鈕進入錄入界面。繳款書號碼右側提示用戶錄入規(guī)則。稅率有多種可選擇。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,2.3.3.8 運輸發(fā)票,點擊增加按鈕進入錄入界面。,

15、納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,2.4 申報上傳,1、系統(tǒng)首先確認報表填寫的完整性 2、執(zhí)行表間邏輯校驗關系,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,2.4 申報上傳,凡通過數據審核的，系統(tǒng)提示如上圖， 用戶可點擊“確認申報”實現數據的自動上傳。 上傳成功后，報表不可再修改，保存按 鈕不再顯示。,一般納稅人增值稅申報申報數據退回,2.5增值稅退回申請 一般納稅人申報數據處于“申報信息已發(fā)送到一窗式比對系統(tǒng)，請到大廳抄稅！ ” 狀態(tài)時，發(fā)現填報數據有誤，可以發(fā)起退回申請，退回申請發(fā)起后，系統(tǒng)自動將此申請信息傳遞到國稅局內網稅收管理員申報數據處理模塊下的企業(yè)退回申請審核模塊中，稅收管理員審核通過，外網中此納稅人申報數據即

16、處于退回狀態(tài)，用戶可重新填報。,一般納稅人增值稅申報,2.5增值稅退回申請,用戶需填寫申請退回的原因，填寫原因后點擊確認退回按鈕。,一般納稅人增值稅申報,2.5增值稅退回申請,用戶提交的申請退回信息，稅收管理員審核通過后，數據退回有效，用戶可重新填報。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,2.6 小規(guī)模納稅人申報,小規(guī)模納稅人需填寫申報表、資產負債表、利潤表。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,2.7 消費稅申報,消費稅申報基本操作 同增值稅,消費稅填表說明,以成品油類申報表為例,系統(tǒng)根據從CTAIS中獲取的納稅人基礎信息,消費稅填表說明,1、系統(tǒng)根據從CTAIS中獲取的納稅人基礎信息賦值到項目、適用稅率欄，并根據

17、適用稅率，設置允許填寫的銷售數據和銷售額項。應納稅額系統(tǒng)自動計算。,2、主表本期準予扣除稅款合計與本 期準予扣除表 本期準予扣除稅款合計相等,消費稅填表說明,特殊操作說明,本表中增加按鈕的特殊性： （1）鼠標定位在發(fā)票代碼或 其后各欄點擊增加時增加的是同一成品油名稱下的行； （2）鼠標定位在成品油名稱欄點增加時增加的是不同 成品油名稱行。,消費稅填表說明,特殊操作說明,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,3、查詢反饋,完成“確認申報”后的企業(yè)，必須要進行查詢反饋，只有顯示“申報成功”的才說明數據已經正確地寫入到國稅征管系統(tǒng)中。,如何進行 信息反饋呢？,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,3、查詢反饋,信息反饋方法：

18、納稅人將數據提交后，數據即傳到 了稅務局端。稅務局端管理人員登錄局 端管理系統(tǒng)后即可看到，并進行審核， 局端操作了審核通過或者有不符合 要求退回的申報數據在操作后，納稅人 端立即得到相應反饋信息，納稅人再次 登錄本系統(tǒng)后，在首頁的申報狀態(tài)欄 即可看到。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,（1）、未申報,3、查詢反饋,納稅人端可得到的申報狀態(tài)有以下幾類：,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,3、查詢反饋,納稅人端可查詢到的申報狀態(tài)：,（2）、待審核,數據提交成功，等待主管稅務人員審核,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,3、查詢反饋,納稅人端可查詢到的申報狀態(tài)：,（3）、待比對,申報信息提示為：,審核通過后的狀態(tài)如：,此時用戶可

19、去比對,如需點擊增值稅退回申請,如點擊增值稅退回申請,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,3、查詢反饋,納稅人端可查詢到的申報狀態(tài)：,（4）、等待寫入征管,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,3、查詢反饋,（5）、申報數據成功寫入征管,納稅人端可查詢到的申報狀態(tài)：,納稅人申報數據成功寫入國稅征管系統(tǒng)。有稅款的待征信息提交到稅庫銀系統(tǒng)，等待劃款。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,3、查詢反饋,納稅人端可查詢到的申報狀態(tài)：,（6）、審核不通過，被退回,當用戶查詢到審核不通 過的提示后，需根據附注的原因進行修改報表重新上報。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,3、查詢反饋,（7）、申報失敗,納稅人端可查詢到的申報狀態(tài)：,增值稅申報失敗原因：

20、 一窗式比對有不符 寫入征管系統(tǒng)失敗,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,3、查詢反饋,納稅人端可查詢到的申報狀態(tài)：,增值稅申報信息已成功寫入征管系統(tǒng)，應征信息發(fā)往稅庫銀，劃款成功、失敗信息均發(fā)送到納稅人。,（8）、劃款狀態(tài)查詢,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,4、打印,納稅人完成申報后，報表處于不可修改狀態(tài)，保存按鈕不再顯示。用戶僅可打印。,打印時遇到這種提示怎么辦？,如有以上提示在IE瀏覽器“工具”菜單下“Internet選項”“安全”頁簽下“自定義級別”，彈出安全設置對話框，如下圖所示：,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,4、打印,或添加信任站點,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,4、打印,或添加信任站點,表中按鈕功能介紹,I

21、nc.,add ext,Click to add Text,打印時可進行縮 放、可預覽、及 在頁面設置中設 置左右上下頁邊 距。,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,4、打印,納稅人完成申報后，報表處于不可修改狀態(tài)，保存按鈕不再顯示。用戶僅可打印。,設置紙張 設置打印方向 設置頁邊距,納稅人端 系統(tǒng)功能介紹,4、打印,點擊“打印預覽” 如右圖所示： 可調整顯示比 例，放大或縮 小。點擊左側 的“打印”按鈕進 行打印。,歷史數據查詢,申報期結束后，申報系統(tǒng)將只提供歷史數據查詢功能，用戶可查詢近來三個月的申報數據。 輸入申報時間如201009，點擊查詢即可。,電子申報接收時間說明,增值稅、消費稅電子申報時間截

22、止到當月申報期的最后一天晚23時。 電子申報劃款時間截止到最后一天的中午12時。在此時間之后查詢到的劃款情況即為當期申報劃款的最終狀態(tài)。,電子申報數據接收范圍,省局網上辦稅平臺增值稅申報數據接收范圍為:增值稅一般納稅人、增值稅小規(guī)模納稅人。 雙定戶納稅人增值稅暫不在網上辦稅平臺中申報。,常見問題匯總,1、新增戶企業(yè)初始密碼的設置,用戶可聯(lián)系分局稅收管理員，由稅管員在局端中設置。 納稅人也可聯(lián)系服務公司，由服務公司技術支持人員在外網維護端設置初始密碼。,常見問題匯總,2、增值稅申報報表錯誤，如何作廢后重新申報,凡處于一窗式待比對狀態(tài)的申報數據，發(fā)現有誤時，可先由納稅人在外網發(fā)起作廢申請，然后傳遞

23、到內網稅收管理員處審核，審核通過的即處于作廢狀態(tài)。 申報成功的數據需先在國稅征管中作廢，然后再從申報軟件中作廢。此作廢需提交需聯(lián)系服務公司。這樣的作廢功能需慎重操作，且一窗式比對系統(tǒng)不執(zhí)行二次比對，第二次發(fā)送過去僅反饋上次的比對結果，因此不建議作廢。,常見問題匯總,3、即征即退企業(yè)信息維護,“局端企業(yè)信息維護即征即退企業(yè)信息維護” 也可聯(lián)系服務公司處理。由于無法確認企業(yè)是否確實有即征即退，建議由局端稅收管理員確認并維護。,常見問題匯總,4、增值稅申報-輔導期轉正第一個月的一般納稅人,凡屬于此類的納稅人，存在待抵扣的進項數據，聯(lián)系服務公司處理。,常見問題匯總,5、增值稅期初數據的提取,一般納稅人增值稅申報表主表第30欄、31欄期初數，一些用戶的期初數與CTAIS中不同，一些用戶誤認為顯示欄次不對。此類問題請與服務公司聯(lián)系。由省局后臺一是將外網納稅人端顯示的數據同CTAIS中的數據相比對，不同的以CTAIS