工程建設項目費用控制管理辦法

1、.工程建設項目費用控制管理辦法1 目的為加強集團有限公司 （以下簡稱集團公司） 投資項目全過程費用控制管理， 合理確定項目費用控制目標，提高投資效益，結合集團公司費用控制管理要求，特制定本管理辦法。2 適用范圍本管理辦法適用于集團公司投資的所有基地公司新建、改/ 擴建工程項目。3 工作原則3.1 項目建設指揮部是項目費用控制管理的主體責任單位，項目管理中心是項目費用控制目標制定、分項費控指標下達、項目建設過程費用監(jiān)控、費控報告輸出的專業(yè)管理部門。3.2 經批復的項目費用控制目標未經批準不允許突破。3.3 立足于全過程費用控制,突出事前（限額設計、限額采購）控制，強化事中（工程變更、現(xiàn)場簽證費用

2、、工程進度款支付）控制，完善事后（工程竣工結算）控制，實行連續(xù)、動態(tài)監(jiān)控，確保項目費用在可控范圍內。4 名詞釋義4.1 費用控制目標是指在估算、概算、預算的基礎上所制定的項目建設全過程費用控制應達到的水平，是工程項目在費用控制管理上的奮斗目標。4.2 限額設計是指按照投資或費用控制目標進行滿足技術及相關要求的設計。4.3 CBS 編碼是指在項目實施過程中，對項目費用控制總目標的一種逐級分解的層次化結構，將工程項目費用控制總目標逐級分解成較易控制的管理單元，以便于項目費用的細化、責任的落實、過程的監(jiān)控。4.4 項目投資計劃是指以項目為管理對象，依據批復的項目建設進度計劃所編制的，以貨幣形式表現(xiàn)的

3、，科學合理地預測未來建設工期內相應時間節(jié)點建造和購置固定資產所需費用的計劃。4.5 費控報告;.指由工程項目進展情況、項目費用執(zhí)行情況、項目合同簽約及付款情況等組成，并有相應文字說明的報告。4.6 成本復盤為在項目竣工驗收，交付運營后客觀、合理地評價項目費用控制目標的執(zhí)行情況，總結項目全過程費用控制管理經驗教訓，并形成報告。4.7 竣工決算從籌建到竣工驗收、交付使用全過程中實際支付的全部建設投資費用?？⒐Q算是整個建設工程的最終價格，是作為財務部門匯總確定固定資產投資情況的主要依據。4.8 項目后評價項目完工進入運行期一年后，對項目工程技術效果、經濟（財務）效益、環(huán)境效益、社會效益和管理效果等

4、進行分析，總結項目管理經驗教訓，并形成報告。4.9 不可預見費是指考慮建設期可能發(fā)生的因風險因素出現(xiàn)而增加的建設費用。5 職責5.1 項目管理中心職責5.1.1負責制訂與修訂工程建設項目費用控制管理制度，建立健全工程建設項目費用控制管理體系并嚴格執(zhí)行。5.1.2結合集團公司費用控制管理要求，依據批復的初步設計概算，確定項目費用控制總目標，并根據CBS 編碼規(guī)則對費用控制總目標分解，確定各分項費用控制目標，并落實各分項目標責任歸屬。5.1.3負責依據批復的項目進度計劃，編制項目投資計劃，依據費用控制報表反饋項目投資計劃執(zhí)行情況。5.1.4 負責項目全過程費用控制中相關數(shù)據的收集、統(tǒng)計和管理，建立

5、項目費用控制基礎報表臺賬，對項目批復概算、費用控制目標、合同金額、實際支付額及變更、簽證費用等進行分析，對項目實施階段中可能出現(xiàn)的費用偏差風險進行監(jiān)控、分析、預警，為領導決策提供依據。5.1.5 負責編制項目費用月、年報、成本復盤報告，并提交人力資源中心備案。5.1.6 負責編制項目后評價報告。5.2 設計部門（含設計研究院、企劃部門）職責實行限額設計，從技術和經濟兩方面對設計方案進行比選和優(yōu)化，力求達到技術上先進，經濟上合理。;.5.3 基地公司職責負責承接利息支出等財務費用控制指標的管控，具體詳見附件1：項目費用控制分項目標責任歸屬。5.4 項目建設指揮部職責5.4.1 項目建設指揮部是項

6、目費用控制管理的第一責任人，全面負責項目執(zhí)行過程中的設計、采購、施工的組織協(xié)調與費用控制，確保項目費用控制總目標在可控范圍內。5.4.2 負責承接一級采購中施工費用控制指標、管理人員工資、 招待費、差旅費等其他費用控制指標的管控等，具體詳見附件1：項目費用控制分項目標責任歸屬。5.4.3 負責向項目管理中心提供經批復的項目進度計劃表。5.5 采購部職責5.5.1 實行限額采購。5.5.2 負責承接除施工費用控制指標外的其他一、二級采購費用費控指標的管控，具體詳見附件1：項目費用控制分項目標責任歸屬。5.6 人力資源中心職責依據考核評價制度，對項目費用控制結果進行考核。6 工作程序6.1 制定項

7、目CBS 編碼規(guī)則， 統(tǒng)一集團公司項目費用歸集口徑，實現(xiàn)費用編碼標準化、規(guī)范化管理， 提高投資管理效益和費用統(tǒng)計準確率。6.2 依據批復的項目初步設計概算，按集團公司費用控制管理要求，確定項目費用控制總目標。6.3 根據批復的項目費用控制總目標和CBS 編碼規(guī)則進行費用控制總目標分解，確定項目費用控制分項目標，并落實各分項目標責任歸屬。6.4 根據批復的項目進度計劃編制項目投資計劃。6.5建立項目費用控制基礎報表，定期對項目實施過程中本期計劃值與實際完成值對比、截止本期累計計劃值與累計實際值對比、預估完工值與費用控制總目標對比，對偏差進行分析，采取糾偏措施，使費用控制在目標范圍內。6.6 費用

8、控制目標管理項目實施階段因工藝參數(shù)變化、產能結構調整、設備材料數(shù)量差、設備材料價格大幅變化、政策調整、;.自然災害等不可抗力因素造成費用控制目標降低或提高時，應及時調整費用控制目標，并按相應審批流程報批。6.7不可預見費在項目實施過程中若需動用不可預見費，按相應審批流程報批。7 費控報告7.1 根據集團公司費用控制管理要求，制訂與修訂費控報告管理制度，定期編制項目費用控制管理報告。7.2 在項目執(zhí)行過程中，對項目總費用和各分項費用進行監(jiān)控，及時準確地掌握項目費用情況，編制費用控制目標執(zhí)行情況對比分析表，分析偏差原因，及時組織相關職能部門提出并落實改進措施，具體詳見工程建設項目費控報告管理細則（

9、試行）。8 附件附件 1：項目費用控制分項目標責任歸屬附件 2：項目費用控制管理總體流程附件 3：項目費用控制目標審批流程附件 4：項目費用控制目標調整審批流程附件 5：項目不可預見費動用審批流程9 其他9.1 項目費用控制總目標、分項費控目標、費控報告等均屬保密資料，相關人員須嚴加保管，未經領導批準，不能復制、外借或傳播。9.2 本管理辦法自發(fā)布之日起實施。本管理辦法首次發(fā)布日期：2018 年 05 月日。本管理辦法由項目管理中心負責解釋。本管理辦法起草人：;.附件 1：項目費用控制分項目標責任歸屬序號費用名稱1 在安裝設備2 免安裝設備3 專用材料4 礦山開拓工程5 礦山復綠工程6 林地植

10、被恢復費7 設計費8 咨詢費9 勘察費10 監(jiān)理費11 環(huán)評費12 檢測費13 可行性研究費14 安全評估費15 其他（二級采購）16 建筑工程17 安裝工程18 管理人員工資費19 辦公費20 差旅費21 水電費22 業(yè)務招待費23 車輛費用24 通訊費25 房屋租賃費26 培訓費27 勞保費28 會務費29 工程管理服務費30 獎勵、激勵責任單位責任人總負責人采購部項目采購組長項目總指揮項目建設指揮部項目總指揮 / 副總指揮;.31 其他32 利息支出（貸款、融資成本等）33手續(xù)費、匯兌損益基地公司項目基地總經理34 其他35不可預見費項目建設指揮部項目總指揮 / 副總指揮備注：土地使用權

11、、礦山開采權、礦山租地費用、廊道租地費用、山林補償費、安征遷補償、聯(lián)合試運轉、生產準備費不納入項目費用控制考核范圍。附件 2：項目費用控制管理總體流程;.項目費用控制管理總體流程人力資源中心基地公司設計研究院 / 企劃部門項目管理中心項目建設指揮部采購部開始總圖 /工藝方案/設備提資表 /材料設備詢價表/初步設計及方案初步設計概算初步設計階段的否公司批復限額設計是確定費用控制總目標費用控制總目標分解工程財務費用確認建安施工費用、差旅、招除施工費用控制指標外的其待等其他費用確認他一、二級采購費用確認依批復的進度計劃編制項目年度計劃確定項目費用控制分項目標項目實施階段的公司領導審批限額設計人力資源

12、中心備案一、二級采購管理本期計劃值與實際值對比截止本期累計計劃值與實際值對比預估完工值與費用控制目標對比有無偏差是分析偏差原因采取糾偏措施否否不可預見費動用審批流程費控目標是否否需要調整是費用控制目標項目實施調整審核流程費用控制月、年報告?zhèn)浒缚⒐そY算竣工驗收成本復盤報告成本考核成本復盤后評價報告竣工決算項目后評價結束段階;.附件 3：項目費用控制目標審批流程項目費用控制目標審批流程項目管理中心基地公司項目建設指揮部采購部總裁辦人力資源中心開始確定項目費用控制總目標、分項目標費控指標、分項目標責任歸屬成本控制部編制費用控制目標成本控制部總經理審核項目基地總經理審核項目副總指揮審核項目采購組長審核項目管理中心項目總指揮審核總經理審核分管總裁審核董事長審批備案成本控制部存檔結束段階;.附件 4：項目費用控制目標調整審批流程.項目管理中心項目費用控制目標調整審批流程費用調整相關職能部門（基地公司項目建設指揮部/項目建設指揮部/ 采購部）總裁辦人力資源中心開始成本控制部是否需調整費控控制目標（降低或提高）是成本控制部總經理審核否項目管理中心總經理審核成本控制部歸檔結束段階費用