第七章國際貨款收付.ppt

1、成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,第七章 國際貨款收付,本節(jié)內(nèi)容預(yù)覽 ：,匯票（含義、內(nèi)容、種類、使用） 本票（含義、內(nèi)容、區(qū)別匯票） 支票（含義、內(nèi)容、種類、區(qū)別匯票）,第一節(jié) 支付工具,國際貿(mào)易支付工具的最主要工具為金融票據(jù)， 可以分為匯票、支票和本票，匯票最主要。,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,出票,提示,付款、承兌,一、匯票（Bill of exchange，Draft）,（一）含義： 出票人 收款人 付款人（受票人）,賣方,買方,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,（二）內(nèi)容： “匯票”字樣 無條件支付命令 確定金額、付款人名稱、收款人名稱 出票日期、出票人簽章,缺少規(guī)定事項項的，匯票無

2、效,Sample,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,Drawn under_,L/C No._,Dated_,Payable with interest _%per annum,No._Exchange for_Shenzhen, China_,At_sight of First of Exchange(Second of exchange being unpaid),Pay to the order of _,The sum of _,To_,_,匯票,開證行,開證日期,信用證編號,匯票編號,小寫金額,付款時間,受款人,金額大寫,受票人,出票人,即期匯票 遠(yuǎn)期匯票,1、限制性抬頭 2、來人抬頭

3、 3、指示性抬頭,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,根據(jù)下列條件填寫匯票：大連公司于2001年月日簽發(fā)一張匯票，要求倫敦歐洲銀行見票後90天支付C公司及其指定人5000英鎊,出票地北京.NO.200106 Exchange for GBP5000.00Beijing, China,5th April,2001.At 90days after sight pay to C.Co or Order The sum of say five thousand pounds only To bank of Europe London For A company Dalian signature,成都電子機

4、械高等專科學(xué)校 陳凌,光票 跟單匯票,1、出票人 2、附商業(yè)票據(jù),銀行匯票 商業(yè)匯票,（三）種類：,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,3、付款日期 4、承兌人,即期匯票,遠(yuǎn)期匯票,商業(yè)承兌匯票,銀行承兌匯票,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,（四）使用,出票（Issue） 提示（Presentation） 承兌（Acceptance） 付款（Payment）,出票人,收款人,出票,習(xí)慣認(rèn)為只有付款人簽名未寫“承兌”也構(gòu)成承兌。,5. 背書（Endorsement）,6. 拒付和追索（DishonorRecourse）,本票,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,出票（Issue）,出票（Issue）:出

5、票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點及受款人等項目，經(jīng)簽字交給受票人的行為。,受款人的有 幾種寫法？ . 限制性抬頭，non-negotiable .指示性抬頭，Endorsable(可背書轉(zhuǎn)讓) . 持票人或來人抬頭，Marketable,返回,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,提示（Presentation）,持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。 付款人見到匯票叫見票（sight），提示分為：,返回,付款提示,承兌提示,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,承兌（Acceptance ）,付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。,返 回,問題：即期匯票需要該程序嗎？,成都電

6、子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,付款（Payment）,對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人即應(yīng)付款； 對遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的債務(wù)即告終止。,返 回,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,背書,含義：是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種手續(xù)，是指匯票抬頭人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人名，并把匯票交給受讓人的行為。,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,現(xiàn)有一匯票，王志強要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應(yīng)如何書寫呢？,不記名背書下：,（背書人姓名）,記名背書下：,王志強,背書人、被背書人姓名,王志強 劉寶石,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（Dis

7、honor by no-acceptance）,或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款（Dishonor by non-payment）,均稱為拒付。,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,二 、本票,（一）含義,收款人,出票,出票人 付款人,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,寫明“本票”字樣 無條件支付承諾 收款人或指定人 出票人簽字、日期、地點 付款期限、金額、地點,（二）內(nèi)容,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,本票樣本,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,（三）與匯票的區(qū)別,本票是無條件支付承諾， 匯票是無條件支付命令；,本票兩個當(dāng)事人（出票人和收款人）， 匯票三個當(dāng)事人（出票人、付款人 和收款人）

8、；,含義,當(dāng)事人,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,本票出票人是主要債務(wù)人， 匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人， 承兌后，承兌人是主要債務(wù)人;,本票只能開出一張， 匯票可以開出一式兩份或一套幾張;,外國本票退票時，不需做成拒絕證書， 外國匯票退票時，必須做成拒絕證書。,責(zé)任,份數(shù),退票,支票,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,三、支票,（一）含義：,（二）內(nèi)容,寫明“支票”字樣 無條件支付一定金額的命令 付款人名稱 收款人 出票日期、地點和簽字,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,支票樣本,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,（三）種類,記名支票,（即限制性抬頭支票）,2. 不記名支票,3. 劃線支票,（不

9、能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳）,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,案例,我國某公司在“廣交會”上與外商簽訂一項出口合同，并憑外商在“廣交會”上遞交的，以國外某銀行為付款人的，金額為6美元的支票，在2天后將合同貨物裝運出口。隨后，我出口公司將支票通過國內(nèi)銀行向國外銀行托收支票時，被告知該支票為空頭支票。試分析我方應(yīng)吸取的教訓(xùn)。,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,第二節(jié) 支付方式,二. 托收,商業(yè)信用,三. 信用證,銀行信用,一. 匯付,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,匯款人 （進(jìn)口人）,匯出行 （進(jìn)口地銀行）,收款人 （出口人）,匯入行 （出口地銀行）,（1）訂合同,（2）申請書、貨款,（3）信匯委托書 電報

10、銀行即期匯票,（4）匯款通知、貨款,匯 付 流 程 簡 圖,第二節(jié) 支付方式,一. 匯付,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,委托人 （出口人）,托收行 （出口地銀行）,付款人 （進(jìn)口人）,代收行 （進(jìn)口地銀行）,（1）訂合同,（2）申請書、 跟單匯票,（3）委托書、匯票 、 全套單據(jù),（4）提示,托收 流 程 簡 圖,（5）承兌付款,（6）交 單,（7）轉(zhuǎn)賬,（8）貨款,二. 托收,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,托收,光票托收,跟單托收,付款交單（D/P）,承兌交單（D/A）,（一）托收的種類,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,委托人 （出口人）,托收行 （出口地銀行）,付款人 （進(jìn)口人）,代收

11、行 （進(jìn)口地銀行）,（1）訂合同,（2）申請書、 即期跟單匯票,（3）委托書、匯票 、 全套單據(jù),（4）提示付款,即期付款交單 流 程 簡 圖,（5）付款交單,（6）轉(zhuǎn)賬,（7）貨款,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,委托人 （出口人）,托收行 （出口地銀行）,付款人 （進(jìn)口人）,代收行 （進(jìn)口地銀行）,（1）訂合同,（2）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票,（3）委托書、匯票 、 全套單據(jù),（4）提示承兌,遠(yuǎn)期付款交單 流 程 簡 圖,（6）付款交單,（7）轉(zhuǎn)賬,（8）貨款,（5）承兌留單,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,委托人 （出口人）,托收行 （出口地銀行）,付款人 （進(jìn)口人）,代收行 （進(jìn)口地銀行

12、）,（1）訂合同,（2）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票,（3）委托書、匯票 、 全套單據(jù),（4）提示承兌,承 兌 交單 流 程 簡 圖,（5）承兌交單,（7）轉(zhuǎn)賬,（8）貨款,（6）提示付款,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,D/P案例,【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受D/P after 90 days付款，并通過他指定的A銀行代收則可接受。,分析,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,【問題】,日本商人為什么提出此要求？,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,【分析】,日本商人提出將D/P即期改為90天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款時間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。 同時日商指定A銀

13、行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,跟單托收的幾種做法,買方付款后交單（D/P）,D/P at Sight,即期匯票時,遠(yuǎn)期匯票時,買方承兌后交單,D/P after sight,D/A,思考：作為一個出口商，在托收方式下，你愿意何時移交出單據(jù)？,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,D/P與D/A的比較,相同點：,均為托收支付方式，商業(yè)信用，逆匯,不同點：,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,第三節(jié)：信用證（Letter of Credit,L/C),(一) 含義:,是銀行根據(jù)進(jìn)口人的請求和指示向出口人開

14、立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件.,受益人,開證申請人,開證行,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,（二）L/C的特點 1、L/C屬于銀行信用 開證行負(fù)首要付款責(zé)任 案例分析：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？,如果申請人倒閉，開證行是否要付款？,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,2、L/C是獨立于合同之外的一種自足的文件 案例分析：我某公司從國外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后，賣

15、方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？,合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,3、L/C是一種純單據(jù)的買賣（Pure Document Transaction）,銀行付款遵循“嚴(yán)格相符（單證一致，單單一致）”（the doctrine of strict compliance）的原則,表面（On face)一致的原則。,單據(jù)與信用證條款不符，會怎么樣？,成都電子機械

16、高等專科學(xué)校 陳凌,【案情】某出口公司對美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按37搭配，即綠色300件，紅色700件。后國外來證上改為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,（三）信用證的作用 1、對出口商的作用 保證出口商憑單取得貨款 使出口商得到外匯保證 可以取得資金融通 2、對進(jìn)口商的作用 保證取得代表貨物的單據(jù) 保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物 可以取得資金融通,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,綜合案例分析,我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的L/

17、C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在L/C規(guī)定的裝運期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。 問：我公司應(yīng)如何處理？ 根據(jù)UCP500說明理由。,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,二、L/C涉及的當(dāng)事人 1、開證申請人（Applicant）或開證人（Opener) 2、開證銀行（Opening Bank,Issuing Bank） 3、通知銀行（Advising Bank,Notifying Bank ） 通知行只負(fù)責(zé)鑒別L/C的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)。 4、受益人（Beneficiary） 5、議付銀行

18、（Negotiating Bank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行 6、付款銀行（Paying Bank） 7、保兌銀行（Confirming Bank ） 保兌銀行具有與開證銀行相同的責(zé)任和地位。,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,8、償付銀行（Reimbursement Bank ) 償付行的償付不視為開證行終局性的付款，因為償付行不審查單據(jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。,L/C業(yè)務(wù)中的三個基本當(dāng)事人：開證申請人、開證行和受益人。,信用證體現(xiàn)了（ ）之間的契約關(guān)系。 A、開證申請人與開證銀行 B、開證銀行與受益人 C、開證申請人與開證銀行，以及開證銀行與受益人,成都電子機械

19、高等?？茖W(xué)校 陳凌,三 收付程序:,開證人 (進(jìn)口人),受益人 (出口人),付款行開證行,(1),(2),通知行議付行,(4),(5),(3),(6),(7),訂立合同,3. 開證,2. 申請開證,4. 通知,5. 交貨取單、議付,6. 索償、償付,7. 付款贖單,即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖,跳一頁,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,四、信用證的主要內(nèi)容,關(guān)于L/C本身（about L/C ）: 號碼、開證日期、當(dāng)事人等 關(guān)于貨物的說明（about goods） 關(guān)于裝運（about shipment ） 關(guān)于單據(jù)（about documents ） 給銀行的指示（about bankin

20、g instructions）,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,五、L/C的種類 （一）按L/C下的匯票是否隨付貨運單據(jù) 1、跟單L/C（Documentary L/C） 2、光票L/C（Clean L/C）,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,(二）以開證行所負(fù)的責(zé)任劃分 1、不可撤銷L/C（Irrevocable L/C） 2、可撤銷L/C（Revocable L/C） 撤銷L/C的限制性條件：,UCP500規(guī)定：若L/C中未表明“不可撤銷”或“可撤銷”，應(yīng)視為不可撤銷L/C,案例分析：我某公司與國外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運期為10月份。由于雙方的疏忽，合

21、同未規(guī)定L/C是否可撤銷。我方收到國外客戶開來的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定L/C是否可撤銷。問：該證是否要經(jīng)過修改才可使用？,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,（三）按是否有另一家銀行加以保兌 1、保兌L/C（Confirmed L/C） 不可撤銷的保兌的L/C對出口商來說有雙重保證。信用證中規(guī)定：with confirmation 案例分析：我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設(shè)在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對L/C的付款責(zé)任。 問：我方應(yīng)如何處理？ 2、不保兌信用證（Unconfirm

22、ed L/C),成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,(四）按兌付方式劃分 即期信用證（sight credit） 遠(yuǎn)期信用證（time credit ),成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,（五）按受益人對L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓 1、可轉(zhuǎn)讓L/C（Transferable Credit） 2、不可轉(zhuǎn)讓L/C（Non-Transferable Credit） 只有L/C明確注明“可轉(zhuǎn)讓”時才可轉(zhuǎn)讓，否則視為不可轉(zhuǎn)讓L/C。,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,案例分析：A與B兩家食品進(jìn)出口公司共同對外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結(jié)匯，由B公司對外簽定合同。事后，外商開來以B公司為受益人的不可

23、撤銷信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運，B公司收到L/C后，及時通知了A公司，兩家按照L/C的規(guī)定各出口了50%的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。問：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？,成都電子機械高等專科學(xué)校 陳凌,（六）循環(huán)L/C（Revolving Credit） 1、循環(huán)L/C的種類 （1）按時間循環(huán)L/C （2）按金額循環(huán)L/C 2、循環(huán)L/C的優(yōu)點 3、循環(huán)L/C的適用范圍：適用于分批均勻交貨 （七）對開L/C（Reciprocal Credit） 1、對開L/C的特點 2、對開L/C的適用范圍 多用于易貨貿(mào)易、來料加工或補償貿(mào)易業(yè)務(wù)。,成都電子機械高等?？茖W(xué)校 陳凌,七、合同中的信用證支付條款 包括開證時間、信用證的類別、付款時間、信用證金額、信用證的有效期和到期地點等事項。 1.By Irrevocable letter of credit available by sellers documentary draft at sight to be valid for negotiation in china until 15 days