培訓資料--財務(wù)請款及費用報銷審批流程4.ppt

1、經(jīng)華物資有限公司,費用審批程序,成都經(jīng)華物資有限公司（通知）,關(guān)于印發(fā)財務(wù)資金計劃、預算、請款費用報銷 審批流程的通知 所屬各公司、各部門： 為了使公司的財務(wù)資金計劃、預算、請款費用報銷審批流程合理有序、科學規(guī)范，經(jīng)公司研究，擬定出財務(wù)資金計劃、預算、請款費用報銷審批流程，現(xiàn)印發(fā)給所屬各公司、部門，望遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題請及時反饋公司總經(jīng)辦。,成都精華物資有限公司財務(wù)資金計劃、預算、請款費用報銷審批流程（試行）,一、目的 為規(guī)范總公司財務(wù)請款及費用報銷工作，使各部人員明確審批程序和審批權(quán)限，特制定以下審批程序。 二、適用范圍 1、總公司各部門的業(yè)務(wù)； 2、子公司與總公司發(fā)生的業(yè)務(wù)。,三、審

2、批流程 1、總公司請款及費用報銷審批流程,2、總公司經(jīng)營資金申請及調(diào)撥流程,3、總、子公司財務(wù)預算審批流程,4、子公司請款及費用報銷審批流程,注：各子公司總體費用（采購用款、運雜費、銷售用款）及工資等根據(jù)審批后的月計劃（市場計劃、采購計劃、銷售計劃、費用預算計劃）執(zhí)行。 總公司按月向各子公司劃撥用于日常業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)用的周轉(zhuǎn)金。此筆資金主要用于計劃外采購?？偣久吭鲁跏跈?quán)子公司周轉(zhuǎn)金使用總額度，具體執(zhí)行時控制每筆額度上限（具體額度由總公司另行規(guī)定）。例如：月初總公司向順和貿(mào)易劃撥50萬元周轉(zhuǎn)金，而規(guī)定單筆使用額度不允許超過10萬元。 總公司及各子公司購置固定資產(chǎn)、工程改擴建或進行項目投資時，一律須經(jīng)

3、總公司總經(jīng)理批準方可進行。,四、注意事項 1、遇緊急情況時，可直接向總經(jīng)理匯報后由財務(wù)部辦理用款事宜。 2、每道審核都應(yīng)嚴格按照公司出臺并下發(fā)的有關(guān)用款及費用管理制度（辦法）執(zhí)行。如有違背由總經(jīng)理終裁。 3、外出辦完事后原則上在3個工作日內(nèi)進行報銷，采取前不清后不借的制度，即前筆借款沒有報銷完，后筆款項不能借。 4、各子公司臨時性采購用款須同總公司聯(lián)絡(luò)，提報補充采購計劃和補充預算，總經(jīng)理批準后方可辦理。 5、各子公司投資、增資等事項應(yīng)提報公司管理委員會審議，經(jīng)董事會批準后方可進行款項支付。 6、各道審核和審批均不能直接越級提報。 7、原則上報銷必須有合法票據(jù)，如無票據(jù)則由總經(jīng)理親自審批。 五、此審批流程經(jīng)總經(jīng)理批準后，自下發(fā)之日