匯款托收與信用證三種結算方式的比較分析

1、 匯款、托收與信用證三種結算方式的比較分析08國貿?？贫?陳依琳 18號 一 三種結算方式中使用匯票的比較 1、 匯款是一種通行的結算方式。它是付款方通過銀行將款項轉交付款方。共有四個當事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。匯款一般不需要匯票的，只有在票匯時需要，極少用在國際貿易中。國內貿易中有時候會用。2、 信用證是進口國銀行應進口商要求，向出口商開出的，在一定條件保證付款的一種書面文件，即有條件的銀行付款保證。付款信用證一般不需要匯票。3、 托收承付是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后，委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。托收是售貨單位根據(jù)銷售依據(jù)，或對方欠款依據(jù)向

2、欠款一方開出的委托開戶銀行向欠款單位發(fā)出的收款憑證。但收到購貨方的商業(yè)匯票到期可以采用托收方式。因此這樣的匯票由購貨方開具。 二 三種結算方式業(yè)務流程的比較方式1、 匯票業(yè)務流程A客戶在我行開立人民幣或外幣結算賬戶，向境外匯款人提供我行匯款路線（代理行、我行分支機構名稱）、收款人名稱和賬號；B境外匯款人到銀行辦理匯款后，匯出行可通過我行遍布世界各地的清算銀行。C我行收匯后通知客戶，客戶按規(guī)定提交有關資料后解付入賬。D客戶按規(guī)定辦理國際收支申報和核銷手續(xù)，我行可為客戶代理申報。2、 托收業(yè)務流程：進出口方訂立國際貨物買賣合同 出口人發(fā)貨、制單；出口人填寫托收申請書，向托收銀行提出托收申請 托收行

3、選定代收行后，根據(jù)托收申請書的具體規(guī)定，繕制托收指示書，托代收行代為收款 代收行收到托收指示書和票單后進行審查以決定是否接受委托；接受委托后通知進口商并向其提示有關單據(jù)。 進口商驗單、付款/承兌和領取單據(jù)。 代收行通知托收行款項已收妥，并貸記托收行帳戶。 托收行將款項交給出口人。3、信用證的業(yè)務流程合同規(guī)定使用信用證支付貨款；進口人填制開證申請書，交納押金和手續(xù)費，要求開證行開出以出口人為受益人的信用證；開證行將信用證寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；通知行核對印鑒無誤后，將信用證轉交出口人；出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)，開具匯票，在信用證有效

4、期內一并送交當?shù)劂y行（議付行）請求議付；議付行審核單據(jù)與信用證無誤后，按匯票金額扣除利息和手續(xù)費，將貨款墊付給出口人；議付行將匯票和單據(jù)寄交開證行或其指定的付款行索償；開證行或其指定的付款行審單無誤后，向議付行付款；開證行在向議付行辦理轉帳付款的同時，通知進口人付款贖單；進口人審單無誤后，付清貨款；開證行收款后，將單據(jù)交給進口人，進口人憑此單據(jù)向承運人提貨三三種結算方式涉及的當事人和其債權比較、匯款的當事人有4個：匯款人（Remitter）即付款人，在國際貿易結算中通常是進口人、買賣合同的買方或其他經(jīng)貿往來中的債務人；通過銀行將貨款匯交給賣方收款人（Payee）通常是出口人、買賣合同中的賣方或

5、其他經(jīng)貿往來中的債權人；將貨物發(fā)給買方，隨后將有關貨運單據(jù)自行寄送買方匯出行（Remitting Bank）是接受匯款人的委托或申請，匯出款項的銀行，通常是進口人所在地的銀行；根據(jù)匯款申請書匯出款項匯入行(Receiving Bank)，又稱解付行（Paying Bank）是接受匯出行的委托解付款項的銀行，匯入行通常是匯出行在收款人所在地的代理行。、 信用證當事人有4個開證申請人(Applicant).向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。開證行(OpeningIssuing Bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。通知行(Advisi

6、ng/Notifying Bank)。指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務。)受益人指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實際供貨人。議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。(6)付款銀行(Paying Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。3、 托收當事人托收方式的當事人有2個A.委托人(Principal)（債權人） ，委托銀行代為收取貨款1.托收銀行(Remitting Bank) 辦理相關托收業(yè)務，由于托收行地處出口國家，將轉而委托進口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務

7、的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進口地代理銀行2代收銀行(Collecting Bank)代為提示匯票、收取貨物 3提示行(Presenting Bank)向付款人提示匯票或單據(jù)并收取款項5.付款人（債務人）對匯票或相關單據(jù)付款4需要時代理（Principals representative in case of need)在付款人拒付貨款時，代為辦理貨物的倉儲、轉售、運回等事宜B申請人（債務人）向銀行提出申請；開證行 開立信用證，按信用證規(guī)定的條款承擔第一性的付款責任，償付責任，按照開證申請書履行相關債權；通知行 核對信用證將信用證通知（或轉遞）給受益人的銀行；保兌行 承擔第一性的付

8、款責任；受益人（債權人）審核信用證、發(fā)送貨物，發(fā)現(xiàn)條款有誤可要求開證申請書通過開證行修改信用證；議付行 根據(jù)開證行的授權買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票或單據(jù)，追索受益人的付款； 四 結算對當事人風險的比較匯款的風險最大，托收次之，信用證風險最小信用證要注意軟條款，選擇資信好的開證行。托收要注意選擇好托收行和代收行，承兌交單對買方有利，付款交單對賣方有利。匯付一般是小額交易或尾款交付。匯付托收都是商業(yè)信用，信用證是銀行信用。 五 三種結算方式在現(xiàn)實國際結算中的適用性比較國際結算的基本方式：有國際匯兌結算、信用證結算和托收結算。 （一）國際匯兌結算 是一種通行的結算方式。她是付款方通過銀行將款項轉交付款方。共有四個當事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。 （二）信用證結算 1、信用證是進口國銀行應進口商要求，向出口商開出的，在一定條件保證付款的一種書面文件，即有條件的銀行付款保證。 2、業(yè)務程序： （1）進口商向進口國銀行申請開立信用證 （2）進口國銀行開立信用證。 （3）出口國銀行通知轉遞或保兌信用證。 （4）出口國銀行議付及索匯。 （5）進口商贖單提貨。 （三）托收結算 托收是出口方向