溫州飲水機項目預算報告

1、溫州飲水機項目預算報告泓域咨詢機構一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析隨著水污染問題不斷惡化，水質越來越差，人們開始關注飲用水安全問題。近年來隨著商用直飲水機的問世。人們的飲水模式也從桶裝水過渡到了直飲水，越來越多的人開始了解凈水行業(yè)。商用直飲水機的出現，順應了時代的發(fā)展與需求。大量的投資商紛紛進入直飲水機行業(yè)，但是由于直飲水機市場沒有統(tǒng)一的標準規(guī)范，每個直飲水機廠家規(guī)范標準皆有不同，造成了商用直飲水機市場的混亂，隨著互聯網的告訴發(fā)展，商用直飲水機也快速發(fā)展起來，根據多年的從事直飲水機行業(yè)經驗來看，未來商用直飲水機主要有三大發(fā)展趨勢：第一未來直飲水機生產獎規(guī)模化，生產成本下降，價格也會降低，一些沒有自主廠

2、房生產的企業(yè)將會被市場淘汰，產品的創(chuàng)新和設計也變得尤為重要。第二在以后直飲水行業(yè)，賣的不是單一的產品，更多的是一種服務，如何做好顧客售前、售中、售后的服務，是以后直飲水機商家在飲水行業(yè)中取得一席之地的標配，倡導系統(tǒng)化和主動化的服務理念，全面滿足客戶健康飲水機要求。第三品牌建設、技術革新也是直飲水企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的重要要素之一，提高顧客的認知度就必須建立屬于自己的品牌，成功的企業(yè)無論是在經營、生產、銷售都會擁有一定的知名度，而知名度的打造就要樹立直飲水機自有品牌，品牌建設的同時也要加快產品的技術革新，才能在激烈的市場競爭中脫穎而出，這也是未來直飲水機發(fā)展的趨勢之一。第四隨著直飲水設備市場的不斷成

3、熟以及市場競爭不斷加劇，企業(yè)要想分得市場份額，必須要根據市場形式制定新的策略，開拓細分市場。未來行業(yè)必定是得細分市場者得天下，產品也將更加細分和多元化，細分市場將成為企業(yè)新的角力場。第五越來越多的企業(yè)為了牟取暴力不惜犧牲環(huán)境作為代價。倡導節(jié)能環(huán)保，用以節(jié)約現有能源消耗量，節(jié)能環(huán)保、保護環(huán)境成為了社會和政府關注的問題，因此未來幾年，節(jié)能環(huán)保產品將是未來主流產品。第六隨著互聯網和電子產品的發(fā)展和普及，智能化已經走進人們的生活。公共飲水設備行業(yè)的未來趨勢也必定朝著智能化的方向進展。二、預算編制說明本預算報告是xxx有限公司本著謹慎性的原則，結合市場和業(yè)務拓展計劃，在公司預算的基礎上，按合并報表要求編

4、制的，預算報告所選用的會計政策在各重要方面均與本公司實際采用的相關會計政策一致。本預算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業(yè)務模式的創(chuàng)新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內一流的供應鏈管理平臺。公司是全球領先的產品提供商。我們在續(xù)為客戶創(chuàng)造價值，堅持圍繞客戶需求持續(xù)創(chuàng)新，加大基礎研究投入，厚積薄發(fā)，合作共贏。公司已擁有ISO/TS16949質量管理體系以及ISO14001環(huán)境管理體系，以及E

5、RP生產管理系統(tǒng)，并具有國際先進的自動化生產線及實驗測試設備。公司通過了GB/ISO9001-2008質量體系、GB/24001-2004環(huán)境管理體系、GB/T28001-2011職業(yè)健康安全管理體系和信息安全管理體系認證，并獲得CCIA信息系統(tǒng)業(yè)務安全服務資質證書以及計算機信息系統(tǒng)集成三級資質。 公司以生產運行部、規(guī)劃發(fā)展部等專業(yè)技術人員為主體，依托各單位生產技術人員，組建了技術研發(fā)團隊。研發(fā)團隊現有核心技術骨干 十余人，均有豐富的科研工作經驗及實踐經驗。隨著公司近年來的快速發(fā)展，業(yè)務規(guī)模及人員規(guī)模迅速擴張，企業(yè)規(guī)模將得到進一步提升，產線的自動化，信息化水平將進一步提升，這需要公司管理流程不

6、斷調整改進，公司管理團隊管理水平不斷提升。（二）公司經濟指標分析2018年xxx有限公司實現營業(yè)收入9985.87萬元，同比增長13.17%（1161.76萬元）。其中，主營業(yè)務收入為8647.79萬元，占營業(yè)總收入的86.60%。2018年營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2097.032796.042596.332496.479985.872主營業(yè)務收入1816.042421.382248.432161.958647.792.1直飲水機(A)599.29799.06741.98713.442853.772.2直飲水機(B)417.69556.92517.1

7、4497.251988.992.3直飲水機(C)308.73411.63382.23367.531470.122.4直飲水機(D)217.92290.57269.81259.431037.732.5直飲水機(E)145.28193.71179.87172.96691.822.6直飲水機(F)90.80121.07112.42108.10432.392.7直飲水機(.)36.3248.4344.9743.24172.963其他業(yè)務收入281.00374.66347.90334.521338.08根據初步統(tǒng)計測算，2018年公司實現利潤總額2496.00萬元，較2017年同期相比增長521.67萬

8、元，增長率26.42%；實現凈利潤1872.00萬元，較2017年同期相比增長356.19萬元，增長率23.50%。2018年主要經濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元9985.87完成主營業(yè)務收入萬元8647.79主營業(yè)務收入占比86.60%營業(yè)收入增長率（同比）13.17%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1161.76利潤總額萬元2496.00利潤總額增長率26.42%利潤總額增長量萬元521.67凈利潤萬元1872.00凈利潤增長率23.50%凈利潤增長量萬元356.19投資利潤率56.27%投資回報率42.20%財務內部收益率27.81%企業(yè)總資產萬元15243.63流動資產總額占比萬元30.

9、22%流動資產總額萬元4606.25資產負債率35.80%四、基本假設1、公司所遵循的國家及地方現行的有關法律、法規(guī)和經濟政策無重大變化；2、公司經營業(yè)務所涉及的國家或地區(qū)的社會經濟環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化；3、國家現有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關稅優(yōu)惠政策無重大改變；5、公司的生產經營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難；6、公司經營所需的原材料、能源、勞務等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務合同順利達成，并與合同方無重大爭議

10、和糾紛，經營政策不需做出重大調整；7、無其他人力不可預見及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場預測分析隨著消費水平的提高，生活質量的改善，消費者越來越追求更高品質的消費體驗，直飲水機市場也日趨高端化。直飲水產品的高端化主要體現在兩個方面，首先是產品核心技術的革新，功能的多樣化以及智能化技術的應用;其次是整體消費價格水平的提升，3000元以上價格階段的直飲水產品消費量在不斷提升。目前直飲水機市場在技術方面主要分為反滲透技術、超濾、納濾、微濾、活性炭等，其中反滲透凈水技術過濾精度高，逐漸成為直飲水機市場主流，銷售份額已達市場的80%以上。近幾年，隨著市場認知度不斷提升，直飲水機在三線以下城鎮(zhèn)及農

11、村市場逐漸被認可。三級以下城鎮(zhèn)常住人口超過我國總人口的50%，這部分地區(qū)水處理條件差，消費者對飲水安全開始越來越重視，直飲水機未來將成為健康生活必備的電器產品。同時，人們整體生活水平的提升和消費能力的提高，也為直飲水機產品的消費莫定了基礎。雖然凈水產品的使用越來越多，但其普及率其實還處于較低的水平，行業(yè)尚處于發(fā)展階段，很多技術服務和標準等問題有待解決。近幾年，政府不斷在直飲水設備的市場監(jiān)督及規(guī)范方面加大工作力度，加速行業(yè)凈化。隨著直飲水機行業(yè)標準、體制的健全，一些無牌無證的直飲水機品牌無立足之地，市場發(fā)展更加健康有序。隨著居民消費水平和健康飲水意識的逐漸提高，可以預見，直飲水機必將成為生活飲用

12、水的主流趨勢。六、預算編制依據1、營業(yè)成本依據公司各產品的不同毛利率測算，各項成本的變動與收入的變動進行匹配。2、財務費用依據公司資金使用計劃及銀行貸款利率測算。七、預算分析未來5年xxx有限公司將繼續(xù)擴大生產規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產基地、補充流動資金等。（一）固定資產預算2019年計劃固定資產投資4895.45(萬元）。固定資產投資預算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元1743.971580.66190.934895.451.1工程費用萬元1743.971580.6611158.281.1.1建筑工程費用萬元1743.971743.

13、9726.44%1.1.2設備購置及安裝費萬元1580.661580.6623.96%1.2工程建設其他費用萬元1570.821570.8223.81%1.2.1無形資產萬元679.25679.251.3預備費萬元891.57891.571.3.1基本預備費萬元364.49364.491.3.2漲價預備費萬元527.08527.082建設期利息萬元3固定資產投資現值萬元4895.454895.45（二）流動資金預算預計新增流動資金預算1700.81萬元。流動資金投資預算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元11158.286474.338222.2011158.2

14、811158.2811158.281.1應收賬款萬元3347.482175.862677.993347.483347.483347.481.2存貨萬元5021.233263.804016.985021.235021.235021.231.2.1原輔材料萬元1506.37979.141205.101506.371506.371506.371.2.2燃料動力萬元75.3248.9660.2575.3275.3275.321.2.3在產品萬元2309.771501.351847.812309.772309.772309.771.2.4產成品萬元1129.78734.35903.821129.7811

15、29.781129.781.3現金萬元2789.571813.222231.662789.572789.572789.572流動負債萬元9457.476147.367565.989457.479457.479457.472.1應付賬款萬元9457.476147.367565.989457.479457.479457.473流動資金萬元1700.811105.531360.651700.811700.811700.814鋪底流動資金萬元566.93368.51453.55566.93566.93566.93（三）總投資預算構成分析1、總投資預算分析：總投資預算6596.26萬元，其中：固定資產投

16、資4895.45萬元，占項目總投資的74.22%；流動資金1700.81萬元，占項目總投資的25.78%。2、固定資產預算分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資1743.97萬元，占項目總投資的26.44%；設備購置費1580.66萬元，占項目總投資的23.96%；其它投資1570.82萬元，占項目總投資的23.81%。3、總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=4895.45+1700.81=6596.26（萬元）?？偼顿Y預算一覽表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元6596.26134.74%134.74%100.00%2項目建設投資萬元4

17、895.45100.00%100.00%74.22%2.1工程費用萬元3324.6367.91%67.91%50.40%2.1.1建筑工程費萬元1743.9735.62%35.62%26.44%2.1.2設備購置及安裝費萬元1580.6632.29%32.29%23.96%2.2工程建設其他費用萬元679.2513.88%13.88%10.30%2.2.1無形資產萬元679.2513.88%13.88%10.30%2.3預備費萬元891.5718.21%18.21%13.52%2.3.1基本預備費萬元364.497.45%7.45%5.53%2.3.2漲價預備費萬元527.0810.77%10

18、.77%7.99%3建設期利息萬元4固定資產投資現值萬元4895.45100.00%100.00%74.22%5建設期間費用萬元6流動資金萬元1700.8134.74%34.74%25.78%7鋪底流動資金萬元566.9411.58%11.58%8.59%八、未來五年經濟效益測算根據規(guī)劃，第一年負荷65.00%,計劃收入10253.10萬元，總成本8574.40萬元，利潤總額-9988.61萬元，凈利潤-7491.46萬元，增值稅302.52萬元，稅金及附加104.71萬元，所得稅-2497.15萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入12619.20萬元，總成本10213.84萬元，利潤總額-

19、11437.01萬元，凈利潤-8577.76萬元，增值稅372.33萬元，稅金及附加113.09萬元，所得稅-2859.25萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入15774.00萬元，總成本12399.77萬元，利潤總額3374.23萬元，凈利潤2530.67萬元，增值稅465.41萬元，稅金及附加124.26萬元，所得稅843.56萬元。（一）營業(yè)收入估算該“溫州飲水機項目”經營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮直飲水機行業(yè)設備相對價格變化，假設當年直飲水機設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入15774.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額

20、=465.41萬元。營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10253.1012619.2015774.0015774.0015774.001.1直飲水機萬元10253.1012619.2015774.0015774.0015774.002現價增加值萬元3280.994038.145047.685047.685047.683增值稅萬元302.52372.33465.41465.41465.413.1銷項稅額萬元2523.842523.842523.842523.842523.843.2進項稅額萬元1337.981646.742058.432058

21、.432058.434城市維護建設稅萬元21.1826.0632.5832.5832.585教育費附加萬元9.0811.1713.9613.9613.966地方教育費附加萬元6.057.459.319.319.319土地使用稅萬元68.4168.4168.4168.4168.4110稅金及附加萬元104.71113.09124.26124.26124.26（三）綜合總成本費用估算根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用12399.77萬元，其中：可變成本10929.64萬元，固定成本1470.13萬元，具體測算數據詳見總成本費用估算一覽表所示

22、。折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值1743.971743.97當期折舊額1395.1869.7669.7669.7669.7669.76凈值348.791674.211604.451534.691464.931395.182機器設備原值1580.661580.66當期折舊額1264.5384.3084.3084.3084.3084.30凈值1496.361412.061327.751243.451159.153建筑物及設備原值3324.63當期折舊額2659.70154.06154.06154.06154.06154.06建筑物及設備凈值664

23、.933170.573016.512862.452708.392554.334無形資產原值679.25679.25當期攤銷額679.2516.9816.9816.9816.9816.98凈值662.27645.29628.31611.33594.345合計：折舊及攤銷3338.95171.04171.04171.04171.04171.04總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元7752.995039.446202.397752.997752.997752.992外購燃料動力費萬元735.60478.14588.48735.60735.6073

24、5.603工資及福利費萬元1299.091299.091299.091299.091299.091299.094修理費萬元18.4912.0214.7918.4918.4918.495其它成本費用萬元2422.561574.661938.052422.562422.562422.565.1其他制造費用萬元794.47516.41635.58794.47794.47794.475.2其他管理費用萬元499.42324.62399.54499.42499.42499.425.3其他銷售費用萬元1592.161034.901273.731592.161592.161592.166經營成本萬元1222

25、8.737948.679782.9812228.7312228.7312228.737折舊費萬元154.06154.06154.06154.06154.06154.068攤銷費萬元16.9816.9816.9816.9816.9816.989利息支出萬元-10總成本費用萬元12399.778574.4010213.8412399.7712399.7712399.7710.1可變成本萬元10929.647104.278743.7110929.6410929.6410929.6410.2固定成本萬元1470.131470.131470.131470.131470.131470.1311盈虧平衡點5

26、7.39%57.39%達產年應納稅金及附加124.26萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3374.23（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=3374.2325.00%=843.56（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3374.23（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=3374.2325.00%=843.56（萬元）。3、本項目達產年可實現利潤總額3374.23萬元，繳納企業(yè)所得稅843.56萬元，其正常經營年

27、份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=3374.23-843.56=2530.67（萬元）。4、根據利潤及利潤分配表可以計算出以下經濟指標。（1）達產年投資利潤率=51.15%。（2）達產年投資利稅率=60.09%。（3）達產年投資回報率=38.37%。5、根據經濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現營業(yè)收入15774.00萬元，總成本費用12399.77萬元，稅金及附加124.26萬元，利潤總額3374.23萬元，企業(yè)所得稅843.56萬元，稅后凈利潤2530.67萬元，年納稅總額1433.23萬元。利潤及利潤分配表序號項目單位達產指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元

28、15774.0010253.1012619.2015774.0015774.0015774.002稅金及附加萬元124.26104.71113.09124.26124.26124.263總成本費用萬元12399.778574.4010213.8412399.7712399.7712399.775增值稅萬元465.41302.52372.33465.41465.41465.416利潤總額萬元3374.23-9988.61-11437.013374.233374.233374.238應納稅所得額萬元3374.23-9988.61-11437.013374.233374.233374.239企業(yè)所得

29、稅萬元843.56-2497.15-2859.25843.56843.56843.5610稅后凈利潤萬元2530.67-7491.46-8577.762530.672530.672530.6711可供分配的利潤萬元2530.67-7491.46-8577.762530.672530.672530.6712法定盈余公積金萬元253.07-749.15-857.78253.07253.07253.0713可供投資者分配利潤萬元2277.60-6742.31-7719.982277.602277.602277.6014應付普通股股利萬元2277.60-6742.31-7719.982277.6022

30、77.602277.6015各投資方利潤分配萬元2277.60-6742.31-7719.982277.602277.602277.6015.1項目承辦方股利分配萬元2277.60-6742.31-7719.982277.602277.602277.6016息稅前利潤萬元3374.23-9988.61-11437.013374.233374.233374.2317息稅折舊攤銷前利潤萬元3545.27-9817.57-11265.973545.273545.273545.2718銷售凈利潤率%16.04%-73.07%-67.97%16.04%16.04%16.04%19全部投資利潤率%51.1

31、5%-151.43%-173.39%51.15%51.15%51.15%20全部投資利稅率%60.09%60.09%60.09%60.09%21全部投資回報率%38.37%-113.57%-130.04%38.37%38.37%38.37%22總投資收益率%38.37%-113.57%-130.04%38.37%38.37%38.37%23資本金凈利潤率%38.37%-113.57%-130.04%38.37%38.37%38.37%八、確保預算完成的措施1、進一步開拓市場，提高市場占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實現經營業(yè)績持續(xù)成長。3、以經濟效益為中心，挖潛降耗，把降

32、低成本作為首要目標。4、加強資金管理，提高資金利用率。5、強化財務管理，加強成本控制、財務預算的執(zhí)行、資金運行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預算執(zhí)行、資金運行的預警機制，降低財務風險，保證財務指標的實現。九、風險提示分析（一）政策風險分析從項目來看，項目承辦單位將面臨一般企業(yè)共有的政策風險，包括：國家宏觀調控政策、財政貨幣政策、稅收政策等，這些政策的實施均可能對投資項目今后的運作產生影響；就政策風險而言，政府對經濟的宏觀調控所做出的政策變動，一定程度上會影響著企業(yè)的經濟利益；因此，要求項目承辦單位在認真做好生產經營的同時，要特別充分關注我國政府針對相關行業(yè)相應的經濟政策調控措施。從項目來

33、看，項目承辦單位將面臨一般企業(yè)共有的政策風險，包括：國家宏觀調控政策、財政貨幣政策、稅收政策等，這些政策的實施均可能對投資項目今后的運作產生影響；就政策風險而言，政府對經濟的宏觀調控所做出的政策變動，一定程度上會影響著企業(yè)的經濟利益；因此，要求項目承辦單位在認真做好生產經營的同時，要特別充分關注我國政府針對相關行業(yè)相應的經濟政策調控措施。項目承辦單位應特別關注國家有關部門為避免相關產業(yè)過度競爭和實現節(jié)能減排，國家將對產能過剩的行業(yè)進行有效控制，可能會導致國民經濟對整個相關行業(yè)的后續(xù)能否快速發(fā)展產生不合理的擔憂；同時，隨著我國相關行業(yè)投資企業(yè)的不斷增加，將來國家政策支持和優(yōu)惠的程度可能會有所減少

34、。項目承辦單位將努力關注和追蹤宏觀經濟要素的動態(tài)，加強對宏觀經濟形勢變化的預測，分析經濟周期對相關行業(yè)及項目承辦單位的影響，并針對經濟周期的變化，相應調整經營策略。（二）社會風險分析投資項目在項目建設地內實施，不存在征地補償或居民拆遷安置補償等社會問題，同時污染物達到國家標準排放，社會風險很?。豁椖繉嵤┖?，基本不會產生社會問題，因此，投資項目具備社會可行性。undefined（三）市場風險分析市場競爭環(huán)境分析：就國內項目產品市場競爭環(huán)境而言，我國共有34個省級行政區(qū)，333個地級行政區(qū)劃單位，國內基本建成交通互助調度網絡；在地域性強勢競爭態(tài)勢下，跨區(qū)域性、全國調度系統(tǒng)紛紛形成，投資項目面臨著地

35、域性與非地域性雙重市場競爭的壓力。市場需求預測因素分析：項目產品市場供求總量的實際情況和預測情況有偏差，特別是市場需求量與預測銷售量有偏差，其次是產品實際價格可能與預測價格有偏差；同時，顧客的理念變動、產品應用導向亦是其潛在的風險；政府對項目的市場法律指引，規(guī)范的市場化運行效果也應考慮其中。市場供需方面的風險：隨著中國經濟的高速發(fā)展，產品應用技術開發(fā)的不斷深入，項目產品市場需求迅猛增長；但是，伴隨著市場需求的快速增長，國內新增項目產品產能也迅速增長，項目承辦單位在擴大生產規(guī)模，增加市場占有率，同時行業(yè)的高額利潤還不斷地吸引著新的投資者介入；因此，不排除市場供需失衡而造成市場競爭加劇的可能。項目

36、承辦單位在主營核心業(yè)務基礎上，橫向、縱向拓展業(yè)務；加強管理并建立及時有效的信息反饋渠道；加強和客戶之間的溝通與聯系，充分發(fā)揮CRM客戶管理系統(tǒng)的信息統(tǒng)計、整理和溝通功能，及時了解客戶需求的變動，并根據客戶需求及時調整產品結構、產品設計和市場推廣策略。加大產品宣傳力度，創(chuàng)新營銷方式和手段開拓新興市場，建立獨立、主動、可控的銷售渠道和銷售網絡，建立高素質的銷售隊伍；通過產品宣傳、博覽會、網絡、媒體等形式，向顧客宣傳、展示項目產品，吸引客戶推動產品銷售，逐步擴大客戶群，以降低市場風險因素的影響。直飲水行業(yè)是其他水處理行業(yè)下面的一個子行業(yè)，主要是將原水通過過濾凈化成可供人們直接飲用的水。目前市場上的直

37、飲水來源主要是桶（瓶）裝水、家（商）用凈水機、管道直飲水。家（商）用凈水機是目前發(fā)展迅猛的一個產業(yè)，隨著人們用水安全意識的提高，人們越來越注重生活品質，家（商）用凈水機的銷售額以每年超過20%的增長率在小家電中排名前列。家（商）用凈水機的知名生產企業(yè)主要有美的、海爾、沁園、立升、安吉爾等，市場占有率排名靠前。管道分質供水在國內主要是指管道直飲水，是指通過在住宅小區(qū)或學校、寫字樓、辦公樓、酒店和醫(yī)院內特設一個凈水處理站，通過一些物理過濾、消毒殺菌等深度處理技術對自來水進行進一步處理，去除水中的有機物、重金屬、細菌、病毒等有害物質，同時采用優(yōu)質管材，單獨另敷一套循環(huán)管網，將凈化后的水送入用戶家中，

38、供用戶直接飲用。最近幾年來，國家注重民生工程的建設，在一些學校、醫(yī)院、公共場所逐漸安裝了管道直飲水設備。直飲水行業(yè)一般可分為兩個大的類別，一是終端直飲水，以家用凈水器為代表；二是管道直飲水。終端直飲水行業(yè)起步門檻較低，入場企業(yè)較多，國家有關部門也未設定相關資質要求，目前終端直飲水行業(yè)中企業(yè)數量已經超過了3000家，市場處于完全競爭狀態(tài)，市場份額較為分散。專業(yè)家用凈水器制造商中規(guī)模較大的有沁園、安吉爾、立升等；傳統(tǒng)家電企業(yè)以其渠道優(yōu)勢進入家用凈水器領域，代表企業(yè)有美的、海爾、日出東方、九陽等；而外資企業(yè)在凈水行業(yè)的代表有AO史密斯、怡口等。但這些企業(yè)的大多是以家用凈水器為主要產品，該類產品品牌眾

39、多，同質化較為嚴重。長期以來，我國城市自來水供水系統(tǒng)全部按照生活飲用水標準供給，而城市居民家庭用水僅占城市自來水總量的10%左右，居民直接飲用水約占家庭生活用水的10%，大約為城市總供水量的12%，加上洗浴等生活輔助用水也不過占5%。為了滿足12%的飲用水水質要求，而將自來水廠的供水水質全部提高，既是對水資源的極大浪費，也是對人力、物力與能源的浪費。將飲用水與其它用途用水分開供應，實現“分質供水、優(yōu)水優(yōu)用”減少了對城市優(yōu)質水源的浪費，使大量的一般用水的水質要求不過分地提高，可避免投入大量資金用于新水源的建設和遠距離原水的輸送，大大減少原水水質處理的費用?；谏鲜鲈?，打開水龍頭就可以直接飲用的

40、管道分質直飲水行業(yè)就應引而生。自上世紀九十年代以來，直飲水行業(yè)從起步到現在，經歷了桶（瓶）裝水、凈水機、管道直飲水等市場轉換，規(guī)模從無到壯大的過程。目前直飲水市場上雖然桶裝水開始走下坡路，但仍然占有較大的市場份額。隨著老百姓用水安全意識的提高，能夠提供殺菌、消毒、過濾作用的直飲水設備越來越受到青睞，因此市場規(guī)模在不斷攀升。此外，國家目前大力推進民生改善工程，很多地區(qū)政府要求為在校學生提供安全健康的直飲水。在許多城市的公共場所，政府也計劃安裝直飲水設備，可供市民及游客即時飲用。由于地區(qū)經濟發(fā)展不平衡和居民安全用水意識的差別，直飲水市場有著明顯的地區(qū)差別。我國南方和東部沿海地區(qū)由于經濟發(fā)展快，居民

41、消費能力強，直飲水設備普及率較中西部和北方省份高。南方的上海、廣東、湖南、福建、江浙一帶等發(fā)展得較為成熟。上海、北京、廣州是我國經濟發(fā)展最快的城市，此三地的自來水水質狀況各有差異，由于人口與工業(yè)的密集，水源類別偏低，城市的大直飲要求也不時響起，但要以管道直飲水的模式進行城市大直飲改造，顯然直接成本過高，而且引發(fā)的間接改造成本無法接受，部分新建高檔社區(qū)管道直飲水的進駐為整個直飲水產品的市場教育起到了添磚加瓦的作用。在市場基礎、消費體驗、公眾場所的傳播以及大品牌的影響下，可穿透及消除消費大眾的購買障礙，勢必帶動國內其他城市群消費區(qū)域的成熟。與直飲水行業(yè)相關的部委有國家發(fā)展與改革委員會、住房與城鄉(xiāng)建

42、設部、國家衛(wèi)生和計劃生育委員會等多個部門。有些部委在政策制定層面已經開始向直飲水產業(yè)傾斜，比如國家發(fā)改委的國家的“十二五”規(guī)劃里面有扶持節(jié)水器具、節(jié)水型凈水器等的相關內容。尤其是2012年7月1日開始，GB5749-2006生活飲用水衛(wèi)生標準開始強制執(zhí)行，讓普通百姓對飲用水凈化有了更深的認識，直飲水行業(yè)的普及率將有可能大幅度提高。在民間，由于行業(yè)的快速發(fā)展，凈水行業(yè)的產業(yè)協(xié)會也是如雨后春筍一樣出現，目前已有十多家涉及凈水行業(yè)的協(xié)會。比如在2012年7月，由中國家電協(xié)會牽頭，通過民政部注冊，成立了中國家用電器協(xié)會飲水電器專業(yè)委員會，工作重點一方面協(xié)調傳統(tǒng)飲水機產業(yè)，另外一方面是重點協(xié)調家用凈水機

43、的發(fā)展。還有中國質量檢驗協(xié)會凈水設備專業(yè)委員會、安徽省凈水協(xié)會、浙江省凈水設備協(xié)會、江蘇省凈水設備制造協(xié)會等。民間協(xié)會的成立，將有助于行業(yè)內企業(yè)自律，凈化市場環(huán)境，推動行業(yè)發(fā)展。（四）資金風險分析投資項目計劃投入資金能否按時到位將對項目建設產生重大影響，投資項目的融資風險主要是指資金供應不足或者來源中斷導致項目工期拖延或被迫中止，從而形成資金風險。由于項目承辦單位已經完成了資金前期自籌工作，加上良好的銀行信用等級，因此，投資項目資金風險很小。（五）技術風險分析技術人才的缺失風險分析：在技術研發(fā)過程中，技術人員一旦流失將造成不可估量的技術損失，而對項目相關技術難題攻克的專業(yè)高技術人才缺乏，將直接

44、導致項目產品研發(fā)中止，其實質技術風險在于企業(yè)管理問題，在于高層決策明智與否的風險，具有其主觀性，項目承辦單位的高效管理水平使得風險發(fā)生率相對較低。技術方面的風險主要是項目采用的技術的先進性、可靠性、適用性和經濟性與原方案發(fā)生重大變化，導致項目不能按期進入正常生產狀態(tài)或生產能力利用率低，達不到設計要求或生產成本提高，產品質量達不到預期要求；項目承辦單位通過引進先進的生產裝備，采用先進的生產工藝技術進行高質量項目產品的生產，該技術生產效率高，產品質量好，而且生產過程基本無污染；但是，由于該生產技術要求較高，產品質量的控制需要在生產過程中不斷加以調節(jié)和控制，因此，該技術對工藝過程中的控制、調整能力要

45、求較高。（六）財務風險分析為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其他各種不可抗拒因素給企業(yè)造成損失，將在財務預算中撥出?？?，購買各種保險以規(guī)避可能遇到的財務風險。（七）管理風險分析項目承辦單位要加強對管理人員組織結構、管理制度等方面的內部培訓、外部培訓，提高其整體素質和經營管理水平；吸收具有豐富投資管理、運營管理方面經驗的專業(yè)人才進入公司管理層，制定、完善并認真貫徹落實各項管理制度。經營管理方面的風險主要是由于項目組織結構不當、管理機制不完善或者主要經營管理者能力不足，從而導致項目不能按計劃建成投產，或者投資超出估算；項目建成投產后，未能制定有效的企業(yè)競爭策略，在市場競爭中失敗。（八）其它風險分析投資項目在建

46、設與生產經營過程中，不可避免地產生一定量的生活廢水和固體廢棄材料及廢氣等污染物，若處理不當可能對當地環(huán)境造一定污染，由此可能給周邊自然環(huán)境造成一定的影響，隨著國家對環(huán)境保護工作的日益重視，環(huán)境保護標準將不斷提高，項目承辦單位將面臨環(huán)境保護不達標的風險。投資項目在建設與生產經營過程中，不可避免地產生一定量的生活廢水和固體廢棄材料及廢氣等污染物，若處理不當可能對當地環(huán)境造一定污染，由此可能給周邊自然環(huán)境造成一定的影響，隨著國家對環(huán)境保護工作的日益重視，環(huán)境保護標準將不斷提高，項目承辦單位將面臨環(huán)境保護不達標的風險。投資項目用地系自然屬性風險；該風險來源于項目選址的地質、水文等條件及地下埋藏物的不確

47、定性；投資項目建設選址位于項目建設地，項目用地性質為工業(yè)用地，建設區(qū)域內無任何建筑物便于工程施工。（九）社會影響評估1、社會影響分析投資項目涉及的利益群體，從單位角度講，主要是建設期內的相關行業(yè)制造企業(yè)和運營期內的上、下游企業(yè)；在項目建設過程中部分相關行業(yè)企業(yè)的產品得到投資項目的使用，可以直接獲利；在項目的運營期內，由于項目承辦單位可以和上、下游企業(yè)組成完整的產業(yè)鏈，從而推動行業(yè)向更高的層次發(fā)展，合作雙方實現共贏，因此，上、下游企業(yè)也是投資項目的受益群體。項目建成投入運營后，將帶動和增加項目區(qū)域與周邊城鎮(zhèn)的商業(yè)來往，促進區(qū)域內旅游業(yè)、休閑觀光業(yè)、商業(yè)、房地產等相關產業(yè)的發(fā)展，滿足人民日益增長的

48、物質、文化和社會需求；因此，對當地居民就業(yè)和收入有正面影響；綜上所述，投資項目對周邊地區(qū)居民就業(yè)和收入的提高具有很好的正面影響。由于投資項目具有顯著的經濟效益，所以，項目實施后有利于當地加快經濟發(fā)展的速度；項目承辦單位實行“按勞分配，多勞多得”的分配原則，所以，不會造成分配不公；同時，也不會擴大貧富收入差距，對所在地區(qū)弱勢群體的利益不會造成影響，對其他利益群體不構成損害；投資項目建設的社會影響表現較為積極，不會造成負面影響，能夠取得較好的社會效益。項目實施后，可以增加國家和當地的財政收入，提高區(qū)域經濟實力；根據謹慎財務測算，為當地政府和國家的可持續(xù)發(fā)展做出一定貢獻。2、社會影響效果施工期間對空

49、氣的主要影響是粉塵污染，粉塵污染主要產生于施工中灰土拌合和運輸過程材料及土石方的撒落、刮吹起塵等；人群的集中還會對電力設施的布局、市政設施的容量、交通容量都會造成一定的影響。投資項目的建設投產，能夠有效帶動項目建設地的相關上下游企業(yè)及其他行業(yè)，例如：交通運輸業(yè)、基建業(yè)、餐飲服務業(yè)等行業(yè)的共同發(fā)展，從而促進項目建設地社會和經濟的快速騰飛。項目建成投產后，生產廢水不外排，生活污水處理后達到GB8978污水綜合排放標準執(zhí)行級標準；項目建設對區(qū)域地表水和地下水不會產生不利影響；項目作業(yè)產生的揚塵TSP計算地面小時濃度均不會超過環(huán)境空氣質量標準級標準日均濃度限值，對空氣環(huán)境質量不會產生不利影響；投產后產

50、生的固體廢棄物均可全部回收利用，不用對環(huán)境產生污染。3、項目適應性分析投資項目與傳統(tǒng)的產業(yè)配套，延伸了其產業(yè)鏈，同時，投資項目屬于環(huán)境保護型產業(yè)，對當地生態(tài)環(huán)境影響較??；因此，投資項目應當能為當地的社會環(huán)境、人文條件所接納；項目建設地相關產業(yè)經過多年建設，在自身發(fā)展的同時，也為周邊居民帶來了許多效益，因此，當地居民對于項目建設地的建設，普遍持支持態(tài)度。4、社會風險對策分析進行強噪聲作業(yè)時，應嚴格控制作業(yè)時間；施工現場環(huán)境氣體、噪聲的跟蹤監(jiān)測，實行專人監(jiān)測、專人管理。禁止將有毒有害廢棄物作土石方回填；拆除舊建筑物時，要噴灑水減少塵土飛揚；嚴格控制噪聲源；選用低噪音施工設備和工藝，安裝消聲器等，在

51、傳播途徑上采取吸聲、隔聲、阻聲等措施。目前，我國在激勵自主創(chuàng)新方面已出臺了一系列行之有效的政策，發(fā)揮了一定作用；“立足科學發(fā)展，著力自主創(chuàng)新，完善體制機制，促進社會和諧”，黨的十八屆三中全會把自主創(chuàng)新提到了實現科學發(fā)展、推動民族振興的戰(zhàn)略地位。投資項目生產的項目產品是項目承辦單位與國內高等院校及科研單位聯合自主開發(fā)的具有完整自主知識產權的產品，生產技術為國內先進水平，項目研制人員具有項目產品生產方面的扎實理論知識和研究工作的經驗，在多學科交叉方面有創(chuàng)新，具有很強的組織科研工作的能力；因此，項目具有很好的技術保障。目前，還沒有有效消除自然災害隱患的科學辦法，作為項目承辦單位具體做到的就是為防患自然災害提供必要的建設設施，例如，建設高質量的防震、防臺風、防洪水沖擊和防浸泡的廠房，再就是加快防洪設施的建設，多建設滯留洪水的設施，減少洪水集中式沖擊帶來的危害?？傊椖砍修k單位應該提高風險意識實施風險控制，以盡可能低的風險成本來降低風險發(fā)生的可能性，并將風險損失控制在最小程度。從長遠看，建設期是短期的，只要加強現場管理，能將風險降低到可接