財(cái)務(wù)制度牌

財(cái)務(wù)制度牌篇一：財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)制度 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： (一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 (二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會計(jì)資訊的及時性和準(zhǔn)確性。 (四)監(jiān)督公司財(cái)産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)産清查。 (五)按期編制各類會計(jì)報表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。 第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)法 ，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。 第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。 第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 第七條 健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前後相一致。 第八條 做好會計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 復(fù)核。第九條 會計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。 第十條 建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。 第十一條 會計(jì)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。 第三章 資本金和負(fù)債管理 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。 第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。 第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。 第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。 第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。 第四章 流動資産管理 第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例 ，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。 第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。 第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。 第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。 篇二：財(cái)務(wù)部工作流程及規(guī)章制度財(cái)務(wù)部工作流程及規(guī)章制度 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司具體實(shí)際，特制定本公司財(cái)務(wù)制度流程。 一、 公司財(cái)務(wù)部門的職能和工作任務(wù)是： 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，合理使用資金；及時完成需要上交的稅費(fèi)；反映、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，應(yīng)主動提供相關(guān)資料。積極為經(jīng)營管理服務(wù)，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)利潤。 二、 會計(jì)的主要工作職責(zé)是： 1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。 2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀。 3、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料。4、監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行；詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。 5、審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，向公司有關(guān)部門反應(yīng)并督促解決。 6、針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。 出納的主要工作職責(zé)是： 8、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符。嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必須通過銀行支票匯款辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額， （庫存現(xiàn)金限額定為 XX 元）超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 9、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款憑證。 10、銀行帳戶往來要逐筆登記入帳，不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，銀行存款余款與銀行對帳單必須相符，未達(dá)收支，需作出調(diào)節(jié)平衡表。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 11、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 12、配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 三、公司關(guān)于發(fā)票管理規(guī)定：加強(qiáng)和控制公司的發(fā)票管理和使用，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的順利進(jìn)行，根據(jù)中華人民共和國稅收征管條例 ，結(jié)合公司的具體情況制定本制度。 1、公司建立發(fā)票專用登記簿。購買發(fā)票及時在登記簿上登記， 對于已購入的各類發(fā)票，應(yīng)該加強(qiáng)管理、專人負(fù)責(zé)、妥善保管。 2、禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報告情況。 3、開具發(fā)票時要按國家規(guī)定實(shí)事求是填開，內(nèi)容摘要真實(shí)，數(shù)量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章等，填寫開人印章。 4、凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，一般作廢發(fā)票只作廢開票當(dāng)月發(fā)票，沒有及特殊原因不能作廢當(dāng)月以外的發(fā)票；特別是增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。作廢發(fā)票要與存根一起妥善保存?zhèn)洳椤?5、使用后的發(fā)票存根和作廢發(fā)票，要按照發(fā)生的時間順序妥善保管，公司領(lǐng)導(dǎo)定期進(jìn)行檢查。 四、公司員工業(yè)務(wù)借款和差旅費(fèi)借款、領(lǐng)用支票和報銷的規(guī)定： 1、公司員工業(yè)務(wù)借款和差旅費(fèi)借款流程，都要首先填寫現(xiàn)金借款單（附后）總經(jīng)理審批簽章財(cái)務(wù)審核借款人簽章。差旅費(fèi)借款還要寫，出差計(jì)劃和部門經(jīng)理審批簽章，按上述借款流程辦理借款。 按還款日期還款，借款人如不能按期還款要書面寫明原因報總經(jīng)理批準(zhǔn)。前帳不清后賬不借，借款超過 1000 元，需兩日前告知財(cái)務(wù)備款?，F(xiàn)金借款單 年月日 轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用單年月日 司名稱相符，所填數(shù)據(jù)金額要字跡清楚不能涂改，發(fā)票背面要有經(jīng)手人和審批人簽章。 費(fèi)用報銷單式樣 、差旅費(fèi)報銷流程：填寫：差旅費(fèi)專用報銷單（附后）總經(jīng)理審批簽章部門經(jīng)理審批簽章財(cái)務(wù)審核報銷人簽章；按此流程方可報銷。 各種單據(jù)、票據(jù)報銷結(jié)算時間為每月 128 日期間到財(cái)務(wù)部報銷結(jié)算，其它時間不能報銷，另外當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用要當(dāng)月報銷，這樣能更加準(zhǔn)確的確認(rèn)反映當(dāng)期損益、收益情況。正常的費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。嚴(yán)格資金使用審批制度。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理。 篇三：財(cái)務(wù)制度公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度是公司企業(yè)實(shí)施經(jīng)營管理活動，對財(cái)務(wù)管理體系建立、維護(hù)；對會計(jì)核算與監(jiān)督的制度保障。訂立原則依據(jù)國家現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)會制度，并結(jié)合公司具體情況制定。在實(shí)際工作中起規(guī)范、指導(dǎo)作用。 中文名 公司財(cái)務(wù)管理制度 分 類：公司制度 適 用：公司，企業(yè) 所 屬：制度 . 1 制度條款 . 2 制度內(nèi)容 . ?總則 . ?基礎(chǔ)工作 . ?資本金和負(fù)債管理 . ?流動資產(chǎn)管理 . ?長期資產(chǎn)管理 . ?收入管理 . ?成本費(fèi)用管理 . ?利潤分配管理 . ?報告與分析 . ?會計(jì)電算化 . 3 工作規(guī)定 . 4 開支標(biāo)準(zhǔn) . 5 流動資產(chǎn)管理 . 6 現(xiàn)金管理 . 7 銀行存款管理 . 8 應(yīng)收賬款管理 目錄 . 9 存貨的管理公司財(cái)務(wù)管理制度制度條款 依據(jù)中華人民共和國會計(jì)法 、 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則制定本制度。 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，充分發(fā)揮其職能作用；維護(hù)公司及員工、外部相關(guān)各方的合法權(quán)益，制定本制度。 公司財(cái)務(wù)管理制度制度內(nèi)容 公司財(cái)務(wù)管理制度總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展、推動公司資源的優(yōu)化組合，以提升經(jīng)濟(jì)效益為經(jīng)營目標(biāo)，以社會責(zé)任為擔(dān)當(dāng)，依照中華人民共和國會計(jì)法 、 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度，各部門嚴(yán)格執(zhí)行并遵守。 第二條 公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。為其會計(jì)賬務(wù)處理基礎(chǔ)。 第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 （二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會計(jì)信息的及時性和準(zhǔn)確性。 （四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部或?qū)Ｂ毑块T定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 （五）按期編制各類會計(jì)報表和財(cái)務(wù)說明書，做好財(cái)務(wù)分析、績效考核工作。 第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要環(huán)節(jié)，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)法 ，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。 公司財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)工作 第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。 第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 第七條 健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前后相一致。 第八條 做好會計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 第九條 會計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。 第十條 建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。 第十一條 會計(jì)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 公司財(cái)務(wù)管理制度資本金和負(fù)債管理 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。 第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。 第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。 第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。 第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。 公司財(cái)務(wù)管理制度流動資產(chǎn)管理 第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例 ，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印鑒實(shí)行分管并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。 公司財(cái)務(wù)管理制度長期資產(chǎn)管理 第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀