2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作報(bào)告1

2016 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作報(bào)告 1】 一年來(lái)，在省局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局黨組關(guān)于進(jìn)一步深化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的意見(jiàn)(國(guó)稅黨字 2016 20 號(hào) )文件精神，高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，將其作為一項(xiàng)常抓不懈的工作重點(diǎn)來(lái)抓，取得了一定的成績(jī)。現(xiàn)將我局一年來(lái)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況匯報(bào)如下： 一、 主要工作 (一 )加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全組織 我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了成立以一把手為組長(zhǎng)，班子其他成員為副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組，在監(jiān)察室下設(shè)辦公室，具 體負(fù)責(zé)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的組織實(shí)施、督辦考核以及全局部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督查和綜合分析評(píng)估等工作，為全面推進(jìn)我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障。 (二 )大力宣傳，營(yíng)造氛圍 通過(guò)召開(kāi)局務(wù)會(huì)和局長(zhǎng)辦公會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，積極開(kāi)展以 “熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控 ”為目標(biāo)的宣傳動(dòng)員，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義，深刻領(lǐng)會(huì)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的概念和內(nèi)涵，準(zhǔn)確把握易于滋生腐敗的 17 個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、61 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，營(yíng)造了濃厚的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的氛圍。 (三 )周密部署，積極排查 一是科學(xué)制定方案。牢固樹(shù)立 “預(yù)警在先，防范在前 ”的工作理念，制定了臨高縣國(guó)家稅務(wù)局開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方案，對(duì)全面推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)做了精心部署，通過(guò)定、管、控的工作機(jī)制，清理職權(quán)，優(yōu)化流程，預(yù)控廉政，逐步完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系。二是梳理工作職責(zé)。根據(jù)省局崗位體系的規(guī)定，由縣局各單位按照相關(guān)規(guī)定理清職責(zé)和權(quán)力，列出本部門(mén)所在崗位的 “職權(quán)清單 ”，對(duì)本部門(mén)權(quán)力運(yùn)行流程按事項(xiàng)和崗位進(jìn)行細(xì)化和分類(lèi)，確定各個(gè)崗位的業(yè)務(wù)和權(quán)限，建立規(guī)范工作機(jī)制。通過(guò)對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行規(guī)范和完善，明確了各崗位所具有的權(quán)力和責(zé)任，形成了較為 完備的權(quán)責(zé)體系。三是排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。組織各部門(mén)通過(guò)崗位自查的方式，組織干部職工圍繞人、財(cái)、物、權(quán)、錢(qián)、事六個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面清理，將內(nèi)控建設(shè)與稅收風(fēng)險(xiǎn)管理、稅源專(zhuān)業(yè)化管理等重點(diǎn)工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步增強(qiáng)了廣大干部稅收?qǐng)?zhí)法、行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高了規(guī)范執(zhí)法、依法行政的能力。 二、存在問(wèn)題 (一 )少數(shù)稅務(wù)人員觀念和認(rèn)識(shí)不易轉(zhuǎn)變，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動(dòng)性、積極性不足。 (二 )內(nèi)控機(jī)制建設(shè)體系還不夠完善， “內(nèi)控 ”還沒(méi)有完全落到實(shí)處。 部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)常抓不懈的工作，在今后的稅收工作實(shí)踐中，我們將本著 邊分析、邊實(shí)踐、邊總結(jié)、邊推進(jìn)的原則，不斷探索、完善部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，為臨高國(guó)稅事業(yè)健康、和諧發(fā)展提供強(qiáng)有力的保證。 【 2016 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作報(bào)告 2】 2016 年，我局認(rèn)真貫徹落實(shí)全省國(guó)稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神，將內(nèi)控機(jī)制建設(shè)融入全局的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作之中，按照國(guó)家稅務(wù)總局黨組關(guān)于進(jìn)一步深化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的意見(jiàn)和海南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于構(gòu)建 “七位一體 ”懲治和預(yù)防腐敗體系的實(shí)施意見(jiàn) (試行 )要求，著重從加強(qiáng)教育、提高素質(zhì)、完善制度等方面加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn) 意識(shí)，規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法行為，推進(jìn)依法治稅。現(xiàn)將我局開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作情況報(bào)告如下： 一、 健全機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)班子成員的分工情況和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)輪崗情況及時(shí)調(diào)整內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，把深化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控作為今年的重點(diǎn)工作，列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程。并根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作任務(wù)的分解對(duì)分管部門(mén)的內(nèi)控工作進(jìn)行部署，以部門(mén)為單位，根據(jù)征管流程和崗位變動(dòng)情況梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防控措施，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，建立健全目標(biāo)具體、職責(zé)明確、上下貫通、 左右協(xié)調(diào)的責(zé)任體系，進(jìn)一步強(qiáng)化 “一崗雙責(zé) ”，做到分工明確、責(zé)任到位。 二、開(kāi)展針對(duì)性的教育培訓(xùn)活動(dòng)，提高推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的認(rèn)識(shí)和防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的能力 (一 )加強(qiáng)思想教育，提高廉政意識(shí)。我局堅(jiān)持把反腐倡廉教育作為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要手段，不斷豐富教育內(nèi)容和方式，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)黨員干部的反腐倡廉教育，逢會(huì)必講廉政，講廉政必講風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，不斷提高干部職工的廉潔從政的意識(shí)，打牢拒腐防變的思想基礎(chǔ)。一是開(kāi)展新黨章學(xué)習(xí)活動(dòng)。結(jié)合黨的群眾路線教育活動(dòng)開(kāi)展了以 “學(xué)習(xí)貫徹黨章、嚴(yán)明黨的紀(jì)律、弘揚(yáng)優(yōu)良作風(fēng) ”為主題的宣傳教育 月活動(dòng)，以黨組中心組學(xué)習(xí)、召開(kāi)全體黨員大會(huì)和支部組織生活會(huì)的形式，對(duì)全體黨員進(jìn)行 “認(rèn)真履行黨員義務(wù)，明確黨的紀(jì)律 ”教育。通過(guò)查找在思想、工作、紀(jì)律、作風(fēng)等方面存在的差距和不足，開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)，使廣大黨員在熟悉黨章的主要內(nèi)容和基本觀點(diǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步增強(qiáng)了黨章意識(shí)、黨員意識(shí)、組織觀念和紀(jì)律觀念，進(jìn)而促進(jìn)依法行政意識(shí)的提高和自覺(jué)學(xué)法、遵法、守法習(xí)慣和養(yǎng)成，為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供思想保證。二是開(kāi)展職業(yè)道德教育。結(jié)合道德講堂活動(dòng)，開(kāi)展以 “愛(ài)崗敬業(yè)、公正執(zhí)法、誠(chéng)信服務(wù)、廉潔奉公 ”為主要內(nèi)容的稅務(wù)干部職業(yè)道德教育， 進(jìn)一步增強(qiáng)了廣大干部的法治意識(shí)、紀(jì)律觀念和明榮知恥意識(shí)，促進(jìn) “誠(chéng)信、公正、包容、執(zhí)著 ”的海南國(guó)稅精神的提升。三是開(kāi)展警示教育，通過(guò)組織觀看稅案風(fēng)云警示教育片和邀請(qǐng)檢察官作預(yù)防職務(wù)犯罪專(zhuān)題講座等形式開(kāi)展警示教育，進(jìn)一步增強(qiáng)稅務(wù)干部的法制意識(shí)和拒腐防變的能力。 (二 )加強(qiáng)法紀(jì)條規(guī)及制度的學(xué)習(xí)，提高制度的執(zhí)行力。在繼續(xù)組織學(xué)習(xí)稅務(wù)違法違紀(jì)行為處分規(guī)定的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定、省局的七個(gè)方面規(guī)定和區(qū)局二十六條規(guī)定以及稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理辦法實(shí)施細(xì)則和海南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于構(gòu)建 “七位一體 ”懲治和預(yù)防腐敗體系的實(shí)施意見(jiàn) (試行 )等的學(xué)習(xí)，力求每個(gè)人都能掌握，明確制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，知道什么該做，什么不該做，違反制度會(huì)產(chǎn)生什么后果等等，從而提升對(duì)制度的認(rèn)可度和遵循度，把制度理念滲透到日常的行為之中，提高執(zhí)行制度的自覺(jué)性和主動(dòng)性， 切實(shí)把內(nèi)控的要求和責(zé)任落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節(jié)和崗位，確保每道程序之間互相制衡，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過(guò)程控制。 (三 )加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高防范廉政風(fēng)險(xiǎn)的能力。一是結(jié)合小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則學(xué)習(xí)和考試，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)人員會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn) ;二是結(jié)合工作實(shí)際，加強(qiáng)營(yíng)改增業(yè)務(wù)、所得稅管理、稅法知識(shí)、新征管流程等具體業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，進(jìn)一步提高稅務(wù)人在法律、法規(guī)的框架內(nèi)行使權(quán)利的能力，從而提高執(zhí)法質(zhì)量，規(guī)避執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。 三、加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步提高推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的 “抓手 ”作用 我局堅(jiān)持以完善制度建設(shè)和提高制度執(zhí)行力為抓手，在完善崗責(zé)體系和 排查廉政風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，積極推進(jìn)征管改革和制度建設(shè)，進(jìn)一步簡(jiǎn)化管理流程，從源頭和機(jī)制上預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)，提高依法行政和稅收管理水平。一是完善民主決策機(jī)制。進(jìn)一步完善 “三重一大 ”民主議事、民主決策機(jī)制，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)決策過(guò)程。全面認(rèn)真貫徹落實(shí)稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理辦法 (試行 )，凡屬集體議事的決策問(wèn)題都做到按民主集中制的原則和程序辦事，實(shí)行集體研究決定，不搞個(gè)人說(shuō)了算和 “一言堂 ”，降低決策風(fēng)險(xiǎn) ;二是規(guī)范征管流程。按照稅收征管法的規(guī)定建立完善 “以申報(bào)納稅和優(yōu)化服務(wù)為基礎(chǔ)，以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為依托、集中征收 ”的稅收 征管模式和強(qiáng)化管理的要求。在現(xiàn)有機(jī)構(gòu)下調(diào)整管理職能、完善崗位設(shè)置、強(qiáng)化人員專(zhuān)業(yè)性，重新調(diào)整資源配置，進(jìn)一步優(yōu)化簡(jiǎn)化稅收征管流程，減少工作環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌征管業(yè)務(wù)調(diào)整，有利于對(duì)執(zhí)法過(guò)程的管理和監(jiān)督 ;三是制定并執(zhí)行稅收征管考核辦法、洋浦經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局納稅服務(wù)投訴管理流程、以及團(tuán)隊(duì)化管理制度等，優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，簡(jiǎn)化審批流程，加強(qiáng)征管工作的考核力度，對(duì)調(diào)查、處理、回復(fù)納稅人的舉報(bào)和投訴，切實(shí)維護(hù)納稅人合法權(quán)益等方面進(jìn)行了規(guī)范，有力推動(dòng)全局稅收管理和納稅服務(wù)工作水平的提高和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控能力 ;四是積極探索以物質(zhì)激 勵(lì)與經(jīng)濟(jì)懲戒相并存的制度體系建設(shè)，以嚴(yán)格考核和查處違法違紀(jì)行為為前提，提高稅務(wù)人員廉政收入的預(yù)期和增加腐敗的機(jī)會(huì)成本和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建不愿違和不想違的制度體系。 四、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)提醒，確保推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)取得成效 (一 )加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督。一是堅(jiān)決貫徹民主集中制原則，凡是三重一大事項(xiàng)都必須進(jìn)行民主集中和會(huì)議決定過(guò)程，杜絕一人說(shuō)了算問(wèn)題 ;二是按照關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定要求，報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人有關(guān)事項(xiàng) 9 人次 ;三是執(zhí)行述職述廉制度。年初，結(jié)合年度考核工作組織領(lǐng)導(dǎo)干部在全體干部職工大會(huì)進(jìn) 行述職述廉，同時(shí)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況進(jìn)行民主測(cè)評(píng)，領(lǐng)導(dǎo)班子及班子成員落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任情況測(cè)評(píng)情況均評(píng)為 “好 ”等次 ;四是對(duì) “三公 ”經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，按季公開(kāi) “三公 ”經(jīng)費(fèi)的使用情況，確保 “三公 ”經(jīng)費(fèi)在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支。五是對(duì)交流和輪崗的中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行廉政談話，及時(shí)提醒，做到防范工作。 (二 )加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督。一是進(jìn)一步細(xì)化崗位責(zé)任范圍，針對(duì)不同時(shí)段稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)運(yùn)行的重點(diǎn)，實(shí)行廉政風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理，堅(jiān)持做到每季次匯報(bào)一次，對(duì)重點(diǎn)崗位人員進(jìn)行及時(shí)提醒，適時(shí)糾錯(cuò)，提高風(fēng) 險(xiǎn)防控意識(shí)和能力。二是依托稅收?qǐng)?zhí)法考核信息系統(tǒng)，及時(shí)篩選錯(cuò)誤執(zhí)法信息并直接追蹤到具體崗位和人員，加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警提醒和監(jiān)控糾錯(cuò)，對(duì)錯(cuò)誤程度較高的執(zhí)法信息，實(shí)施執(zhí)法監(jiān)察和糾錯(cuò)整改。今年我局對(duì)總局下發(fā)的 46 個(gè)疑點(diǎn)，通過(guò)查詢(xún) 改疑點(diǎn) 2 個(gè)，共補(bǔ)繳稅款 ，滯納金 ;三是在省局對(duì)我開(kāi)展執(zhí)法監(jiān)察的基礎(chǔ)上，結(jié)合我局的實(shí)際，開(kāi)展了對(duì)落實(shí)中央 “八項(xiàng)規(guī)定 ”、總局實(shí)施辦法、省委省政府 “二十條規(guī)定 ”、省局黨組 “七個(gè)方面規(guī)定 ”和區(qū)局黨組五方面 二十六條規(guī)定，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)情況的監(jiān)督檢查，圍繞總局及省局黨組重要工作部署，加強(qiáng)對(duì)推進(jìn)依法行政、持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)、全面強(qiáng)化稅收征管、加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)等工作落實(shí)情況的監(jiān)督檢查。提出監(jiān)察建議 3 個(gè)，被采納建議 2 個(gè)，協(xié)助建章立制 1 個(gè)。 五、存在問(wèn)題和下一步工作計(jì)劃 一是對(duì)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的認(rèn)識(shí)還不到位，防控意識(shí)有待加強(qiáng)。二是由于稅收?qǐng)?zhí)法行為的復(fù)雜性、時(shí)效性與監(jiān)控的局限性和