企業(yè)研究論文-國有獨資公司董事會建設研究.doc

企業(yè)研究論文-國有獨資公司董事會建設研究摘要本文分析了國有獨資公司董事會在公司治理中的特殊作用，以深圳市屬國有企業(yè)為例，針對目前國有獨資企業(yè)董事會建設所存在的問題，提出了較具實務性的政策建議。關鍵詞國有獨資公司董事會公司治理一、國有獨資公司董事會在公司治理中的特殊作用國有獨資公司是指國家單獨出資、由國務院或者地方人民政府授權本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構履行出資人職責的有限責任公司。因此，國有獨資企業(yè)同時具有國有資本控制和股權結構缺乏制衡機制的特點。雖然經(jīng)過20多年的改革,國有獨資公司在建立現(xiàn)代企業(yè)制度方面取得了一定程度的進展,但在全國范圍內國有獨資公司在公司治理方面依然存在諸多問題。悉心探查我國國有獨資公司治理結構的現(xiàn)實困境,深刻剖析其生成根源,可以為重構適應現(xiàn)實社會經(jīng)濟條件、運營高效、決策科學的國有獨資公司治理結構框架提供參考（李佳微，2008）。所謂公司治理，不同的學者給予了不同的定義。有人認為，公司治理是一套控制公司經(jīng)營的法律、法規(guī)和其它因素構成的系統(tǒng)(GillanandStarks,1998)；也有學者指出，公司治理是公司資本供給者保證其投資收益的方法(ShleiferandVishny,1997)；還有人主張，公司治理是一個事后分配公司所產(chǎn)生準租金(quasi-rents)的約束體系”(Zingales,1998)。一般說來，能形成共識的基本概括是，公司治理是現(xiàn)代企業(yè)在所有權和經(jīng)營權分離背景下，由一整套降低企業(yè)代理成本和保護投資者利益的法律、法規(guī)和其它機制構成的機制體系，可分為外部治理和內部治理（張建森，2005）。外部治理主要通過各類市場競爭和政府規(guī)制等機制發(fā)揮作用，內部治理通過內部治理結構包括股東、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內的權力制衡和義務設置等利益權衡機制發(fā)揮作用。通過公司治理結構中決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權的合理配置，股東會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會各司其職、各負其責，利益平衡，運轉協(xié)調，從而達到股東和利益相關者的利益最大化目的。董事會作為公司的決策機構,一方面接受股東大會的委托,承擔公司的重大決策；另一方面,又將執(zhí)行權委托給經(jīng)理層。董事會在公司治理中占據(jù)核心的地位。對國有獨資公司來說,這一核心地位更為明顯。國有獨資公司不設股東會,由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構行使股東會職權。除公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構決定外,國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以授權公司董事會行使股東會的部分職權,決定公司的重大事項。所以,董事會在國有獨資公司治理中有著特殊的作用。本文結合深圳市屬國有獨資公司董事會建設的實際情況，闡述國有獨資公司董事會建設中的問題和解決方法，旨在為完善我國國有獨資公司的董事會建設提供一定的借鑒。二、深圳國有獨資公司董事會建設存在的主要問題與原因目前深圳市屬國有獨資公司普遍存在四個方面的問題：完善國有獨資董事會建設的認識不夠到位，對董事的資格、權利、義務規(guī)定不夠明確，董事會的規(guī)模與結構不夠合理，權力配置與治理機制有待改善。在觀念與認識方面，一是缺乏對完善公司治理和加強董事會建設必要性的深刻認識，尤其缺乏分權制衡的意識；二是董事會缺乏明確的代理人意識，對出資人利益負責的意識不到位，更多地將目光投向企業(yè)自身、員工及個人的利益；三是缺乏厘清權責邊界的信心，認為在當前體制下，黨組織、董事會、經(jīng)理層的關系邊界難以劃清；四是擔心董事會建設和外部董事的引入影響決策與執(zhí)行的效率。在董事的資格、權利、義務規(guī)定方面，一是董事的任職資格隨意性較強，結構呈不合理性，對董事應擁有的商業(yè)經(jīng)驗、道德品行、領導能力、專業(yè)知識、誠信勤勉、團隊精神、行業(yè)知識、企業(yè)管理知識、財務知識和危機處理知識等方面重視不足；二是在董事行使重大事項決策權的基本前提-知情權的落實方面各企業(yè)有較大差距，沒有對董事的知情權予以明確的界定并給予足夠的制度與體制保障；三是公司董事應盡的義務只做了原則性規(guī)定，對要求董事主動了解企業(yè)情況、保證有足夠的時間和精力履行職責等義務,沒有進行具體的、可操作性的規(guī)定；四是對董事的責任追究幾乎是空白。在董事會的規(guī)模與結構方面，一是董事會人數(shù)未達到合理規(guī)模，沒有達到能“滿足自由討論和協(xié)商交流”的合理規(guī)模，兼之制度設計上公司董事長、總經(jīng)理、黨委副書記兼紀委書記均為董事會當然成員，客觀上形成了公司董事會內部人控制和關鍵人決策模式的局面；二是董事結構不盡合理，內部董事比例過大，知識結構不夠匹配；三是內設機構不健全或沒有發(fā)揮應有作用，專門委員會的組成不規(guī)范，不但有非董事人員進入專門委員會，而且薪酬和審計委員會成員都是內部董事，監(jiān)督效果有限，專門委員會基本沒有開展工作，難以為董事會提供咨詢。在權力配置與治理機制方面，一是出資人、董事會、經(jīng)理層權力邊界模糊，在出資人與董事會之間和董事會與經(jīng)理層之間，經(jīng)常出現(xiàn)出資人代替董事會的職能，而董事會又干了經(jīng)理層的活的現(xiàn)象；二是監(jiān)事會作用沒有很好地發(fā)揮，不能有效地將董事會及其他機構不按公司章程及議事規(guī)則行使職權的情況及時向出資人報告；三是董事長集法定代表人、黨委書記、國有資產(chǎn)保值增值的第一責任人于一身，存在董事長代替董事會決策的現(xiàn)象；四是國有企業(yè)的總經(jīng)理與副總經(jīng)理都由上級負責選聘，總經(jīng)理對副總經(jīng)理缺乏約束力，一些副總經(jīng)理受“位子決定腦袋”的影響，輕視總經(jīng)理，直接對董事長負責。除以上問題之外，還存在著治理者階層尚未充分發(fā)育、持續(xù)跟蹤與考核評價機制尚不健全、治理文化有待培育等方面的問題。三、完善深圳國有獨資公司董事會建設的基本思路董事會建設的目的，是要逐步建立董事數(shù)量適中、結構合理、制度健全、充分體現(xiàn)出資人意圖、作風民主開放的高質量、高效率的董事會，進而形成與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應的權責明確、各司其職、各負其責、運轉協(xié)調、制衡有效的公司法人治理結構。針對深圳市屬國有獨資公司所存在的問題，借鑒公司治理的相關理論和經(jīng)驗，本文提出以下完善深圳國有獨資公司董事會建設的基本思路。（一）明確出資人、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會、黨組織的職權邊界1.出資人的職權，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是公司法第三十八條所規(guī)定事項；二是根據(jù)深圳市國資委出臺的系列監(jiān)管制度，決定一定限額以上的公司重大事項，包括產(chǎn)權變動、資產(chǎn)核銷、對外捐贈、投資，以及推薦公司總經(jīng)理人選，委派財務總監(jiān)、核準企業(yè)薪酬等。2.董事會的職權，主要體現(xiàn)在四個方面：一是公司法第四十六條所規(guī)定事項；二是根據(jù)深圳市國資委出臺的系列監(jiān)管制度，決策一定限額以內的公司重大事項，包括產(chǎn)權變動、資產(chǎn)核銷、對外捐贈、投資等；三是在外部董事人數(shù)達到公司董事會總人數(shù)一半以上，董事會運作規(guī)范且董事會提名委員會、薪酬與考核委員會的機構和制度健全的前提下，決定公司總經(jīng)理的提名、選聘、考核、薪酬管理以及主業(yè)投資；四是依法決定屬下全資公司非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事等人選以及其他重大決策事項，委派或推薦控股、參股公司董事、監(jiān)事和高級管理人員等人選以及參與其他重大問題決策。3.總經(jīng)理的職權，主要是負責執(zhí)行董事會決議，依照公司法和公司章程的規(guī)定行使職權，向董事會報告工作，對董事會負責。企業(yè)應當認真研究細化總經(jīng)理職權，避免與董事會、黨組織職權邊界不清。4.監(jiān)事會的職權，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是公司法第五十四條所規(guī)定事項；二是強化對董事執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督的職能，履行對公司董事會是否規(guī)范運作的監(jiān)督職能。5.黨組織的職權，主要體現(xiàn)在六個方面：一是抓好企業(yè)黨的建設、思想政治工作、企業(yè)文化和精神文明建設；二是負責公司及下屬企業(yè)各級黨組織（含紀委，下同）及其工作機構