崗位職責_監(jiān)審部審計員崗位職責

努力了的才叫夢想，不努力的就是空想！如果你一直空想的話，無論看多少正能量語錄，也趕不走滿滿的負能量！你還是原地踏步的你，一直在看別人進步。崗位說明書崗位名稱審計員所在部門監(jiān)審部直接上級監(jiān)審部經(jīng)理直接下級崗位定員所轄人員一、職責與工作任務：審計職責一職責表述：編制審計計劃書占全部工作時間的百分比： 15工作任務1、收集與創(chuàng)新港灣年度工作計劃及各工程項目（或在建工程）的預算（實際收支）情況相關(guān)的材料和數(shù)據(jù)2、 據(jù)以上資料提出審計預案，并編制審計計劃,內(nèi)容包括：（1） 對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的審計計劃（2） 對會計報表及財務成果的審計計劃（3） 對項目部收入與成本的審計計劃（4） 對公司總部資金籌措及費用控制審計計劃（5） 對項目部績效考核報告的審計計劃（6） 對公司總部績效考核報告的審計計劃3、上報執(zhí)行董事審批，經(jīng)審批后，負責實施4、視審計情況的變化，負責及時對審計計劃進行修改、補充職責二職責表述：對項目部收入與成本的審計占全部工作時間的百分比：10%工作任務1、負責下達審計通知書；2、實施審計：檢查工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；檢查公司內(nèi)部核定項目指標的完成情況；檢查項目部對財政法規(guī)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；檢查成本核算的是否合理、準確，是否存在多攤成本或漏計成本情況；向設(shè)備管理部門和項目部了解設(shè)備使用情況、固定資產(chǎn)在用情況及材料的管理情況對成本核算的影響；檢查該項目核算所形成的債權(quán)債務情況，是否有人為責任；檢查核對該項目利潤成果和合法繳納稅款情況；了解和分析或有事項對項目核算或公司方面的影響程度。對以上檢查提取審計證據(jù)3、填寫審計工作底稿，形成和發(fā)表審計意見，并作出審計結(jié)論4、 負責向董事會提交審計報告職責三職責表述：對會計報表及財務成果的審計占全部工作時間的百分比：20%工作任務1、負責下達審計通知書；2、 實施審計：1、抽查會計票據(jù)、憑證資料；核對帳帳、帳表、帳單是否相符；2、對照公司在該時期的經(jīng)營計劃和各工程項目的預算分析評價各收支項目的合理性，真實性，3、檢查會計報表的編制是否符合會計法規(guī)規(guī)定；4、檢查會計報表在所有重大方面是否公允地反映公司的財務狀況、財務成果和資金變動情況5、檢查會計處理方的選用是否合理恰當，是否符合一貫性原則；6、對會計報表未披露的或有事項和或有損失向董事會提出關(guān)注性提示。對以上檢查提取審計證據(jù)3、填寫審計工作底稿，形成和發(fā)表審計意見，并作出審計結(jié)論。4、向董事會提交審計報告職責四職責表述：協(xié)助外部審計機構(gòu)對本公司進行的審計， 向財務及各相關(guān)部門提供有關(guān)政策法規(guī)咨詢占全部工作時間的百分比：10%工作任務1、收集和學習有關(guān)政策、法規(guī)、制度2、經(jīng)常與各部門人員進行思想和業(yè)務溝通，多了解各方面情況3、 協(xié)助外部審計機構(gòu)對本公司進行的審計：1、提供有關(guān)內(nèi)部審計資料；2、協(xié)助財務部門對外部審計機構(gòu)提出的問題作出解釋。職責五職責表述：對公司總部資金籌措及費用控制審計占全部工作時間的百分比：20%工作任務1、負責下達審計通知書；2、實施審計：檢查公司總部實際收到的各項目工程收入款與各項目部工程結(jié)算收入款是否相符；工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；檢查公司回撥給各項目部的資金是否按審批的預算劃撥；檢查公司管理層內(nèi)定給公司總部的各項財務管理指標的完成情況；檢查財務部對財政法規(guī)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；檢查管理費用核算的是否合理、準確，是否存在浪費或亂攤費用情況；向設(shè)備管理部門了解設(shè)備調(diào)配情況、固定資產(chǎn)盤點情況及材料庫存情況對總成本核算的影響；檢查核算中所形成的債權(quán)債務情況，帳齡如何，是否可能給公司造成損失；檢查核對該時期利潤成果和合法繳納稅款情況；了解和分析或有事項對公司方面的影響程度。對以上檢查提取審計證據(jù)3、填寫審計工作底稿，形成和發(fā)表審計意見，并作出審計結(jié)論4、 向董事會提交審計報告職責六職責表述：對項目部績效考核報告的審計占全部工作時間的百分比：10%工作任務1、負責下達審計通知書；2、實施審計：復查工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；復查公司內(nèi)部核定項目指標的完成情況；檢查成本核算的是否合理、準確，是否存在多攤成本或漏計成本情況；項目使用的固定資產(chǎn)是否按照公司核定比率計算是否正確；復查績效考核辦法中的獎懲計算是否正確；人員的獎金分配是否合理；對經(jīng)過績效考核后的該項目最終經(jīng)營成果作全面測算，并對該項目績效考核審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議。對以上檢查提取審計證據(jù)3、填寫審計工作底稿，形成和發(fā)表審計意見，并作出審計結(jié)論4、負責向董事會提交審計報告職責七職責表述：對公司總部績效考核報告的審計占全部工作時間的百分比：10%工作任務1、負責下達審計通知書；2、實施審計：復查公司總部實際收到的各項目工程收入款與各項目部工程結(jié)算收入款是否相符；工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；復查公司內(nèi)部各職能部門核定指標的完成情況；復查管理費用核算的是否合理、準確，是否存在浪費或亂攤費用情況；各管理部門使用的固定資產(chǎn)是否按照公司核定比率計算是否正確；復查績效考核辦法中的獎懲計算是否正確；人員的獎金分配是否合理；對經(jīng)過績效考核后的公司整體經(jīng)營成果作出測算，并對公司各職能部門績效考核審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議。對以上檢查提取審計證據(jù)3、填寫審計工作底稿，形成和發(fā)表審計意見，并作出審計結(jié)論。4、負責向董事會提交審計報告職責八職責表述： 完成監(jiān)審部經(jīng)理及總審計師臨時交辦的其他任務占全部工作時間的百分比：5%二、權(quán)力：權(quán)限1對公司財務收支有審查權(quán)權(quán)限2對經(jīng)過審計檢查出來的問題有建議權(quán)權(quán)限3 對各部門有關(guān)資料和報表的索取權(quán)三、工作協(xié)作關(guān)系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系要求公司相關(guān)部門提供有關(guān)資料，同時為各部門尊規(guī)工作提供有關(guān)政策咨詢外部協(xié)調(diào)關(guān)系在需要社會審計機構(gòu)對本公司進行審計事務時，負責向社會審計機構(gòu)解釋本公司審計監(jiān)督情況四、任職資格：教育水平大學?？埔陨蠈W歷，專業(yè)財務或?qū)徲媽I(yè)培訓培訓內(nèi)容培訓方式與時間1、 公司主要制度規(guī)章培訓2、國家規(guī)定會計人員每年的后續(xù)教育培訓1、 公司自培1星期2、 到財政部門舉辦專門培訓班每年學習40個課時相關(guān)經(jīng)驗五年以上從事財務或?qū)徲嫻ぷ鹘?jīng)驗專業(yè)知識、技能通曉財務處