正航管理軟件T357---應(yīng)收付票據(jù)反沖銷.ppt

31版規(guī)格異動,1、應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷 2、現(xiàn)收付關(guān)聯(lián)存提款單 3、異動記錄刪除 4、標準成本異動單 5、成本結(jié)算精靈 6、進階權(quán)限,31版規(guī)格異動應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,例一:為什麼要新增這兩張單據(jù) 11/30日銷貨給樂支電器一批貨物,總貨款是10000; 12/05日收到樂支電器開出的應(yīng)收票據(jù),票面金額是10000; 此時我們用此票據(jù)去沖11/30日的貨款; 12/15日在兌現(xiàn)此票據(jù)時,發(fā)現(xiàn)樂支電器銀行存款不足,因此,我們將此票據(jù)退給樂支電器,並且將此退票傳輸財務(wù); 這三種情況傳輸財務(wù)時的傳票分錄分別為:,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,1)銷售商品 借:應(yīng)收帳款-樂支電器 10000 貸:主營業(yè)務(wù)收入-商品銷售收入 8547.01 銷項稅額 1452.99 2)收到票據(jù) 借:應(yīng)收票據(jù) 10000 貸:應(yīng)收帳款-樂支電器 10000 3)退票 借:應(yīng)收帳款-樂支電器 10000 貸:應(yīng)收票據(jù) 10000 此時,財務(wù)應(yīng)收帳款餘額為10000（正確）； 帳款的應(yīng)收款為0（錯誤） 兩者比對不上,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,關(guān)於票據(jù)累入預(yù)收，分為以下三種情況； 1）應(yīng)收票據(jù)累入預(yù)收，並被全部取用時； 例2：2006/02/14日在收款單中應(yīng)收票據(jù)累入預(yù)收100； 2006/02/15日售貨給樂支電器，商品金額1000； 2006/02/16收到樂支電器的現(xiàn)金200，並將之前累入預(yù)收的 金額100拿來沖此筆貨款； 2006/02/17產(chǎn)生了退票；,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,1）銷售商品 借:應(yīng)收帳款-樂支 1000 貸:主營業(yè)務(wù)收入-商品銷售收入 854.70 銷項稅額 145.30 2）累入預(yù)收 借：應(yīng)收票據(jù) 100 貸：預(yù)收帳款-樂支 100 3）取用預(yù)收，收取現(xiàn)金 借：現(xiàn)金-人民幣 200 預(yù)收帳款-樂支 100 貸：應(yīng)收帳款-樂支電器 300； 4)退票 借：應(yīng)收帳款-樂支電器 100 貸：應(yīng)收票據(jù) 100 此時，應(yīng)收帳款科目餘額為800 而帳款的應(yīng)收帳款為700，兩者不能進行比對；,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,2）累入預(yù)收未被取用就產(chǎn)生了退票 累入預(yù)收的收款單傳輸財務(wù)時： 借：應(yīng)收票據(jù) 100 貸：預(yù)收帳款 100 此時收到退票： 借：預(yù)收帳款 100 （本來應(yīng)該帶退票上的應(yīng)收帳款科目，但是相同科目才能對沖，因此需要注意將此處的應(yīng)收帳款該為預(yù)收帳款的科目） 貸：應(yīng)收票據(jù) 100,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,3）累入預(yù)收只取用了一部分： 累入預(yù)收的收款單傳輸財務(wù)時： 借：應(yīng)收票據(jù) 100 貸：預(yù)收帳款 100 向客戶收款時，收取客戶現(xiàn)金200，取用預(yù)收50； 借：現(xiàn)金-人民幣 200 預(yù)收帳款 50 貸：應(yīng)收帳款 250 此時，收到退票傳輸財務(wù)時，需要注意,手動修改憑證上的科目為： 借：應(yīng)收帳款 50 預(yù)收帳款 50 貸：應(yīng)收票據(jù) 100,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,反沖銷不可以傳輸財務(wù) 若：反沖銷單據(jù)傳輸財務(wù)，則 借：應(yīng)收帳款 -1000； 貸：應(yīng)收帳款 -1000；,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,刪除 如：原收入單200元，