山東大學(xué)金融學(xué)商業(yè)銀行.ppt

第四章,商業(yè)銀行,掌握商業(yè)銀行的基本概念及職能作用； 理解商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的演變發(fā)展過(guò)程； 掌握商業(yè)銀行開(kāi)展的基本業(yè)務(wù)； 掌握商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容及方法。,本章教學(xué)內(nèi)容,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,一、商業(yè)銀行的起源,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 （一）古代貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè) 1.業(yè)務(wù)范圍： 業(yè)務(wù)范圍有限，多是貨幣保管、兌換、鑒別、匯兌等與貨幣有關(guān)的服務(wù)工作。,2.業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 保有100%的現(xiàn)金準(zhǔn)備，客戶(hù)交予保管的貨幣不用于貸款生息；在代客保管貨幣的活動(dòng)中，要向客戶(hù)收取保管費(fèi)，而不是相反。,.原始銀行演進(jìn)為現(xiàn)代商業(yè)銀行的三個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn) (1)全額準(zhǔn)備金制度演變?yōu)椴糠譁?zhǔn)備金制度，使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)得以實(shí)現(xiàn)； (2)保管憑條演化為銀行券，使現(xiàn)代貨幣得以產(chǎn)生； (3)保管業(yè)務(wù)演化為存款業(yè)務(wù)，并使支票制度、結(jié)算制度得以建立，使商業(yè)銀行具有了創(chuàng)造貨幣、創(chuàng)造信用的功能。,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,（二）現(xiàn)代銀行業(yè),1694年英格蘭銀行的創(chuàng)辦，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立。,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,（三）現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的兩條途徑,組建新的股份制銀行,舊有的高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義性質(zhì)的商業(yè)銀行,現(xiàn)代銀行業(yè),第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,小知識(shí)：中國(guó)最早的存款機(jī)構(gòu) 猜一猜：中國(guó)最早的存款機(jī)構(gòu)是？,有了貨幣，自然就有了多余貨幣的儲(chǔ)蓄問(wèn)題。古人存錢(qián)不外兩種方式：存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)；藏在自己家里。 中國(guó)最早的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不是銀行，而是寺院。寺院數(shù)目多，分散廣，很有資財(cái)；又是佛住的地方，人們不敢偷寺院的東西。所以，存款在寺院，既穩(wěn)妥又方便。早在魏晉南北朝時(shí)期，寺院就兼營(yíng)存放款業(yè)務(wù)。,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,中國(guó)通商銀行是中國(guó)第一家發(fā)行紙幣的銀行，是1896年盛宣懷向清政府奏請(qǐng)開(kāi)辦，于1897年4月26日正式開(kāi)業(yè)的。,（四）商業(yè)銀行的概念 1.一般理解 商業(yè)銀行就是指以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為基本業(yè)務(wù)的、以獲取利潤(rùn)為目的的、具有獨(dú)立法人資格的金融企業(yè)。 必須同時(shí)具備以上幾點(diǎn)，才能稱(chēng)之為商業(yè)銀行。 2.更多的內(nèi)涵： 商業(yè)銀行就是運(yùn)用公眾資金，以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象、具有綜合性服務(wù)功能的、并在經(jīng)濟(jì)生活中起多方面作用的金融服務(wù)企業(yè)。,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,商業(yè)銀行的基本特征,經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)是盈利,是存款貨幣的主要提供者,商 業(yè) 銀 行,基本業(yè)務(wù)是負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù),第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,二、商業(yè)銀行的功能與作用 1. 信用中介功能 2. 支付功能 3. 信用創(chuàng)造功能 4.服務(wù)性功能 5.政策功能,一方面，是商業(yè)銀行可以創(chuàng)造各種信用工具如銀行券、存款貨幣等； 另一方面，是商業(yè)銀行對(duì)信用量的創(chuàng)造。,三、商業(yè)銀行的組織形式 1.按資本所有權(quán)劃分： 私人銀行、合伙組織的銀行 國(guó)家商業(yè)銀行、股份制銀行 2.按組織制度劃分： 單一銀行制、分支行制、持股公司制、 代理銀行制,單一銀行制是一種只設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動(dòng)完全由總行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)任何分支行的商業(yè)銀行組織形式。 總分行制是銀行在某一城市設(shè)立總行，并在本城市及國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行而形成龐大的銀行體系的制度。目前世界上大多數(shù)國(guó)家都是總分行制，以英國(guó)為典型代表。 銀行控股公司制又稱(chēng)集團(tuán)銀行制，是由某一集團(tuán)首先成立一家持股公司，再由該公司控制或收購(gòu)一家或幾家銀行。這一制度于20世紀(jì)60年代首先產(chǎn)生于美國(guó)并迅速得到發(fā)展，是為了規(guī)避?chē)?yán)禁設(shè)立分支行的種種限制性規(guī)定而出現(xiàn)的發(fā)展對(duì)策。 代理行制是指金融機(jī)構(gòu)之間通過(guò)相互協(xié)作的方式在建立分支機(jī)構(gòu)不經(jīng)濟(jì)的情況下結(jié)成代理關(guān)系來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)的制度。,四、商業(yè)銀行的類(lèi)型： 1按業(yè)務(wù)對(duì)象分： 批發(fā)性銀行、零售性銀行、批發(fā)零售兼營(yíng)性銀行 2按地域范圍劃分： 地方性銀行，區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行，國(guó)際性銀行 3按業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍分： 職能分離型銀行、全能型銀行,批發(fā)性銀行業(yè)務(wù)：以企業(yè)作為對(duì)象的大宗金融業(yè)務(wù)，比喻為金融的批發(fā)。它包括了面向大企業(yè)的放款和貿(mào)易信貸、公司債券的信托以及面向政府的信貸提供等。 職能分離型銀行制度是指將銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)相分離，商業(yè)銀行不得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)。,根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，我國(guó)現(xiàn)在實(shí)行的是銀行分業(yè)制。 美國(guó)的職能分工型金融體制已經(jīng)于1999年11月4日轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)行全能銀行制，結(jié)束了長(zhǎng)達(dá)60多年的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制。 混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為國(guó)際銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)制度的發(fā)展趨勢(shì)。,:,:,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,五、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì),服務(wù)范圍日益擴(kuò)大 銀行業(yè)務(wù)的證券化趨勢(shì)愈發(fā)明顯 金融監(jiān)管逐步放松 高新技術(shù)的廣泛應(yīng)用 銀行業(yè)務(wù)的全球化 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大,一、商業(yè)銀行管理的原則,第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理,1.安全性是指商業(yè)銀行盡量避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保證信貸資金安全的要求。安全性對(duì)于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理有著至關(guān)重要的作用。 2.流動(dòng)性是指商業(yè)銀行資產(chǎn)在無(wú)損的狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力。也就是說(shuō)，商業(yè)銀行必須保持足夠的資金能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提現(xiàn)、滿(mǎn)足客戶(hù)貸款的需求，以現(xiàn)金資產(chǎn)來(lái)保證必要的支付能力。 3.盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力。追求利潤(rùn)是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)。,4.三性原則之間的關(guān)系 （1）安全性是前提和基礎(chǔ)，只有保證了資金的安全、無(wú)損，才可能去獲取正常的盈利； （2）流動(dòng)性是條件、是手段，只有保證了資金的正常流動(dòng)，才能確立商業(yè)銀行的信用中介地位，商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)才能順利進(jìn)行； （3）盈利性是目的，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)就是以最小的投入，獲取最大的收益。,二、資產(chǎn)管理理論,資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于銀行經(jīng)營(yíng)管理的初期階段，是以銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為管理重點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理理論。 (一)商業(yè)性貸款理論 認(rèn)為商業(yè)銀行只應(yīng)該發(fā)放短期的、臨時(shí)的、與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系或與生產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的自?xún)斝再J款。因?yàn)檫@類(lèi)貸款能夠隨著物資的周轉(zhuǎn)、產(chǎn)銷(xiāo)過(guò)程的完成，從銷(xiāo)售收入中得到貸款的償還。據(jù)此，該理論強(qiáng)調(diào)貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)票據(jù)為憑據(jù)，一旦企業(yè)不能償還貸款，銀行即可根據(jù)所抵押的票據(jù)，處理有關(guān)商品，挽回貸款損失。,(二)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換性理論） 該理論認(rèn)為，為了應(yīng)付存款提取所需保持的流動(dòng)性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期的和具有自?xún)斝缘耐斗欧秶?(三)預(yù)期收入理論 預(yù)期收入理論是美國(guó)的普魯克諾在1949年提出的。該理論認(rèn)為：任何商業(yè)銀行的資產(chǎn)能否到期償還或轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，歸根到底是以未來(lái)的收入為基礎(chǔ)的，只要借款人未來(lái)的收入有保障，通過(guò)分期付款的方式，長(zhǎng)期的項(xiàng)目貸款、消費(fèi)貸款都同樣會(huì)保持一定的安全性與流動(dòng)性；反之，如果未來(lái)的收入沒(méi)有保障，即使是短期貸款的償還也是會(huì)遭遇風(fēng)險(xiǎn)的。,三、負(fù)債管理理論 （一）負(fù)債管理理論成因分析： 第一，追求高額利潤(rùn)的內(nèi)在動(dòng)力和市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的外在壓力。 第二，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資金需求的上升，迫切需要銀行為社會(huì)提供更多的資金。 第三，銀行管理制度的限制，嚴(yán)重的通貨膨脹，存款利息在吸引資金方面的吸引力越來(lái)越小，競(jìng)爭(zhēng)力下降。 第四，存款保險(xiǎn)制度的建立與發(fā)展，進(jìn)一步增強(qiáng)了銀行家的冒險(xiǎn)精神，刺激了負(fù)債經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。,（二）負(fù)債管理理論基本內(nèi)容： 該理論認(rèn)為：商業(yè)銀行在保證流動(dòng)性方面，沒(méi)有必要完全依賴(lài)建立分層次的流動(dòng)性的儲(chǔ)備資產(chǎn)的方式。一旦商業(yè)銀行需要周轉(zhuǎn)資金，完全可以向外舉債。 該理論的主要特征表現(xiàn)在以下方面： 第一、以負(fù)債作為保證商業(yè)銀行流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)。 第二、主動(dòng)負(fù)債是該理論的重要方法。 第三、負(fù)債經(jīng)營(yíng)是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動(dòng)性和盈利性均衡的工具。,（三）負(fù)債管理理論意義 為銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、保證流動(dòng)性方面提供了新的方法和理論，較好的解決了流動(dòng)性與盈利性之間的矛盾； 為銀行擴(kuò)大信貸規(guī)模、增加貸款投放創(chuàng)造了條件； 由于主動(dòng)負(fù)債增強(qiáng)了銀行的資金實(shí)力，因而也就增強(qiáng)了銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大了市場(chǎng)影響力，商業(yè)銀行的作用更加顯著。,（三）負(fù)債管理理論局限性 1.與“三性”均衡的要求發(fā)生矛盾。 2.負(fù)債經(jīng)營(yíng)可能引起債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的全面波動(dòng)，特別是可能引發(fā)、助長(zhǎng)通貨膨脹。 3.如果商業(yè)銀行的外部債務(wù)過(guò)多，而資產(chǎn)又不能及時(shí)收回，為了保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，只好濫用自己信用創(chuàng)造的功能，更多的派生存款，最終導(dǎo)致通貨膨脹，微觀(guān)與宏觀(guān)的危機(jī)凸現(xiàn)。,四、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理 (一)資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生的背景 20世紀(jì)70年代末，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了一些新變化，主要表現(xiàn)在： 第一，西方金融市場(chǎng)利率大幅度上升，使商業(yè)銀行的負(fù)債成本隨之上揚(yáng)，嚴(yán)重削弱了銀行的獲利能力，使主動(dòng)負(fù)債已經(jīng)不被推祟。 第二，負(fù)債經(jīng)營(yíng)的弊端越發(fā)明顯。由于過(guò)分依賴(lài)負(fù)債來(lái)補(bǔ)充資金，商業(yè)銀行的資金結(jié)構(gòu)畸形、脆弱，商業(yè)銀行的安全性和流動(dòng)性受到前所未有的沖擊。 第三，各國(guó)中央銀行普遍開(kāi)始放松了對(duì)商業(yè)銀行存款利率的管制，使主動(dòng)負(fù)債的必要性大大降低了。,(二)資產(chǎn)負(fù)債管理理論的概念及必要性 1.概念 資產(chǎn)負(fù)債管理是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，按照實(shí)際需要，運(yùn)用科學(xué)的管理手段，對(duì)經(jīng)營(yíng)的各類(lèi)資產(chǎn)與負(fù)債進(jìn)行計(jì)劃與統(tǒng)籌安排，對(duì)其進(jìn)行控制與調(diào)節(jié)，使之在總量上均衡、結(jié)構(gòu)上優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)“三性”的均衡，達(dá)到商業(yè)銀行自我控制、自我約束與自我發(fā)展的理想境界。 2.資產(chǎn)負(fù)債管理理論的產(chǎn)生有其客觀(guān)必然性。 （1）首先，是經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的客觀(guān)要求。 20世紀(jì)70年代以后，整個(gè)世界的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)處于“滯脹”階段。要求銀行嚴(yán)格控制貨幣供應(yīng)量和信貸規(guī)模，并通過(guò)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，來(lái)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高經(jīng)濟(jì)效益，逐步消除經(jīng)濟(jì)中的“滯脹“現(xiàn)象,（2）該理論的產(chǎn)生是金融形勢(shì)變化的客觀(guān)要求。 （3）外部環(huán)境的變化，對(duì)商業(yè)銀行“三性”原則又提出了更高的要求。 (三)資產(chǎn)負(fù)債管理理論的原則 1對(duì)稱(chēng)原則。 對(duì)稱(chēng)原則是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)與負(fù)債問(wèn)題上，無(wú)論從規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限均有對(duì)稱(chēng)的要求。 因?yàn)樯虡I(yè)銀行的資金來(lái)源與資金運(yùn)用是一對(duì)相互聯(lián)系、相互制約與相互依賴(lài)的矛盾統(tǒng)一體。,競(jìng)爭(zhēng)激烈,金融環(huán)境復(fù)雜化,2目標(biāo)互補(bǔ)原則 該原則認(rèn)為：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”原則中，存在著一種共同的東西，即效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，對(duì)這“三性”原則或稱(chēng)三個(gè)基本目標(biāo)可以進(jìn)行比較和相加，也可以相互替代，即流動(dòng)性、安全性的降低，可以通過(guò)盈利性的提高得到補(bǔ)償。這對(duì)于銀行的總效用可以說(shuō)是沒(méi)有改變的。反過(guò)來(lái)，盈利的減少也可以由流動(dòng)性或安全性的提高來(lái)補(bǔ)償，從而不至于降低銀行的總效用。,3資產(chǎn)分散原則 資產(chǎn)分散原則指商業(yè)銀行的資產(chǎn)無(wú)論是從總體結(jié)構(gòu)的安排上、還是某一具體業(yè)務(wù)的種類(lèi)上、或是貸款客戶(hù)的選擇上，都應(yīng)該適當(dāng)?shù)胤稚?，避免過(guò)于集中，盡量選擇一些相對(duì)獨(dú)立、相關(guān)系數(shù)較小的內(nèi)容(如客戶(hù)、證券、貸款、投資等)，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和程度，減少壞賬損失。也就是說(shuō)，“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里”。,(四)資產(chǎn)負(fù)債管理的方法 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法有不少，包括資金匯集法、資金分配法、差額管理法、比例管理法、線(xiàn)性規(guī)劃法等： 1差額管理法。差額管理法是指通過(guò)資產(chǎn)和負(fù)債的利率的合理搭配，形成理想差額，并以這些“差額”作為資產(chǎn)與負(fù)債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素，再通過(guò)縮小或擴(kuò)大差額的幅度，調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合與規(guī)模。,差額，又稱(chēng)缺口，是利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之差。 （1）零缺口，即浮動(dòng)利率資產(chǎn)等于浮動(dòng)利率負(fù)債。 （2）正缺口，即浮動(dòng)利率資產(chǎn)大于浮動(dòng)利率負(fù)債。 （3）負(fù)缺口，即浮動(dòng)利率資產(chǎn)小于浮動(dòng)利率負(fù)債。 差額管理有保守型和主動(dòng)型兩種,2資產(chǎn)負(fù)債比例管理。 資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，通過(guò)建立一系列的指標(biāo)體系，來(lái)約束資金運(yùn)營(yíng)的管理辦法。其實(shí)質(zhì)是通過(guò)建立關(guān)于商業(yè)銀行的安全性、流動(dòng)性和盈利性等各方面的一系列指標(biāo)體系，并根據(jù)經(jīng)驗(yàn)值和實(shí)踐發(fā)展的實(shí)際需求來(lái)確定各個(gè)指標(biāo)相應(yīng)的最佳值域，并以此作為衡量商業(yè)銀行的運(yùn)作是否正常的標(biāo)準(zhǔn)。,資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系一般有三類(lèi)： （1）流動(dòng)性比例指標(biāo)，包括存貸比例、備付金比例、同業(yè)拆借比例、中長(zhǎng)期貸款比例等。 （2）安全性比例指標(biāo)，包括資本充足率、單個(gè)貸款比例、抵押擔(dān)保貸款比例、逾期貸款率、不良資產(chǎn)比率等。 （3）盈利性比例指標(biāo)，包括資金利潤(rùn)率、貸款收息率等。,一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 （以流動(dòng)性高低排列）,第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù),二、商業(yè)銀行的負(fù)債及負(fù)債業(yè)務(wù) 1、各項(xiàng)存款 存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行對(duì)存款客戶(hù)的一種負(fù)債，是負(fù)債業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容。客戶(hù)向銀行提供這種負(fù)債的多少和期限，在某種程度上都取決于客戶(hù)本身，而不是由商業(yè)銀行所決定的，從這個(gè)意義上說(shuō)，商業(yè)銀行吸收的存款是一種被動(dòng)型負(fù)債業(yè)務(wù)。 活期存款 活期存款是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)?？蛻?hù)可以隨時(shí)開(kāi)出支票對(duì)收款人進(jìn)行支付而無(wú)須事先通知開(kāi)戶(hù)銀行的一種存款形式。這種存款不受期限限制，客戶(hù)可以隨時(shí)存取和支付，銀行有義務(wù)隨時(shí)兌付。, 定期存款 定期存款是存款客戶(hù)與銀行事先約定期限，并支付較高利息的存款形式，這種存款要求到期才能支付本金和利息。定期存款是從利潤(rùn)中提存的，在近期內(nèi)暫不支用，具有穩(wěn)定性的特點(diǎn)，銀行可以將余額作為長(zhǎng)期資金運(yùn)用。 定期存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)皇堑狡谔崛〈婵畹膽{證。但定期存款單可以作為客戶(hù)抵押品取得銀行貸款。 儲(chǔ)蓄存款 儲(chǔ)蓄存款主要針對(duì)個(gè)人積蓄貨幣和取得利息收入而開(kāi)辦的一種存款形式。儲(chǔ)蓄存款可分為活期存款和定期存款。銀行對(duì)儲(chǔ)蓄存款要支付利息。,2、借款業(yè)務(wù) 向中央銀行借款 中央銀行作為商業(yè)銀行的最后貸款人向商業(yè)銀行發(fā)放貸款或辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，以解決商業(yè)銀行融通資金的需要。商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。, 同業(yè)借款 第一，銀行同業(yè)拆借。 第二，抵押借款。 當(dāng)商業(yè)銀行資金緊張，周轉(zhuǎn)發(fā)生困難，需要稍長(zhǎng)時(shí)間的資金時(shí)，還可以通過(guò)抵押方式，向其他同業(yè)銀行借入資金。作為抵押的資產(chǎn)，大部分是客戶(hù)的抵押資產(chǎn)（包括動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)），銀行將其轉(zhuǎn)抵押給其他銀行。另外，銀行也可以將所持有的票據(jù)、債券、股票等金融資產(chǎn)作為抵押品，向其他銀行借入資金。 第三，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款。 第四，回購(gòu)協(xié)議。, 發(fā)行資本債券 發(fā)行資本債券是銀行向債權(quán)人發(fā)行的承諾到期還本、付息的債務(wù)憑證。發(fā)行資本債券，銀行可以獲得長(zhǎng)期、穩(wěn)定的資金來(lái)源；并且，發(fā)行資本債券的主動(dòng)權(quán)操縱在銀行手中，發(fā)行量的多少，取決于商業(yè)銀行的需要。 國(guó)際金融市場(chǎng)借款 此外，商業(yè)銀行在其為客戶(hù)辦理結(jié)算、匯兌等中間業(yè)務(wù)中短期占用客戶(hù)的資金，都可構(gòu)成銀行的資金來(lái)源。,3、自有資本 自有資本是銀行擁有的永久歸銀行支配使用的資金。任何商業(yè)銀行在設(shè)立登記注冊(cè)時(shí)，必須籌集擁有規(guī)定數(shù)額的最原始的資金來(lái)源，形成銀行的自有資本。 商業(yè)銀行資本的定義與會(huì)計(jì)學(xué)定義主要差異是，除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本，即債務(wù)資本。 自有資本的主要內(nèi)容包括：,（1）股本。股本的主要作用在于：創(chuàng)辦銀行時(shí)購(gòu)置房產(chǎn)、設(shè)備以及開(kāi)辦時(shí)的其他各國(guó)費(fèi)用支出；作為重要的信貸資金來(lái)源之一，用于發(fā)放貸款；標(biāo)志著銀行的清償能力和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，用于彌補(bǔ)銀行的業(yè)務(wù)虧損和呆帳損失。 （2）資本盈余（公積）。它是銀行發(fā)行股票時(shí)發(fā)行價(jià)超過(guò)其面值部分。 （3）未分配利潤(rùn)。他是商業(yè)銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營(yíng)業(yè)收益部分，它仍屬于股東所有。 （4）公積金。它是商業(yè)銀行按法定比例提留的那部分營(yíng)業(yè)收益，是商業(yè)銀行追加新資本的重要渠道。 （5）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。它是商業(yè)銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中提留的資金。,一家銀行需要多少資本，每種形式的資本在總量中占有多大的比重，是商業(yè)銀行資本管理中的核心問(wèn)題。 一般情況下，銀行應(yīng)在不違背法律的前提下，根據(jù)自己的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，確定適度的資本需要量，即資本充足程度。 所謂資本充足程度，是銀行管理當(dāng)局要求銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模條件下，必須持有的資本數(shù)量。,巴塞爾協(xié)議統(tǒng)一了國(guó)際銀行業(yè)的資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)，最后確立了商業(yè)銀行資本雙重性的國(guó)際規(guī)范。 該協(xié)議主要有以下幾點(diǎn)內(nèi)容：,第一，規(guī)定了國(guó)際通用的資本標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定核心資本在總資本中不得低于50。 第二，使用五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，即0%、10%、20%、50%、100%，來(lái)判斷資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0%的有庫(kù)存現(xiàn)金、在本國(guó)中央銀行的存款、對(duì)本國(guó)中央銀行的放款、購(gòu)買(mǎi)本國(guó)中央銀行債券等；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的有對(duì)本國(guó)公共部門(mén)的債權(quán)（也可是0%、20%和50%）；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20%的有由本國(guó)銀行擔(dān)保的貸款、托收中的現(xiàn)款等；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%的有住宅抵押貸款、對(duì)私人部門(mén)債權(quán)等；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100的有對(duì)不動(dòng)產(chǎn)投資及其他投資等。 第三，“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定，銀行資產(chǎn)按以上權(quán)數(shù)加權(quán)計(jì)算以后即為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，并要求總資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例應(yīng)達(dá)到8%。,巴塞爾協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。 核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、末分配利潤(rùn)四個(gè)部分。其價(jià)值相對(duì)比較穩(wěn)定，是市場(chǎng)判斷資本充足率的基礎(chǔ)。 附屬資本包括貸款損失準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和五年期以上的長(zhǎng)期債券。,三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)及資產(chǎn)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將其形成的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，主要有現(xiàn)金資產(chǎn)、票據(jù)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù) 。 1、現(xiàn)金資產(chǎn) 它主要包括庫(kù)存現(xiàn)金、交存中央銀行的存款準(zhǔn)備金等。 庫(kù)存現(xiàn)金。是指銀行業(yè)務(wù)中保留的現(xiàn)鈔和硬幣，主要是為了應(yīng)付客戶(hù)提款和銀行本身日常開(kāi)支。, 法定存款準(zhǔn)備金。 商業(yè)銀行按法律規(guī)定，必須按其吸收存款量的一定比例交存中央銀行作為法定存款準(zhǔn)備金。它的最初作用是增強(qiáng)商業(yè)銀行應(yīng)付客戶(hù)提取現(xiàn)金的能力，保證存款人的利益和維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定，現(xiàn)在已轉(zhuǎn)變?yōu)橹醒脬y行貫徹貨幣政策的一個(gè)重要工具。 在中央銀行的一般性存款。用來(lái)滿(mǎn)足轉(zhuǎn)賬結(jié)算的需要，也可以用來(lái)調(diào)劑庫(kù)存現(xiàn)金的余缺。 在其他銀行的存款。主要用于同業(yè)之間結(jié)算收付及開(kāi)展代理業(yè)務(wù)。存放在其他銀行的資金，稱(chēng)為存放同業(yè)；其他銀行存放在本行的資金，稱(chēng)為同業(yè)存款。,2、票據(jù)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)包括票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)抵押放款兩種。 票據(jù)貼現(xiàn) 票據(jù)貼現(xiàn)是銀行購(gòu)買(mǎi)未到期的票據(jù)，在扣除從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止的利息以后，將余額以現(xiàn)款付給客戶(hù)，或轉(zhuǎn)入其活期賬戶(hù)的業(yè)務(wù)。以此向客戶(hù)收取的利息叫貼息或折扣。貼息與票據(jù)面額之比為貼現(xiàn)率。 能夠進(jìn)行貼現(xiàn)的票據(jù)有：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行本票和匯票。目前商業(yè)銀行貼現(xiàn)范圍已經(jīng)擴(kuò)展到政府債券，包括公債和國(guó)庫(kù)券。, 票據(jù)抵押貸款 這是一種由銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為抵押的貸款。,3、貸款業(yè)務(wù) 貸款是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶(hù)，并約期歸還的業(yè)務(wù)。貸款是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行運(yùn)用資金，取得利潤(rùn)的主要途徑，也是其維持同客戶(hù)良好往來(lái)關(guān)系的重要因素。,（1） 貸款業(yè)務(wù)的種類(lèi) 第一，按照貸款的保證程度可以分為抵押貸款、擔(dān)保貸款和信用貸款。 第二，按貸款用途可以分為工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)者貸款、投資貸款。 第三，按貸款的償還方式可以分為一次還清貸款和分期償還貸款。 第四，按我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)體制和傳統(tǒng)習(xí)慣設(shè)置的貸款種類(lèi)有：流動(dòng)資金貸款、固定資金貸款和外匯貸款。,（2）貸款的原則 在貸款審查過(guò)程中，遵循以下六項(xiàng)原則和要求，即信用貸款“6C原則”： 品德（Character），是指借款人的償債意愿； 能力（Capacity），是指借款人廣泛利用其才能和對(duì)其新借資金合理使用獲取利潤(rùn)的能力； 資本（Capital），是指借款人的財(cái)富狀況；,擔(dān)保品（Collateral），是指借款人能否提供用做還款保證的抵押品； 經(jīng)營(yíng)狀況（Condition of business），是指企業(yè)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和自身的經(jīng)營(yíng)情況； 連續(xù)性（Continuity），是指借款人能否在日益競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中生存和發(fā)展。,4、證券投資業(yè)務(wù) 證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在公開(kāi)市場(chǎng)上購(gòu)進(jìn)有價(jià)證券，如購(gòu)買(mǎi)公債券、國(guó)庫(kù)券、公司債券等形成的商業(yè)銀行資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。 投資與貸款業(yè)務(wù)的區(qū)別是： （1）證券投資業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，可以隨時(shí)出售證券變現(xiàn)，而用于貸款的資金，要求在貸款期滿(mǎn)后才能收回。 （2）證券價(jià)格受市場(chǎng)供求關(guān)系影響較大，銀行很難控制，而貸款時(shí)銀行有權(quán)決定貸款條件、如期限、利率、擔(dān)保等。,（3）投資存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，銀行為了保證證券投資的安全性，大多選擇投資于政府債券或信譽(yù)良好的公司債券，而這些債券的利率一般比貸款利率要低，但是證券投資業(yè)務(wù)還有可能取得對(duì)企業(yè)的控股權(quán)，這是貸款業(yè)務(wù)所無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。 （4）商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中可以創(chuàng)造派生存款，從而增加銀行的準(zhǔn)備，而投資不具備這項(xiàng)功能。,四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) (一)中間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行不用或較少占用商業(yè)銀行自己的資金、以中間人的身份為客戶(hù)辦理收付和其他委托事項(xiàng)、提供各種金融服務(wù)并收取各種費(fèi)用的業(yè)務(wù)。該種業(yè)務(wù)是由資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)衍生而來(lái)的，不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，具有相對(duì)的獨(dú)立性。 1結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù) 它是利用一定的結(jié)算工具，以信用收付代替現(xiàn)金收付，通過(guò)收付款雙方在商業(yè)銀行開(kāi)立的存款賬戶(hù)，將資金由付款方賬戶(hù)劃至收款方賬戶(hù)。結(jié)算工具主要有支票、匯票、本票、委托收款、信用卡等。,2代理類(lèi)業(yè)務(wù) 該類(lèi)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用其較好的信譽(yù)及資金實(shí)力，為不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體提供的債權(quán)實(shí)現(xiàn)、債務(wù)清償、資信保證、買(mǎi)賣(mài)、保管、財(cái)務(wù)管理、資金融通、會(huì)計(jì)服務(wù)等多種金融服務(wù)。該類(lèi)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行按照客戶(hù)的要求，以代理人的身份執(zhí)行客戶(hù)指令，辦理一些經(jīng)雙方議定好的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 目前，商業(yè)銀行開(kāi)辦的代理業(yè)務(wù)主要有：代理有價(jià)證券、代理收付、代理融通、代理現(xiàn)金管理、代理催收款項(xiàng)、代保管箱、代辦相關(guān)手續(xù)等。,3信息咨詢(xún)類(lèi)業(yè)務(wù) 銀行提供的信息咨詢(xún)服務(wù)包括資信調(diào)查、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估，工程項(xiàng)目概算、預(yù)算、決算，資產(chǎn)項(xiàng)目評(píng)估，財(cái)務(wù)決策咨詢(xún)、投資咨詢(xún)，商情咨詢(xún)，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融預(yù)測(cè)等。 4.其他中間業(yè)務(wù)。主要包括信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)自營(yíng)業(yè)務(wù)等。,（二）表外業(yè)務(wù)： 1.是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)和負(fù)債總額的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 2.表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分： （1）狹義的表外業(yè)務(wù)是指有風(fēng)險(xiǎn)且未列入資產(chǎn)負(fù)債表中的金融活動(dòng)； （2）廣義的表外業(yè)務(wù)是指除了狹義的表外業(yè)務(wù)之外還包括結(jié)算、代理、咨詢(xún)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)活動(dòng)。 我們常說(shuō)的銀行三大業(yè)務(wù)之一的中間業(yè)務(wù)，就屬于廣義表外業(yè)務(wù)的范疇。,3.表外業(yè)務(wù)是從資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)中衍生出來(lái)的。 表外業(yè)務(wù)一詞的出現(xiàn)并非是因?yàn)樗秀y行業(yè)務(wù)可分為表內(nèi)、表外兩塊，而是針對(duì)銀行業(yè)務(wù)有從表內(nèi)向表外轉(zhuǎn)移這一現(xiàn)實(shí)趨勢(shì)提出的。 巴塞爾協(xié)議所定義的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)。,4.表外業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容： ）貸款承諾 貸款承諾是指商業(yè)銀行向客戶(hù)做出承諾，保證在未來(lái)的一定時(shí)期內(nèi)，根據(jù)一定的條件，隨時(shí)應(yīng)客戶(hù)的要求提供貸款。商業(yè)銀行在提供這種承諾時(shí)，一般要按照一定的比例向客戶(hù)收取承諾費(fèi)。貸款承諾一般是以商業(yè)銀行向客戶(hù)提供一個(gè)信貸額度的方式進(jìn)行，在這個(gè)額度內(nèi)，商業(yè)銀行將隨時(shí)根據(jù)客戶(hù)的貸款需要提供貸款。,（2）備用信用證 備用信用證實(shí)際上是商業(yè)銀行為其客戶(hù)開(kāi)立的信用保證書(shū)，保證了備用信用證持有人對(duì)第三方依據(jù)合同所做出的承諾。該業(yè)務(wù)涉及三方當(dāng)事人，即開(kāi)證商業(yè)銀行、客戶(hù)、受益人。通常，客戶(hù)與受益人之間已經(jīng)達(dá)成某種協(xié)議，根據(jù)該協(xié)議，客戶(hù)對(duì)于受益人負(fù)有償付或其他義務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)客戶(hù)要求向受益人開(kāi)立備用信用證，保證在客戶(hù)未能按照協(xié)議償付或履行其義務(wù)時(shí)，代替客戶(hù)向受益人進(jìn)行償付。商業(yè)銀行為此而支付的款項(xiàng)轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行對(duì)于該客戶(hù)的貸款(在大多數(shù)情況下，備用信用證是備而不用)。通過(guò)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，客戶(hù)可以大大提高自身的市場(chǎng)信譽(yù)，而商業(yè)銀行也從中獲取了手續(xù)費(fèi)收入。,（3）貸款銷(xiāo)售 貸款銷(xiāo)售是指商業(yè)銀行通過(guò)直接出售或資產(chǎn)證券化的方式、將貸款轉(zhuǎn)讓給第三方的業(yè)務(wù)。通過(guò)貸款銷(xiāo)售，商業(yè)銀行不僅可以直接減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，提高資產(chǎn)的流動(dòng)性，還可以通過(guò)為貸款購(gòu)買(mǎi)者提供收取利息、監(jiān)督債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況等售后服務(wù)等方式，獲取一定的收益。,（4）票據(jù)發(fā)行便利 一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一個(gè)中期內(nèi)(最具代表性的票據(jù)發(fā)行便利的承諾期限為57年)，以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低的成本(短期債券利率)取得中長(zhǎng)期的資金融通效果。承諾包銷(xiāo)的商業(yè)銀行依照協(xié)議負(fù)責(zé)承購(gòu)借款人未能按期售出的全部票據(jù)，或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。包銷(xiāo)承諾為票據(jù)發(fā)行人提供了轉(zhuǎn)期的機(jī)會(huì)，從而有力地保障了企業(yè)獲得資金的連續(xù)性。,5）金融衍生工具交易業(yè)務(wù) 期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期,五、銀行電子化對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響,網(wǎng)絡(luò)銀行給客戶(hù)帶來(lái)極大的快捷與方便。,自助銀行的建立同樣給客戶(hù)帶來(lái)更廣泛、更高質(zhì)量的服務(wù)。,第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念與特征 （一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念 1.風(fēng)險(xiǎn)： 由于事物的不確定性而存在的一種損失的可能性。 2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)： 指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種不確定因素的存在，而使商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。,（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征,第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,普遍性 擴(kuò)散性 隱蔽性 客觀(guān)性 可變性,1.普遍性：這是指商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)普遍存在風(fēng)險(xiǎn)，絕對(duì)的安全是不存在的。 2.擴(kuò)散性：這是指由于商業(yè)銀行的地位與特殊的作用，使其一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，就很容易蔓延與擴(kuò)散，從而給經(jīng)濟(jì)生活造成極大的殺傷力。 3.隱蔽性：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能，使它可以在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)通過(guò)不斷創(chuàng)造新的信用來(lái)維持和掩蓋或試圖補(bǔ)救已經(jīng)失敗的信用關(guān)系、或者是已經(jīng)發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)損失，而且可以使其在滾雪球式的過(guò)程中潛伏下來(lái)。 4.客觀(guān)性：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)滋生于商品經(jīng)濟(jì)之中，是客觀(guān)存在的。 5.可變性：這是指商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)態(tài)質(zhì)和程度具有不斷變化的特征。,二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi),第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,政策風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn),資本風(fēng)險(xiǎn) 決策風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn),外部風(fēng)險(xiǎn)： 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：,（一）外部風(fēng)險(xiǎn) 銀行經(jīng)營(yíng)的外部風(fēng)險(xiǎn)即商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境發(fā)生變化所帶來(lái)的不利影響。 1政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)即指對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)有著重大影響的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政策的改變而引起商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的巨大波動(dòng)和不穩(wěn)定性、并無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)定收益目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。 2信用風(fēng)險(xiǎn)。也稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，是指因商業(yè)銀行債務(wù)人的債務(wù)違約行為而導(dǎo)致貸款或證券等商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)無(wú)法按期足額收回本金和利息所造成損失的可能性。,3利率風(fēng)險(xiǎn)。也稱(chēng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是因市場(chǎng)利率變化而引起商業(yè)銀行資金價(jià)格變動(dòng)，或者是商業(yè)銀行與客戶(hù)的協(xié)議利率跟不上市場(chǎng)利率的變動(dòng)而帶來(lái)的損失的可能性。 4法律風(fēng)險(xiǎn)。即因市場(chǎng)環(huán)境的變化而引發(fā)的有關(guān)法律條款或章程的變化，或者是有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法規(guī)不健全，或者是已有的法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定不具體或有關(guān)法律的層次不高、約束力差等。導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)策略或投資方向、投資方式發(fā)生變化所造成的銀行資金損失的可能性。,5國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。即國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)，是指在從事跨國(guó)貸款業(yè)務(wù)中，借款人因其國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境變化，使借款人不能按照合同償還商業(yè)銀行債務(wù)本息的可能性。,(二)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行由于自身管理方面的各種原因而可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。其中主要包括：資本風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)等。 1資本風(fēng)險(xiǎn)。資本風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資本充足率過(guò)低，無(wú)法發(fā)揮最終的清償職能的可能性。 2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)或滿(mǎn)足臨時(shí)提款和正常貸款的要求而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失甚至發(fā)生擠兌、倒閉的可能性。,3決策風(fēng)險(xiǎn)。決策風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的決策者因在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略決策過(guò)程中失誤而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。銀行決策是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的中心環(huán)節(jié)，直接決定著商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展的成敗。 4結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的各種比例失調(diào)給銀行造成損失的可能性。 5經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)即指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)不善、或制度不嚴(yán)、或其他不確定因素，造成商業(yè)銀行效益下降、虧損增加、經(jīng)營(yíng)失敗的可能性。,三、信息不對(duì)稱(chēng)與銀行風(fēng)險(xiǎn) 1.逆向選擇是指是指由于交易雙方信息不對(duì)稱(chēng)和市場(chǎng)價(jià)格下降產(chǎn)生的劣質(zhì)品驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)品，進(jìn)而出現(xiàn)市場(chǎng)交易產(chǎn)品平均質(zhì)量下降的現(xiàn)象。 逆向選擇在貸款業(yè)務(wù)中的含義是：潛在的不良貸款來(lái)源于積極尋求貸款的人。由于無(wú)法準(zhǔn)確掌握貸款人的信息銀行只能收取資本的平均價(jià)格（利率），這會(huì)導(dǎo)致那些風(fēng)險(xiǎn)較低的貸款人因利率高于其風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)而退出貸款市場(chǎng)。優(yōu)秀品質(zhì)貸款人的退出會(huì)進(jìn)而抬高貸款利率，而高風(fēng)險(xiǎn)貸款人對(duì)利率不敏感（有時(shí)候企業(yè)為了獲得救命的稻草，會(huì)鋌而走險(xiǎn)接受較正常利率高得多的貸款利率）。這會(huì)最終導(dǎo)致貸款市場(chǎng)充滿(mǎn)了高風(fēng)險(xiǎn)貸款人。,2.道德風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)簽約一方不完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果時(shí)所采取的自身效用最大化的自私行為。 道德風(fēng)險(xiǎn)在貸款業(yè)務(wù)中的含義：銀行發(fā)放貸款資金后，無(wú)法及時(shí)、有效的掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為和財(cái)務(wù)狀況，只能根據(jù)報(bào)表獲取一定的滯后信息。在企業(yè)進(jìn)行決策時(shí)，銀行也無(wú)法直接改變企業(yè)的行動(dòng)方案，只能通過(guò)一些間接的手段來(lái)影響企業(yè)的決策，從而防范道德風(fēng)險(xiǎn)。,四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的處置 （一）風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防：對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置防”火“屏障 1.上繳法定的存款準(zhǔn)備金、保持一定數(shù)額的超額準(zhǔn)備金，是為了保證存款的提取和貸款的發(fā)放以及合理的投資： 2.普通呆賬準(zhǔn)備金和專(zhuān)項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金的提取是為了防備并補(bǔ)償貸款本息可能遭受的損失； 3.保持一些資本損失準(zhǔn)備金是為了防備因?yàn)?zāi)害、失竊以及虧損等造成的資本損失等等； 4. 保持充足的資本比率，它除了滿(mǎn)足金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定比率、購(gòu)置銀行必需的固定資產(chǎn)和維持公眾對(duì)商業(yè)銀行的信心以外，它還可以彌補(bǔ)日常周轉(zhuǎn)中偶發(fā)性的資金短缺，在銀行虧損或破產(chǎn)時(shí)保護(hù)存款入與債權(quán)人的利益。,（二）風(fēng)險(xiǎn)的回避：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)避重就輕 1.避重就輕的投資選擇方式 即在對(duì)多個(gè)可供選擇的投資項(xiàng)目進(jìn)行權(quán)衡時(shí)，選擇那些風(fēng)險(xiǎn)較小的項(xiàng)目，而避免那些風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，不能只看利率和收益率的高低，而忽略風(fēng)險(xiǎn)性的大小。 2.“收硬付軟”、“貸硬借軟”的幣種選擇方式：即對(duì)將要收入或構(gòu)成債權(quán)的項(xiàng)目選用匯價(jià)穩(wěn)定并趨升的“硬”通貨，而對(duì)將要支付或構(gòu)成債務(wù)的項(xiàng)目則選用匯價(jià)波動(dòng)并趨降的“軟”通貨。,3.揚(yáng)長(zhǎng)避短、趨利避害的債務(wù)互換方式：即兩個(gè)或多個(gè)債務(wù)人利用各自不同的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)互相交換所需支付債務(wù)本息的幣種或利率種類(lèi)與水準(zhǔn)，達(dá)到相互取長(zhǎng)補(bǔ)短、各得其所的避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)的目的。 4.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化方式：即降低銀行信貸資產(chǎn)的平均期限或提高短期資產(chǎn)的比重，這樣既有利于增強(qiáng)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，又有利于通過(guò)利率敏感性分析，調(diào)整銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、或通過(guò)利率定價(jià)來(lái)規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)的回避是一種較為保守的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。,（三）風(fēng)險(xiǎn)的分散： “不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里” 1.銀行客戶(hù)分散：即指銀行在吸收存款、發(fā)放貸款時(shí)，應(yīng)盡可能地分散到眾多的客戶(hù)之中去，避免因存款或貸款數(shù)量過(guò)于集中而導(dǎo)致銀行資金過(guò)分依賴(lài)個(gè)別客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況所帶來(lái)的損失。 2.銀行信貸資金的期限分散：即指銀行在一定時(shí)期內(nèi)的信貸資金總量應(yīng)按照期限的短、中、長(zhǎng)合理進(jìn)行搭配。在兼顧銀行盈利目標(biāo)的同時(shí)，保證銀行必要的流動(dòng)性要求；在兼顧銀行貸款客戶(hù)的期限要求的同時(shí)，保證銀行存款客戶(hù)的到期支取。使銀行的“三性”原則達(dá)到最佳的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。,3.銀行貸款利率分散：即指在銀行貸款總量中，固定利率和浮動(dòng)利率的貸款均應(yīng)各占一定的比例。這樣可以以不變應(yīng)萬(wàn)變，最大限度地保證銀行自身效益的穩(wěn)定性，從而避免或減少由于市場(chǎng)利率波動(dòng)而給銀行造成的損失。 4.銀團(tuán)貸款：即指由一家銀行牽頭，聯(lián)系多家銀行共同為同一項(xiàng)目進(jìn)行貸款。這種貸款方式既可以抓住有利的獲利機(jī)會(huì)，還可以有效地分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。 除此之外，銀行風(fēng)險(xiǎn)的分散還包括銀行信貸資產(chǎn)在行業(yè)、地區(qū)、幣種等方面的結(jié)構(gòu)性分散。,（四）風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移：用合法手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也是一種事前控制風(fēng)險(xiǎn)的手段。它是指利用某些合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的全部或部分轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)，以保證銀行自身資金安全的行為。 1.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售 即將銀行不愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售給他人。而購(gòu)頭吞一般對(duì)該種風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的控制能力或擁有更多的經(jīng)驗(yàn)，愿意通過(guò)承擔(dān)此種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取可能的收益。,2.擔(dān)保 即要求客戶(hù)貸款時(shí)采用保證貸款的方式，一旦風(fēng)險(xiǎn)的可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)，銀行除了追索借款人的直接經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，還可以通過(guò)對(duì)擔(dān)保物或擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)追索，挽回部分貸款風(fēng)險(xiǎn)的損失，從而使貸款風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)移。 3.保險(xiǎn) 一方面可以采取間接投保轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式，即由銀行債務(wù)人對(duì)其擁有的財(cái)產(chǎn)向保險(xiǎn)公司投保，并將保險(xiǎn)受益人權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行；另一方面，也可以在銀行信貸基金保險(xiǎn)制度建立的基礎(chǔ)上，以銀行資產(chǎn)，包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)或債權(quán)，直接向保險(xiǎn)公司投保、以上兩種方式都可以完成對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。,4.市場(chǎng)交易 即通過(guò)金融市場(chǎng)期貨、期權(quán)等交易活動(dòng)，并根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，決定自己的買(mǎi)賣(mài)行為，將價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給愿意承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)與個(gè)人。 （五）風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償：用資本、利潤(rùn)、抵押品等補(bǔ)償遭受的損失 第一，貸款的擔(dān)保抵(質(zhì))押物可以彌補(bǔ)部分信貸資金的損失。 第二，按規(guī)定比例提取各種呆賬準(zhǔn)備金。 具體包括普通呆賬準(zhǔn)備金、專(zhuān)項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金、特種呆賬準(zhǔn)備金等。 第三、動(dòng)用銀行的資本金沖抵損失。,五、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)管理 （一）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理的含義 貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是指商業(yè)銀行的信貸分析和管理人員、或者是金融監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合所能夠獲得到的全部信息并運(yùn)用最佳的判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。,（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的內(nèi)容： 1.以貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的大小為依據(jù)： （1）正常類(lèi)貸款。借款一直能夠還本付息，銀行對(duì)借款人最終償還貸款有充分的把握，企業(yè)各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)、全額償還的消極因素，沒(méi)有任何理由懷疑貸款會(huì)遭受損失、貸款的損失概率為0。 （2）關(guān)注類(lèi)貸款。借款人償還貸款本息仍局正常，但是發(fā)生了一些可能影響貸款本息償還的不利因素，如果這些因素繼續(xù)存在下去，則有可能影響到貸款本息的償還，貸款損失概率不會(huì)超過(guò)5。,（3）次級(jí)類(lèi)貸款。貸款的缺陷已經(jīng)十分明顯，借款人依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款本息，而不得不通過(guò)重新融資或拆東墻、補(bǔ)西墻的辦法來(lái)歸還貸款，；比如：通過(guò)出售、變賣(mài)資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行擔(dān)保、抵押等辦法來(lái)歸還貸款，貸款損失概率在3050之間。 （4）可疑類(lèi)貸款。該類(lèi)貸款具備次級(jí)貸款的所有特征，只是程度更加嚴(yán)重。即貸款肯定要發(fā)生損失了，如果是有擔(dān)保抵押的貸款，即使執(zhí)行擔(dān)保抵押，貸款本息也注定要發(fā)生損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定原因，損失金額還不能確定，貸款損失概率在50-75之間。,（5）損失類(lèi)貸款。損失類(lèi)貸款是指那些無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能夠收回極少部分，但其價(jià)值也是微乎其微。從銀行的角度看，已經(jīng)沒(méi)有意義和必要再將其作為銀行的資產(chǎn)在賬面上保留下去了。對(duì)于該類(lèi)貸款，在履行必要的程序后應(yīng)立即予以沖銷(xiāo)，其貸款損失概率在95100之間。,2.按貸款的保障程度： 信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)貸款； 3.按貸款期限劃分： 短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款。,（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的意義： 1.有助于培養(yǎng)健康的信貸文化 2.有助于銀行會(huì)計(jì)部門(mén)全面、真實(shí)地反映銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 3.有助于呆帳準(zhǔn)備金制度的建立。 4.有助于商業(yè)銀行自身的管理，以及貨幣當(dāng)局的監(jiān)管 另外，貨幣當(dāng)局要對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行有效監(jiān)管，必須通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的檢查與監(jiān)控，而要做到這一點(diǎn)，就必須制定和發(fā)布統(tǒng)一的貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)這種貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法還是中央銀行利用市場(chǎng)機(jī)制處理有問(wèn)題商業(yè)銀行的必要條件。,討論題,高新技術(shù)下金融業(yè)面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn) 助學(xué)貸款如何防范道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇?,附錄：我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展與改革,一、我國(guó)商業(yè)銀行 體系的建立與發(fā)展 （一）舊中國(guó)的民族資本商業(yè)銀行 19世紀(jì)中葉以前，主體為錢(qián)莊和票號(hào) 1896年10月清政府核準(zhǔn)設(shè)立中國(guó)通商銀行并于1897年5月27開(kāi)業(yè)。 1908年頒布銀行通則 北四行：金城銀行、鹽業(yè)銀行、中南銀行和大陸銀行；南四行：浙江興業(yè)銀行、浙江實(shí)業(yè)銀行；上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行； 以“通華商之氣脈”為宗旨，強(qiáng)調(diào)服務(wù)社會(huì)，但受到雙重桎梏，發(fā)展緩慢。,（二）解放后至改革開(kāi)放前,高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式大背景 1951年7月開(kāi)始對(duì)舊中國(guó)民族資本商業(yè)銀行進(jìn)行公私合營(yíng)改造，于1952年12月成立了一家壟斷所有金融業(yè)務(wù)的中國(guó)人民銀行。 具有企業(yè)性和國(guó)家機(jī)關(guān)雙重屬性。 分支機(jī)構(gòu)按上級(jí)指令辦指標(biāo)辦事，統(tǒng)存統(tǒng)貸，層層下達(dá)，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)，不負(fù)盈虧。,（三）改革開(kāi)放后,1979年2月，國(guó)務(wù)院決定恢復(fù)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行。 1979年3月，專(zhuān)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的中國(guó)銀行從中國(guó)