金蝶K3標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)培訓(xùn)資料.ppt

,歡迎您參加 K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)課程！,歡迎您參加金蝶公司的培訓(xùn)課程！ K/3系統(tǒng)的實(shí)施成功與否，與有效的培訓(xùn)有著密切的關(guān)系，本課程為您提供一個學(xué)習(xí)K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)的機(jī)會，并且指導(dǎo)您如何與您公司的實(shí)際情況相結(jié)合。本課程包括講座、練習(xí)和回答部分，培訓(xùn)方式為自己檢查練習(xí)結(jié)果、實(shí)例學(xué)習(xí)和上機(jī)練習(xí)。我們建議您使用【K/3系統(tǒng)的功能樹】來了解K/3系統(tǒng)的全貌，從總體上把握K/3系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想和功能主線，同時希望您能夠熟記【K/3系統(tǒng)常用功能鍵】，以便您在K/3系統(tǒng)的應(yīng)用實(shí)施過程中提高工作效率。 本課程集中講授K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)的使用，不要求您在學(xué)習(xí)之前已經(jīng)具備了相當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理方面的知識，但是為了達(dá)到預(yù)期的效果，在學(xué)習(xí)之前，您首先要大概了解一下企業(yè)管理中財(cái)務(wù)的相關(guān)部分。,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,總賬系統(tǒng)是K/3系統(tǒng)的核心系統(tǒng)，與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要通過憑證進(jìn)行無縫聯(lián)接，總賬與其它系統(tǒng)的關(guān)系如下：,注：單箭頭表示從總賬取數(shù)或是生成憑證傳遞到總賬；雙箭關(guān)表示既可以從總賬取數(shù)又可以傳遞憑證到總賬。,系統(tǒng)結(jié)構(gòu),總賬應(yīng)用流程,初始化的業(yè)務(wù)流程,系統(tǒng)參數(shù)是總帳系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它的設(shè)置關(guān)系到所有財(cái)務(wù)流程的處理，用戶在設(shè)置前要慎重考慮。 系統(tǒng)參數(shù)包含三個選項(xiàng)卡，“系統(tǒng)”選項(xiàng)卡中，各行填入相應(yīng)的資料即可；第三個選項(xiàng)卡“會計(jì)期間”中內(nèi)容是不得修改的，其啟用時間與新建帳套的啟用期間相同（故總帳的會計(jì)期間是由新建帳套確定的，不能更改）；主要是第二個選項(xiàng)卡中又分為基本信息、憑證、預(yù)算三個內(nèi)容。,系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置,公共資料設(shè)置,基礎(chǔ)資料中的公共資料不僅是總帳系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，也為其他系統(tǒng)所共同使用，是k/3整個系統(tǒng)所不可缺少的基礎(chǔ)資料。 公共資料分為兩大類，一類是包括科目、幣別、憑證字、計(jì)量單位等基本公共資料。另一類是部門、職員、客戶等核算項(xiàng)目。 核算項(xiàng)目與會計(jì)科目連用其功能類似明細(xì)科目，但彌補(bǔ)了明細(xì)科目，但彌補(bǔ)了明細(xì)科目設(shè)置過多不利于系統(tǒng)運(yùn)行等缺陷。,初始余額的錄入分兩種情況進(jìn)行處理：一是賬套的啟用時間是會計(jì)年度的第一個會計(jì)期間，只需錄入各個會計(jì)科目的初始余額；另一種情 況是賬套的啟用時間非會計(jì)年度的第一個會計(jì)期間，此時需錄入截止到 賬套啟用期間的各個會計(jì)科目的本年累計(jì)借、貸方發(fā)生額、損益的實(shí)際 發(fā)生額、各科目的初始余額。 根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量 金額賬及輔助賬、各核算項(xiàng)目的本年累計(jì)發(fā)生額及期初余額。,初始化,初始數(shù)據(jù)錄入,步驟：選擇【系統(tǒng)設(shè)置】【初始化】【總賬】【科目初始數(shù)據(jù)錄入】 ，進(jìn)入初始余額錄入界面，錄入初始 數(shù)據(jù)后，選擇“綜合本位幣”并點(diǎn)擊【平衡】按鈕，在初始數(shù)據(jù)平衡的基礎(chǔ)上可以結(jié)束初始化 。,現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入,步驟：選擇【系統(tǒng)設(shè)置】【初始化】【總賬】【現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入】，在不同的幣別下錄入現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，選擇“綜合本位幣”并點(diǎn)擊【檢查】按鈕，系統(tǒng)檢查錄入的數(shù)據(jù)是否滿足以下兩個關(guān)系。 主表“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”附表“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”。 主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”附表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”。,如果帳套為年中啟用還需要錄入啟用期前的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，以便總賬系統(tǒng)計(jì)算全年的現(xiàn)金流量表。,結(jié)束初始化,步驟：選擇【系統(tǒng)設(shè)置】【初始化】【總賬】【結(jié)束初始化】。,在初始數(shù)據(jù)平衡的情況下可以結(jié)束初始化，開始日常業(yè)務(wù)的處理。而且系統(tǒng)支持日常業(yè)務(wù)中“憑證錄入” 和系統(tǒng)的初始化工作可同時進(jìn)行。 另外系統(tǒng)在啟用當(dāng)期提供反結(jié)賬功能，不過這種操作只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限。,憑證錄入 憑證查詢 憑證過賬 憑證匯總 模式憑證 雙敲審核,憑證處理,憑證錄入功能就是為用戶提供了一個仿真的憑證錄入環(huán)境，在這里，可以將您制作的記賬憑證錄入電腦，或者根據(jù)原始單據(jù)直接在這里制作記賬憑證。在憑證錄入功能中，系統(tǒng)為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證。,憑證錄入,憑證查詢,憑證查詢中提供了十分豐富的憑證處理功能，包括憑證的修改和刪除、憑證的審核和過賬、憑證的沖銷等等。,憑證審核,憑證審核方式包括單張審核和成批審核；注意審核人與制單人不能為同一人。,憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計(jì)科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。因此，在過賬前應(yīng)該對記賬憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，系統(tǒng)只能檢驗(yàn)記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。,憑證過帳,憑證過帳,憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發(fā)生額。按不同條件對會計(jì)憑證進(jìn)行匯總，可以提供各種所需的會計(jì)信息。,憑證匯總,模式憑證是為方便用戶重復(fù)錄入，系統(tǒng)提供模式憑證功能，可以保存常用憑證后在錄入憑證時調(diào)用。,模式憑證,雙敲審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要，通過對憑證的二次錄入，達(dá)到系統(tǒng)自動審核憑證的目的。,雙敲審核,常用帳簿,K3系統(tǒng)提供總分類帳、明細(xì)分類帳、多欄帳、核算項(xiàng)目總帳和明細(xì)賬、數(shù)量金額總賬和明細(xì)賬等。 總賬、明細(xì)賬、憑證可以實(shí)現(xiàn)一體化查詢。,多欄帳,由于每個用戶所使用的多欄帳都不盡一致，系統(tǒng)提供了十分方便的多欄帳格式生成器，由用戶自行設(shè)計(jì)格式。,財(cái)務(wù)報(bào)表,總賬系統(tǒng)提供十幾種日常使用的財(cái)務(wù)報(bào)表： 科目余額表 試算平衡表 日報(bào)表 核算項(xiàng)目余額表 摘要匯總表 核算項(xiàng)目組合表 .,必須在系統(tǒng)參數(shù)中選中這個選項(xiàng)，否則“核銷管理”這個功能不可用 在科目設(shè)置時必須選擇這一個選項(xiàng) 科目下必須下設(shè)至少一個核算項(xiàng)目類別，可以設(shè)置多個核算項(xiàng)目類別,往來業(yè)務(wù),往來業(yè)務(wù)核算,系統(tǒng)初始化時，對于設(shè)有往來核算的會計(jì)科目（帶有核算項(xiàng)目的）在錄入期初余額時，需要錄入業(yè)務(wù)編號，對于同一個核算項(xiàng)目，可以有多個不同業(yè)務(wù)編號的初始余額，系統(tǒng)自動算出同一個核算項(xiàng)目不同業(yè)務(wù)編號的合計(jì)數(shù)據(jù)，每個業(yè)務(wù)編號的數(shù)據(jù)都有一個業(yè)務(wù)發(fā)生時間。對于組合核算項(xiàng)目錄入數(shù)據(jù)也是一樣。 在錄入核算項(xiàng)目初始化資料時，相應(yīng)業(yè)務(wù)編號的業(yè)務(wù)發(fā)生日期為業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)日期必須錄入，否則無法計(jì)算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡。,往來業(yè)務(wù)初始化數(shù)據(jù),初始往來業(yè)務(wù)錄入,日常往來業(yè)務(wù)錄入,注意錄入 業(yè)務(wù)編號,往來業(yè)務(wù)核銷管理,在“往來業(yè)務(wù)核銷”界面上，是按照核算項(xiàng)目、業(yè)務(wù)編號、業(yè)務(wù)日期、憑證號的順序來進(jìn)行排序的； 相同的業(yè)務(wù)編號在進(jìn)行核銷時，是以憑證字號的先后順序來進(jìn)行排序的。核銷時，按業(yè)務(wù)日期的先后、憑證字號的先后順序（如果有期初期初余額，先核銷期初余額）進(jìn)行核銷。,往來業(yè)務(wù)核銷,往來業(yè)務(wù)報(bào)表,在往來業(yè)務(wù)對帳單中可以確認(rèn)壞帳,在總賬系統(tǒng)中提供對現(xiàn)金流量的處理，具體處理方式有以下兩種： 憑證錄入時指定現(xiàn)金流量表主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目 通過T型賬和附表指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表,現(xiàn)金流量,現(xiàn)金流量科目設(shè)置,在“系統(tǒng)參數(shù)”中提供了對現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目和附表項(xiàng)目的控制，如果在憑證中對現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量和附表項(xiàng)目，則必須選中這兩個選項(xiàng)。此時，如果憑證中有現(xiàn)金流量科目沒有指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目或附表項(xiàng)目，憑證無法保存。,在憑證中處理現(xiàn)金流量,憑證中處理現(xiàn)金流量,在這種處理方式中，在憑證錄入時可以指定具體的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。憑證錄入時，系統(tǒng)會通過現(xiàn)金流量科目的設(shè)置來進(jìn)行判斷，提示用戶進(jìn)行現(xiàn)金流量項(xiàng)目的指定。 對錄入憑證人員的要求比較高，要求對現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)處理熟練，否則憑證的錄入速度大大降低； 在v9.4以前無法處理多借多貸的憑證，v9.4以后已經(jīng)完善。 指定或修改現(xiàn)金流量不受憑證狀態(tài)限制，即不論憑證是已審核，還是已過賬，甚至是結(jié)賬了，只要有足夠的權(quán)限都可以指定或修改現(xiàn)金流量。,在憑證中處理現(xiàn)金流量,憑證中處理現(xiàn)金流量,通過總賬的T型賬和附表項(xiàng)目編制現(xiàn)金流量表,現(xiàn)金流量表,自動轉(zhuǎn)賬,自動轉(zhuǎn)賬功能用于自動生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項(xiàng)數(shù)值的會計(jì)業(yè)務(wù)。 例如結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、計(jì)提福利費(fèi)、計(jì)提營業(yè)稅金等都可以使用自動轉(zhuǎn)賬完成。,在“轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出方”同時都存在許多明細(xì)科目的情況時，定義一條轉(zhuǎn)入（或轉(zhuǎn)出）分錄后，單擊“分錄類推”功能，則自動生成其他分錄。分錄類推功能只類推相同級次的科目，,定義生成憑證的機(jī)制憑 證說明，方便憑證查詢。不 同選項(xiàng)產(chǎn)生不同結(jié)果,期末調(diào)匯,本功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時，是根據(jù)在會計(jì)科目中的科目屬性來進(jìn)行的，只有在會計(jì)科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會進(jìn)行期末調(diào)匯處理。 期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需要分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。,期末調(diào)匯,結(jié)轉(zhuǎn)損益,在總賬參數(shù)設(shè)置中選擇本年利潤科目，本年利潤科目只能選擇一級科目。系統(tǒng)目前允許本年利潤科目下掛核算項(xiàng)目也能進(jìn)行自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，但要求本年利潤下掛的核算項(xiàng)目屬于或等于所對應(yīng)的損益類科目下掛的核算項(xiàng)目,結(jié)轉(zhuǎn)損益,使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 在報(bào)表系統(tǒng)中，制作損益表時，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細(xì)說明），此時這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必須在總賬中進(jìn)行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進(jìn)行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。如果在自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報(bào)表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來，則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需要定義“損益結(jié)轉(zhuǎn)”的憑證模板。,選擇該選項(xiàng)，在結(jié)轉(zhuǎn)損益時，按損益類科目的余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)，不選該選項(xiàng)，則按損益類科目自身定義的余額方向的反方向進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。,憑證攤銷和預(yù)提,該功能類似于自動轉(zhuǎn)賬功能，是用來幫助用戶處理對已經(jīng)計(jì)入待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用的數(shù)據(jù)進(jìn)行每一期的攤銷和預(yù)提工作。,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,系統(tǒng)概述 報(bào)表基本操作 報(bào)表公式定義 其他功能,報(bào)表系統(tǒng),目前，報(bào)表系統(tǒng)能從總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)以及工業(yè)供需鏈、商業(yè)供需鏈以及人力資源、項(xiàng)目管理、會計(jì)中心中進(jìn)行取數(shù)。 具有以下特點(diǎn)： 多系統(tǒng)聯(lián)用 跨賬套取數(shù) 數(shù)據(jù)引入引出 函數(shù)設(shè)置多樣 公式設(shè)置簡便，操作方便,系統(tǒng)概述,使用模板制作報(bào)表,設(shè)置報(bào)表公式,此為設(shè)置好的取數(shù)公式,報(bào)表屬性,設(shè)置標(biāo)題行后，則在預(yù)覽時都會在對應(yīng)行顯示橫線，即便是做了單元融合也是。建議設(shè)置為0。,為零不顯示,單元屬性,公式取數(shù)參數(shù),若公式中也設(shè)置了開始、結(jié)束期間，則以公式為準(zhǔn)。,只有設(shè)置ACCTEXT此類按日取數(shù)的公式時才有效。,批量填充,表頁管理,在設(shè)置如資產(chǎn)負(fù)債表等月報(bào)表可使用多表頁管理?？砂丛略O(shè)置表頁。 表頁匯總可實(shí)現(xiàn)全部或部分表頁的簡單匯總。 一個報(bào)表不論有多少表頁，只能有一套公式。 使用多表頁管理時，若表頁計(jì)算完成，建議鎖定表頁。,表頁管理,報(bào)表審核,舍位平衡,在將報(bào)表進(jìn)行外報(bào)時，根據(jù)統(tǒng)計(jì)的需要，報(bào)出金額的單位通常是萬元，而在日常的業(yè)務(wù)處理中，金額一般都是元，所以需要有一個換算的處理過程。舍位平衡則是用戶解決這樣需求。,定義完舍位平衡公式后，再點(diǎn)擊舍位平衡才是實(shí)現(xiàn)報(bào)表轉(zhuǎn)換。,如資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)總計(jì)=現(xiàn)金+銀行存款+應(yīng)收賬款，平衡等式可設(shè)為現(xiàn)金=資產(chǎn)總計(jì)銀行存款應(yīng)收賬款,舍位平衡,報(bào)表重算,可對所有報(bào)表自由組合，建立多個報(bào)表重算方案。,重算方案前請關(guān)閉方案包含的所有報(bào)表。若報(bào)表是打開的，不會即時更新重算結(jié)果，待下一次打開報(bào)表才會更新,報(bào)表重算方案,1.報(bào)表權(quán)限管理 2.報(bào)表聯(lián)查帳簿 3.報(bào)表管理功能,其他常用操作,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報(bào)表。通過這張報(bào)表可以了解企業(yè)某一特定會計(jì)期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流動的信息，以及這些現(xiàn)金來源于何處，又用于何處。通過將權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)下的凈利潤轉(zhuǎn)換為收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動及流動情況，并以此說明企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動對現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的償債能力、獲利能力。,現(xiàn)金流量基本概念,1、現(xiàn)金：可立即用于支付的貨幣。 A、手中持有的現(xiàn)鈔 B、存入銀行的存款 C、銀行匯票、銀行本票、銀行支票 2、現(xiàn)金等價(jià)物：是指企業(yè)持有的期限短、流動強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 （具體來說，一般是指企業(yè)擁有的原定期限等于或短于三個月的短期投資，可包括在證券市場上流通的短期債券投資等。）,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 匯率變動產(chǎn)生是現(xiàn)金流量,現(xiàn)金流量的內(nèi)容,直接法（直接將權(quán)責(zé)發(fā)生制的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為收付實(shí)現(xiàn)制） 工作底稿法 T形賬戶法(目前K3系統(tǒng)采用) 間接法（將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量）,現(xiàn)金流量的編制方法,指定報(bào)表時間,指定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目,新建報(bào)表方案,報(bào)表項(xiàng)目維護(hù)(指明細(xì)項(xiàng)目的增加、修改、刪除),提取憑證（系統(tǒng)自動）,T型賬戶（進(jìn)行主表項(xiàng)目指定）,附表二（進(jìn)行附表項(xiàng)目指定）,編制補(bǔ)充資料（報(bào)表項(xiàng)目中錄入鎖定值）,報(bào)表輸出,現(xiàn)金流量表應(yīng)用流程,直接法-T形賬戶法的編制原理,現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有現(xiàn)金類科目憑證的方法，將所有的有現(xiàn)金類科目的憑證拆分(拆分規(guī)則可以自定義)為一對一的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的T形賬戶中可按照核算項(xiàng)目、下級科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動所屬的類別之后就可以產(chǎn)生報(bào)表。,T型帳戶的編制,“借方”表示被拆分的憑證的借方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目 “貸方”表示被拆分的憑證的貸方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目 “對方科目”表示就上述兩科目的對方科目而言的。 “現(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目的對方科目如仍是現(xiàn)金類科目，則無需指定現(xiàn)金流量。如：企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放形式的轉(zhuǎn)換。 “非現(xiàn)金類” 表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目的對方科目如是非現(xiàn)金類科目，則必須指定現(xiàn)金流量。 所以，T型賬戶左右兩邊的“現(xiàn)金類”匯總金額應(yīng)相等； T型賬戶左右兩邊的“非現(xiàn)金類”匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。,產(chǎn)品演示及講解,經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈利潤-影響利潤但不影響經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的金額+不影響利潤但影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的金額。（注：1、T型賬戶中是否全部指定完主表項(xiàng)目，若漏指，則會導(dǎo)致續(xù)編附表不正確；2、請注意核對如下勾稽關(guān)系是否成立：附表中“所有科目金額合計(jì)”欄報(bào)表“凈利潤”欄=主表“經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金凈額”欄，若以上鉤稽關(guān)系不成立，續(xù)編附表會出錯。 ）,附表二的取數(shù),凈利潤的計(jì)算,產(chǎn)品演示,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,目 錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,財(cái)務(wù)分析流程圖,定義取數(shù)賬套,帳套管理,報(bào)表項(xiàng)目,報(bào)表項(xiàng)目定義,引入數(shù)據(jù),如在報(bào)表分析中，設(shè)置的報(bào)表數(shù)據(jù)源為金蝶報(bào)表，則在定義報(bào)表項(xiàng)目后需要進(jìn)行數(shù)據(jù)的引入。,數(shù)據(jù)導(dǎo)入,報(bào)表分析,報(bào)表分析方式,自定義報(bào)表分析,財(cái)務(wù)指標(biāo)分析,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,目 錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)構(gòu),固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)構(gòu),新增卡片 處理固定資產(chǎn)的增加業(yè)務(wù)。包括：固定資產(chǎn)新增、接受投資、接受捐贈、融資租入、在建工程轉(zhuǎn)入及其它增加方式。 變動處理 處理各種固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)，包括：固定資產(chǎn)清理、資產(chǎn)評估、重要資產(chǎn)重估價(jià)、固定資產(chǎn)更新改造、固定資產(chǎn)其他變動。 憑證管理 可選擇未生成憑證的卡片按單或匯總生成憑證，可對憑證進(jìn)行修改，審核，編輯等操作。當(dāng)憑證被刪除時，卡片中生成憑證的標(biāo)志消失，可重新根據(jù)該卡片生成憑證。 報(bào)表輸出 系統(tǒng)自動輸出各種常用的固定資產(chǎn)管理報(bào)表，如：固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)增減表，固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)賬，折舊費(fèi)用分配表，固定資產(chǎn)使用情況分析表，固定資產(chǎn)折舊表等等。 計(jì)提折舊 可按用戶在固定資產(chǎn)卡片中設(shè)置的折舊方法和輸入的折舊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動完成折舊費(fèi)用的計(jì)提過程，自動生成計(jì)提折舊費(fèi)用的記賬憑證。,功能介紹,系統(tǒng)參數(shù)介紹,基礎(chǔ)資料介紹,卡片信息,卡片管理,憑證管理,帳簿與報(bào)表,計(jì)提折舊,如果您在折舊管理中修改了折舊，并希望按修改后的金額進(jìn)行折舊的計(jì)提則應(yīng)選擇該選項(xiàng),總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,現(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報(bào)表等內(nèi)容，同時會計(jì)人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。,現(xiàn)金管理概述,系統(tǒng)結(jié)構(gòu),在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)付票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）與應(yīng)付款管理系統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，同時在另一個系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也是如此。,與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成,在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)收票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）完全與應(yīng)收款管理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，則同時在另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也如此。,與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成,現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬除了進(jìn)行手工錄入外，我們還提供了從總賬中引入的功能。同時會計(jì)可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證。,與總賬系統(tǒng)的集成,系統(tǒng)結(jié)構(gòu),應(yīng)用流程,科目設(shè)置,從總賬引入科目,初始化科目引入,初始化數(shù)據(jù)錄入,初始化數(shù)據(jù)錄入,未達(dá)帳項(xiàng)錄入,初始數(shù)據(jù)平衡檢查,結(jié)束初始化啟用科目,結(jié)束初始化,日記賬的錄入（三種方法）,記帳方法,從總賬引入日記賬,引入日記賬,復(fù)核記賬實(shí)際上就是出納人員對總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證進(jìn)行復(fù)核登賬的過程，是將總賬的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款數(shù)據(jù)引入到現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式。,復(fù)核記賬,復(fù)核記帳,與總帳對帳,日記賬錄入方式,直接點(diǎn)擊新增一條一條錄入,一次錄入多條日記賬記錄。,銀行存款處理流程,錄入銀行日記賬,錄入或?qū)脬y行對賬單,銀行存款對賬,輸出余額調(diào)節(jié)表,銀行存款對帳,銀行對賬單,手工直接錄入 直接引入（招行） 定義引入方案進(jìn)行引入,銀行存款對帳,定義引入方案,引入對帳單,銀行存款對賬,系統(tǒng)提供自動對賬和手工對賬，對賬前應(yīng)先進(jìn)行對賬設(shè)置！,對帳,余額調(diào)節(jié)表輸出,余額調(diào)節(jié)表,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付）,目錄,應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu),應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu),應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu),應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu),應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu),系統(tǒng)設(shè)置,基礎(chǔ)資料錄入,初始余額錄入,收款單,退款單,銷售發(fā)票,應(yīng)收票據(jù),其它應(yīng)收單,期末結(jié)賬,生成憑證,總賬系統(tǒng),核銷,初始設(shè)置,日常處理,期末處理,報(bào)表,壞賬處理,審核,應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)用流程,系統(tǒng)設(shè)置,基礎(chǔ)資料錄入,初始余額錄入,付款單,退款單,采購發(fā)票,應(yīng)付票據(jù),其它應(yīng)付單,期末結(jié)賬,生成憑證,總賬系統(tǒng),核銷,初始設(shè)置,日常處理,期末處理,報(bào)表,審核,應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)用流程,壞賬處理 壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收賬款。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。 壞賬的核算方法一般有兩種：直接轉(zhuǎn)銷法與備抵法。（我國企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失） 直接轉(zhuǎn)銷法：在實(shí)際發(fā)生壞賬時，確認(rèn)壞賬損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時注銷該筆應(yīng)收賬款。 備抵法：按期估計(jì)壞賬損失，形成壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收賬款全部或者部分被確認(rèn)為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。,壞帳處理,例：某公司欠本公司的賬款6000元已超過三年，屢催無效，斷定無法收回，則應(yīng)對該客戶的應(yīng)收賬款作壞賬損失處理。我公司編制會計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用-壞賬損失 6000 貸：應(yīng)收賬款-某公司 6000 如果已沖銷的應(yīng)收賬款以后又收回時，應(yīng)編制分錄： 借：應(yīng)收賬款-某公司 6000 貸：管理費(fèi)用-壞賬損失 6000 同時，借：銀行存款 6000 貸：應(yīng)收賬款-某公司 6000,直接轉(zhuǎn)銷法,備抵法首先要按期估計(jì)壞賬損失。估計(jì)壞賬損失主要有三種方法，即余額百分比法、賬齡分析法、銷貨百分比法。 余額百分比，是根據(jù)會計(jì)期末應(yīng)收賬款的余額乘以估計(jì)壞賬率即為當(dāng)期應(yīng)估計(jì)的壞賬損失，據(jù)此提取壞賬準(zhǔn)備。 賬齡分析法，是根據(jù)應(yīng)收賬款入賬時間的長短來估計(jì)壞賬損失的方法。 銷貨百分比，是根據(jù)賒銷金額的一定百分比估計(jì)壞賬損失的方法。,備抵法,例：某企業(yè)年末應(yīng)收賬款的余額為100萬元，提取壞賬準(zhǔn)備的比例為3 ，第二年發(fā)生了壞賬損失6000元，其中甲單位1000元，乙單位5000元，年末應(yīng)收賬款為120萬元，第三年，已沖銷的上年乙單位應(yīng)收賬款5000元又收回，期末應(yīng)收賬款130萬元。編制會計(jì)分錄如下： 第一年提壞賬準(zhǔn)備 借：管理費(fèi)用 3000 （ 100萬3 ） 貸：壞賬準(zhǔn)備 3000 第二年壞賬損失 借：壞賬準(zhǔn)備 6000（不管準(zhǔn)備夠不夠，年底調(diào)整） 貸：應(yīng)收賬款-甲單位 1000 -乙單位 5000 第二年年末按應(yīng)收賬款的余額計(jì)算提取壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為3600元（120萬3 ） 應(yīng)提的壞賬準(zhǔn)備為6600元（3600+3000） 注： “壞賬準(zhǔn)備”科目余額應(yīng)為3600，但在期末提取壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目有借方余額3000元，還應(yīng)補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備3000元，應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備為6600元。,余額百分比法,第二年提壞賬準(zhǔn)備 借：管理費(fèi)用 6600 貸：壞賬準(zhǔn)備 6600 第三年，上年已沖銷的乙單位賬款5000元又收回入賬 借：應(yīng)收賬款-乙單位 5000 貸：壞賬準(zhǔn)備 5000 同時，借：銀行存款 5000 貸：應(yīng)收賬款-乙單位 5000 第三年年末按應(yīng)收賬款的余額計(jì)算提取壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為3900元（130萬3 ） 應(yīng)提的壞賬準(zhǔn)備為-4700元（3900 -8600） 注： “壞賬準(zhǔn)備”科目余額應(yīng)為3900，但在期末提取壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目有貸方余額 8600元，即期初貸方余額3600元加上收回的已沖銷壞賬5000，超過了應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備數(shù)，所以，應(yīng)沖回多提壞賬準(zhǔn)備4700元。,余額百分比法,其它應(yīng)收單,銷售發(fā)票,發(fā)生壞帳,壞帳損失,憑證處理,壞帳損失,初始化銷售發(fā)票、應(yīng)收單,發(fā)生壞帳的銷售發(fā)票,發(fā)生壞帳的應(yīng)收單,期初壞帳,已審核的收款單,匹配,壞帳收回,壞帳收回,壞帳處理流程,系統(tǒng)設(shè)置,選擇估計(jì)壞賬損失的方法,設(shè)置相應(yīng)的計(jì)提科目及計(jì)提比率,錄入壞賬損失和壞賬準(zhǔn)備科目代碼,系統(tǒng)設(shè)置,應(yīng)收系統(tǒng)信用管理,應(yīng)付系統(tǒng)價(jià)格管理,應(yīng)收初始數(shù)據(jù)錄入,期初數(shù)據(jù)對帳,日常主要業(yè)務(wù)單據(jù),票據(jù)管理,1.在單據(jù)上可以及時生成憑證 2.在序時簿中可以生成憑證 3.在憑證處理中生成憑證 4.使用憑證模板生成憑證,憑證處理,使用憑證模板,核銷管理,主要是用來對往來賬