外貿(mào)公司運(yùn)營管理手冊.doc

外貿(mào)公司運(yùn)營 10 - 10 目 錄1 操作流程及主要業(yè)務(wù)介紹21.1接單21.1.1接單流程21.1.2 注意事項(xiàng)31.2生產(chǎn)31.2.1生產(chǎn)流程31.2.2 注意事項(xiàng)41.3出口51.3.1生產(chǎn)流程51.3.2 注意事項(xiàng)51.4收款61.4.1生產(chǎn)流程61.4.2 注意事項(xiàng)61.5收匯核銷及出口退稅61.5.1生產(chǎn)流程61.5.2 注意事項(xiàng)72 應(yīng)整合的資源72.1相關(guān)政府注冊72.2 公司的形象72.3 其他關(guān)鍵資源整合83 代理出口83.1代理出口的內(nèi)容及操作流程83.2 我們能夠?yàn)榇砜蛻籼峁┑姆?wù)83.2.1 代理客戶接單方面83.2.2 代理客戶出口、收匯方面83.3 我們的代理出口收匯標(biāo)準(zhǔn)83.3.1 代理費(fèi)83.3.2 結(jié)算方法（詳見代理協(xié)議）93.4代理出口收入與支出核算93.4.1 收入93.4.2 支出93.4.3總結(jié)10外貿(mào)公司營運(yùn)1 操作流程及主要業(yè)務(wù)介紹外貿(mào)公司的操作流程通常包括5個部分，按其先后順序大致可分為：1.1接單1.1.1接單流程即與國外客戶洽談訂單及訂單的各相關(guān)條款，包括產(chǎn)品報價還價、產(chǎn)品合同、產(chǎn)品款式、付款方式、貿(mào)易方式、驗(yàn)貨條款、生產(chǎn)工藝、交貨期等；1.1.2 注意事項(xiàng)1、此過程一般由外貿(mào)業(yè)務(wù)員與工廠共同完成，通常是先由業(yè)務(wù)員與國外客戶接洽并取得國外客戶的詢價后，將客戶詢價資料翻譯成中文，再給國內(nèi)工廠報價；2、工廠報價時的幾個主要參考因素：產(chǎn)品款式、顏色、碼段、工藝、單款數(shù)量、訂單總數(shù)量、面輔料、配件、包裝方式、交貨期、品質(zhì)要求、付款方式、貿(mào)易方式、檢驗(yàn)要求及其他特殊要求等；3、工廠的報價最好在2-3天之內(nèi)作出，以便第一時間給客戶還價，同時，報價一定要謹(jǐn)慎；4、客戶如果價格或款式頗為滿意的話，常會要求工廠給其打樣，樣品費(fèi)一般收3倍；5、與國外客戶之間的付款方式，大致有3種，如流程圖所示（參見1.4.1流程圖）：第一種：t/t，即客人先付部分的訂金給我司（通常為30%左右），以便生產(chǎn)；余款部分待出口時付清，余款有前t/t和后t/t兩種之分： 前t/t：收到國外客人的剩余70%貨款后，我司安排出貨； 后t/t：先出貨并取出口貨運(yùn)提單，接著憑提單副本找客戶付款，客戶付款后我司再將正本提單寄給客人提單；第二種：l/c，通過銀行信用證收款，此種付款方式危險大，全額信用證付款方式以我司目前的狀況及現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)形勢是絕對不能接受的；信用證的操作方法是：國外客戶下單時，會通過其銀行開一份信用證過來我司銀行，我司憑以安排生產(chǎn)，生產(chǎn)完畢后，我司要先安排出貨并取得提單，再根據(jù)信用證要求制作相關(guān)銀行交單資料，所以單據(jù)都做好后，再將整套單據(jù)交給我司銀行，由其按l/c要求寄對國外銀行，此時，如果整套單據(jù)都沒有不符點(diǎn)的話（基本很難做到，只要愿意雞蛋分階段挑骨頭的話，肯定能挑得到的），即使國外客戶不付款了，國外的銀行也要付款，不過，這種情況很少發(fā)生，銀行那時候也會賴賬，因此貨物最終要從國外退回來或轉(zhuǎn)賣；第三種：d/p和d/a，此種付款方式危險更大，全不能接受的 d/p：付款交單，即我司先安排出口并取得出口貨運(yùn)提單，再聯(lián)同其他客人要求的單據(jù)一并交由我司自己的外幣開戶行，再我司銀行將該套單據(jù)寄給國外客戶指定的國外銀行，此時，國外銀行憑國外客戶付款放單，最后國外銀行再將款付款我司；如果國外客戶不付款，則，我司就拿不到款，貨物也就得從國外退回來或轉(zhuǎn)賣； d/a：承兌交單，與d/a的區(qū)別在于國外銀行會先憑國外客戶的承諾而將提單等放給客戶去提貨，后客戶再付款；一般不接受，除非錢多因此，綜合起來，目前可選的比較安全的付款方式為30%預(yù)付t/t + 70%的前t/t或70%l/c，有20%-30%后預(yù)付款后，即使客人不要貨，也不會虧的太大，另外，有訂金的話，才能更方便地安排生產(chǎn)；關(guān)于這一點(diǎn)，本身生產(chǎn)這一塊是可以不需要了解的，但是，作為一家貿(mào)易公司，特別是后面我要談到的貿(mào)易公司的另外一項(xiàng)業(yè)務(wù)代理出口時，付款方式就是一項(xiàng)很重要的常識，而且會直接影響代理客戶對你這家貿(mào)易公司的認(rèn)識；1.2生產(chǎn)1.2.1生產(chǎn)流程即外貿(mào)公司完成1.1操作后，將所接到的訂單整理并下給加工廠生產(chǎn)的過程，這個過程主要包括：與工廠之間生產(chǎn)價格的達(dá)成，訂單打樣、確認(rèn)，大貨生產(chǎn)，大貨的生產(chǎn)貨期、生產(chǎn)質(zhì)量、付款方式、各項(xiàng)費(fèi)用的確認(rèn)（如是否開票、出口費(fèi)用如何承擔(dān)等）及客戶驗(yàn)貨等；1.2.2 注意事項(xiàng)1、要注意生產(chǎn)安排，外單的貨期通常要求比較嚴(yán)格，如果是做信用證的，只要超過一天，信用證就產(chǎn)生不符點(diǎn)，付款基本保證就消失了；當(dāng)然，以t/t付款方式成交的訂單，貨期延1周左右一般影響不會太大；2、外單的貨期：貨物出口通常是以海運(yùn)方式進(jìn)行，而到國外港口的船通常一周只有1-2班，因此，生產(chǎn)延期一天有時對客戶來講與延一周沒啥區(qū)別；3、外單的品質(zhì)也要格外注意，包括做工等，其中還有一項(xiàng)非常重要的是客戶的一些檢驗(yàn)要求，如偶氮測試、色牢度等等； 4、外貿(mào)公司與生產(chǎn)工廠之間的貨款問題：1）工廠給外貿(mào)公司的報價：a、不含稅價：如果2）是由我司承擔(dān)的話，不含稅價基本可以理解為工廠的出廠價，即工廠在接單時的報價不包含增值稅發(fā)票的票點(diǎn)，我司出口后工廠不開增值稅發(fā)票給我司，此時，我司要做的事情有：第一，自己要找其他能開票的公司開票；第二，開完票我司還得過賬，接著再從開票公司取得現(xiàn)金（開票公司會扣除相應(yīng)的票點(diǎn)），最后再將該現(xiàn)金支付給生產(chǎn)工廠；第三，出口退稅歸我司自己所得，全部的出口退稅扣除開票點(diǎn)數(shù)就是我司的出口退稅凈利潤。b、含稅價：即工廠的報價包含了稅點(diǎn)，此時，出口后的生產(chǎn)貨款我司需以對公的方式轉(zhuǎn)給工廠，轉(zhuǎn)賬金額與開票金額一致，出口退稅仍歸我司。2）除產(chǎn)品生產(chǎn)外至報關(guān)出口時的其他雜費(fèi)由誰承擔(dān)？3）訂單下達(dá)給工廠生產(chǎn)時的訂金問題，一般在預(yù)付20%以下水平，最好不要預(yù)付訂金；4）生產(chǎn)尾款的支付時間，正常為工廠出貨后一段時間內(nèi)付款，0-30天不等；5、各項(xiàng)樣品的確認(rèn)要及時，外單的各項(xiàng)樣品的確認(rèn)非常麻煩，大到面料、里料的確認(rèn)，小鈕扣甚至是線的確認(rèn)，樣品的確認(rèn)一定要做到一次性提供、一次性通過，否則，必定影響到貨期，因?yàn)闃悠芳牡絿獾臅r間通常要4-7天左右，加上重新打樣的時間，如果一次沒過的話，至少要少掉10天的生產(chǎn)時間，不可小視，除此之外，多次確認(rèn)還增加費(fèi)用，如多次打樣費(fèi)，快遞費(fèi)等；6、客戶的確認(rèn)評語一定要留底，這是日后的爭議依據(jù)；1.3出口1.3.1生產(chǎn)流程即從客戶驗(yàn)貨通過后的出口部分，主要包括：外匯管理局出口收匯核銷單申領(lǐng)、備案、出口訂倉、裝貨、產(chǎn)品商檢、出口報關(guān)等1.3.2 注意事項(xiàng)1、出貨前需提早向外匯管理局申領(lǐng)“出口收匯核銷單”，核銷單通常一次可領(lǐng)10-20份左右，根據(jù)出口的批次來定，出口一批一般只用一份核銷單；2、核銷單使用后，海關(guān)一般至報關(guān)之日起14天內(nèi)退給報關(guān)行，后，報關(guān)行會將核銷單寄回我司，以便日后收匯核銷；3、剛申領(lǐng)出來的核銷單正面需蓋核銷單注冊專用章（一串?dāng)?shù)字代碼）和公司公章；4、使用前需提單備案出口口岸，通常從廈門出口要備“廈門關(guān)區(qū)”；5、其他事宜由我負(fù)責(zé)；1.4收款1.4.1生產(chǎn)流程完成1.2后，根據(jù)1.1與國外客人達(dá)成的合同的規(guī)定并根據(jù)不同付款方式的要求制作相關(guān)收款收匯資料找客人收款，主要包括：商業(yè)發(fā)票、裝箱單、提單、產(chǎn)地證等，1.4.2 注意事項(xiàng)全部由我負(fù)責(zé)1.5收匯核銷及出口退稅1.5.1生產(chǎn)流程完成不前面四部分操作后，憑海關(guān)退回的正本出口收匯核銷單辦理等到銀行及外匯管理局辦理出口收匯核銷，并到國稅辦理出口退稅等1.5.2 注意事項(xiàng)1、在公司注冊后的初期階段（即目前），每用一份興龍錦的核銷單都必須有相應(yīng)的外匯進(jìn)賬，以便核銷，比如，出口報關(guān)金額為10萬美元，那么，進(jìn)賬的外匯也差不多要在10萬美元左右，這樣才能順利核銷，也不會給外管造成一個不良印象。有時候外管管得嚴(yán)，甚至還會要求外匯的匯出國與報關(guān)的出口目的國要一致，這種情況下，問題就相當(dāng)嚴(yán)重；2 應(yīng)整合的資源2.1相關(guān)政府注冊已正在進(jìn)行中2.2 公司的形象1、公司的中英文名稱及標(biāo)志2、公司的標(biāo)準(zhǔn)字、標(biāo)準(zhǔn)色3、公司的形象宣傳圖片、名片4、公司的網(wǎng)站 重要5、辦公場所2.3 其他關(guān)鍵資源整合1、主打產(chǎn)品：確定幾項(xiàng)主要的、比較有專攻的產(chǎn)品，這樣的話，不管是報價還是工藝或是放單都會處理的更順；2、產(chǎn)品資源：包括產(chǎn)品圖片資源和樣衣資源3、生產(chǎn)工廠資源：主打產(chǎn)品或相關(guān)產(chǎn)品所對應(yīng)的工廠資源，比如專門生產(chǎn)針織服裝的，梭織沙灘褲的或棉服的等等4、技術(shù)資源：樣品操作技術(shù)、產(chǎn)品報價、核價技術(shù)、生產(chǎn)工藝等；3 代理出口3.1代理出口的內(nèi)容及操作流程代理出口其實(shí)就是代理無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)企業(yè)或其他企業(yè)出口，其他操作流程與第1部分提到的1.3-1.5一致；3.2 我們能夠?yàn)榇砜蛻籼峁┑姆?wù)3.2.1 代理客戶接單方面1、我們能為代理客戶提供接單方面的一些安全性建議和參與：如國外客戶付款方式的選擇（參見1.1.2第5條，付款方式后面再細(xì)著聊）、貿(mào)易方式、國外客商的信用度查詢、出口國別安全咨詢等；2、如果客戶與國外客人之間的付款方式為信用證交易，那邊，我們可以為其做一些初期信用證風(fēng)險條款的規(guī)避與防范建議；3.2.2 代理客戶出口、收匯方面1、我們可以完全負(fù)責(zé)整個出口的操作流程，即從1.3 1.5的全部操作，也就是說，工廠只要負(fù)責(zé)自己接單與生產(chǎn)就足夠了，其他的后繼出口包括從訂倉開始全部由我司完成；2、我司負(fù)責(zé)貨物出口報關(guān)；3、我司負(fù)責(zé)制作及取得與出口交單有關(guān)的各項(xiàng)單據(jù)，包括提單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、產(chǎn)地證、商事證明、大使館認(rèn)證及其他一些證明等，但是產(chǎn)品的驗(yàn)貨報告等需由代理客戶及其國外客戶提供；4、負(fù)責(zé)出口交單收款；5、負(fù)現(xiàn)收匯核銷及出口退稅辦理3.3 我們的代理出口收匯標(biāo)準(zhǔn)3.3.1 代理費(fèi)1、目前廈門的行情：一般為1美元收取0.03 0.04元人民幣（即3 - 4分），一些規(guī)模比較大的公司則收取0.06元人民幣的代理費(fèi)，當(dāng)然，也有的只收0.02元；2、我們的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：1美元收取0.03 0.04元人民幣（即3 - 4分）3.3.2 結(jié)算方法（詳見代理協(xié)議）1、換匯成本：結(jié)算公式，按如下公式結(jié)算，也就是，工廠的最高開票金額根據(jù)此公式進(jìn)行計算：換匯成本=公式里的結(jié)匯價其實(shí)也可以理解為報關(guān)金額。2、出口退稅：出口退稅 = 開票金額/1.17*出口退稅率3.4代理出口收入與支出核算收益核算以一個例子還說明，假設(shè)4月1日報關(guān)出口一批棉衣，共$10,000.00，匯率$1 = ￥6.83，貨款從我司過賬，退稅率16%，假設(shè)其他出口費(fèi)用為0（如單證費(fèi)、報關(guān)拖車費(fèi)、訂倉費(fèi)等港雜費(fèi)）。3.4.1 收入1、代理客戶的國外客人匯入$10,000.00，按當(dāng)天匯率結(jié)匯：貨款：$10000.006.83￥68300.002、工廠的開票金額與出口退稅：開票金額：（68300-10000*0.04）*1.17/（1.17-16%）= ￥78656.44出口退稅：￥78656.44/1.17*16%=￥10756.433、因此，我們代理出口總的收入是1和2之和：總收入：￥68300.00+￥10756.43=￥79056.433.4.2 支出3.4.2.1工廠開票，則退稅歸工廠1、地稅，按貨值的萬分之三收取：地稅：￥68300.00*0.00003=￥20.492、企業(yè)所得稅，按利潤的25%收取，即（貨值+退稅-開票金額）*25%：所得稅：（￥68300+￥10756.43-￥78656.44）*25%=￥400*25%=￥100.003、代理費(fèi)，出口美元貨*代理費(fèi)比例：代理費(fèi)：$10000.00*0.04=￥400.004、應(yīng)支付給工廠的貨款，代理出口總收入-地稅-所得稅-代理費(fèi)-其他出口雜費(fèi)應(yīng)支付給工廠的貨款：￥79056.43-￥20.49-￥100.00-￥400.00-￥0.00=￥78535.945、我司代理出口的總利潤即等于代理費(fèi)：我司代理出口的總利潤：￥400.003.4.2.2工廠不開票，則我司自行找開票，退稅歸我司1、地稅，按貨值的萬分之三收取：地稅：￥68300.00*0.00003=￥20.492、企業(yè)所得稅，按利潤的25%收取，即（貨值+退稅-開票金額）*25%：所得稅：（￥68300+￥10756.43-￥78656.44）*25%=￥400*25%=￥100.003、代理費(fèi)，出口美元貨*代理費(fèi)比例：代理費(fèi)：$10000.00*0.04=￥400.004、增值稅進(jìn)項(xiàng)票票點(diǎn)，按11%計算，即票點(diǎn)=開票金額*點(diǎn)數(shù)：票點(diǎn)：￥78656.44*11%=￥8652.215、應(yīng)支付給工廠的貨款，為貨值-代理費(fèi)-其他出口雜費(fèi)應(yīng)支付給工廠的貨款：￥68300.00-￥400.00-￥0.00=￥67900.006、我司代理出口退稅利潤，等于退稅金額-地稅-所得稅-票點(diǎn)：我司代理出口退稅利潤：￥10756.43-￥20.49-￥100.00-￥8652.21=￥1983.737、我司代理出口的總利潤即等于代理費(fèi)+出口退稅利潤：我司代理出口的總利潤：￥400.00+￥1983.73=￥2383.733.4.3總結(jié)1、從上例看，似乎是工廠不開票對我們更為有利，但實(shí)際操作中，如果工廠不票的話，我司得自行找開票工廠轉(zhuǎn)賬、開票，從而導(dǎo)致資金緊張，另一方面，資金風(fēng)險也加大，此外，自行開票還會增加不少工廠麻煩，因此，綜合這些算起來，自行開票也不一定劃算；2、還有很重要的一點(diǎn)，自行開票關(guān)鍵在于自己找的工