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MP02.03.03.01 國內準則折舊1.風險（1）F1折舊、折耗計算不準確（K）2.控制措施1）F:折舊、折耗計算不準確（1）F1.1K會計核算中心資產管理科資產核算崗每月月初根據(jù)系統(tǒng)設置計提折舊，編制固定資產月折舊計算表和油氣資產月折耗計算表，以及折舊記賬憑證。會計核算中心資產管理科資產管理崗將資產管理系統(tǒng)中計算的折舊與財務信息系統(tǒng)中錄入的折舊核對一致。 （2）F1.2K每月末，由會計核算中心資產管理科資產核算崗利用資產管理系統(tǒng)編制折舊計提分析表(和折耗計提分析表），經資產管理科科長審核無誤后，由FA系統(tǒng)上傳到FMIS系統(tǒng)，并且利用資產管理系統(tǒng)中的自動對賬功能對FMIS系統(tǒng)的折舊計提分析表(和折耗計提分析表）與資產系統(tǒng)中計算完成的報表進行核對,并形成對賬報告，以保證兩個系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的一致性。（3）F1.1M會計核算中心資產管理科資產核算崗每月月初根據(jù)系統(tǒng)設置計提折舊，編制固定資產月折舊計算表和油氣資產月折耗計算表，以及折舊記賬憑證。會計核算中心資產管理科資產管理崗將資產管理系統(tǒng)中計算的折舊與財務信息系統(tǒng)中錄入的折舊核對一致。（4）F1.2M每月末，由會計核算中心資產管理科資產核算崗利用資產管理系統(tǒng)編制折舊計提分析表(和折耗計提分析表），經資產管理科科長審核無誤后，由FA系統(tǒng)上傳到FMIS系統(tǒng)，并且利用資產管理系統(tǒng)中的自動對賬功能對FMIS系統(tǒng)的折舊計提分析表(和折耗計提分析表）與資產系統(tǒng)中計算完成的報表進行核對,并形成對賬報告，以保證兩個系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的一致性。3.流程步驟編號業(yè)務活動操作崗位/部門業(yè)務表單描述MP02.15.02.05 資產報告01利用FA7.0系統(tǒng)計提折舊會計核算中心 資產管理科 資產核算崗位油氣資產月折舊計算表；固定資產月折舊計算表；固定資產及油氣資產折舊折耗分配表02審核會計核算中心 資產管理科 科長03編制計賬憑證會計核算中心 資產管理科 資產核算崗位計賬憑證0

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