銀行管理論文-我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究.doc

銀行管理論文-我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究摘要：中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是商業(yè)銀行自身發(fā)展的內(nèi)在要求，也是商業(yè)銀行應(yīng)對國內(nèi)國際激烈競爭的外在要求。本文在對中間業(yè)務(wù)范圍界定的基礎(chǔ)上，重點分析了我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的主要障礙，并提出中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的若干對策。一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的范圍界定按照巴塞爾委員會所確定的標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)分為廣義和狹義兩種：狹義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的、按照通行的會計準(zhǔn)則不計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債但能改變當(dāng)期損益及營運資金的業(yè)務(wù)，通常包括那些雖不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)泛指所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，包括金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)和或有債權(quán)債務(wù)類表外業(yè)務(wù)，前者是指那些只能為銀行帶來服務(wù)性收入而不會影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)，后者是指那些雖然不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實資產(chǎn)和負(fù)債的或有資產(chǎn)或有負(fù)債，即狹義的表外業(yè)務(wù)。2001年7月4日，中國人民銀行發(fā)布商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定，將中間業(yè)務(wù)定義為“不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”，并將其劃分為適用審批制的中間業(yè)務(wù)和適用備案制的中間業(yè)務(wù)（詳見表1）。從人民銀行的規(guī)定來看，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與巴塞爾委員會定義的廣義表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容基本一致，適用備案制的中間業(yè)務(wù)基本上就是巴塞爾委員會定義的金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，而適用審批制的中間業(yè)務(wù)基本上就是或有債權(quán)債務(wù)類業(yè)務(wù)，不同的只是我國將涉及證券和保險業(yè)務(wù)的部分服務(wù)類業(yè)務(wù)放在或有債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)中來管理，這主要是根據(jù)我國目前實行金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理體制而做出的選擇。據(jù)此，我們對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)給出如下定義：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)與負(fù)債的基礎(chǔ)上，利用其技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)、信譽等優(yōu)勢，不運用或較少運用其資金，以中間人或代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保和其他委托事項，提供各類金融服務(wù)而收取一定費用的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)由資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)衍生出來，共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大支柱，又有機(jī)地融為一體，互相促進(jìn)。二、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是商業(yè)銀行發(fā)展的客觀要求改革開放以來，我國銀行陸續(xù)開辦了一些中間業(yè)務(wù)，但主要還是局限于傳統(tǒng)型的中間業(yè)務(wù)。從總體上看，我國銀行中間業(yè)務(wù)還是一個未被全面、深入開發(fā)的領(lǐng)域，表現(xiàn)為觀念陳舊、品種單一、范圍狹窄、效益較差。據(jù)資料顯示，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占比為：中國銀行為17%，建設(shè)銀行為8%，工商銀行僅為5%.因此，無論是從商業(yè)銀行現(xiàn)實生存空間還是從長遠(yuǎn)發(fā)展方向來看，都要求商業(yè)銀行在體制改革中實現(xiàn)制度創(chuàng)新、功能創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，把中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展作為其新的利潤增長點。1.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展是銀行增加收入、實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)的需要考察現(xiàn)代銀行的發(fā)展史，我們可以看到，銀行經(jīng)營的盈利點總是隨著社會經(jīng)濟(jì)生活的變化而不斷變化的。從最初的貨幣兌換到存貸款業(yè)務(wù)，從證券投資到多種經(jīng)營，就是一個不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的歷史，就是從一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向另一種新興業(yè)務(wù)的歷史。我國20多年經(jīng)濟(jì)體制改革，國民收入分配格局已經(jīng)發(fā)生了根本性變革，儲蓄和投資主體由計劃經(jīng)濟(jì)時期的政府轉(zhuǎn)變?yōu)榫用駛€人和企業(yè)，居民成為儲蓄主體，企業(yè)成為投資主體，銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)發(fā)展受到極大限制。在商業(yè)銀行單一貸款資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況下，尤其是在防范金融風(fēng)險，實行嚴(yán)格的貸款責(zé)任追究制度等約束條件下，普遍存在“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象，使其獲利能力大大降低，因此說，積極創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)，既是商業(yè)銀行適應(yīng)迅速變化的社會經(jīng)濟(jì)生活的金融需求的需要，也是商業(yè)銀行拓展新的利潤增長點實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)的需要。2.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展是適應(yīng)巴塞爾資本協(xié)議、實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的需要根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議要求和中國人民銀行的規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不得超過核心資本的100%.按照上述要求，商業(yè)銀行必須增加資本儲備，而這樣做又會使本來就不理想的盈利受到影響。為了達(dá)到資本比率要求又不減少盈利，商業(yè)銀行在“分子政策”與“分母政策”的兩難選擇中，只有發(fā)展風(fēng)險系數(shù)較小而盈利水平較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并將重點逐步轉(zhuǎn)向那些對資本沒有要求的中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)收入來源穩(wěn)定可靠，且無資本要求，必然成為銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的選擇方向。3.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展是銀行應(yīng)對國內(nèi)國際金融激烈競爭的需要我國加入WTO后，外資金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營的限制將逐步取消。與中資銀行龐大的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和長期的本土關(guān)系相比，外資銀行經(jīng)營傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)仍然存在成本高，利潤低，風(fēng)險大等問題。而中間業(yè)務(wù)成本低，利潤高，風(fēng)險小的特點，必將成為外資銀行在華業(yè)務(wù)競爭的切入點。南京愛立信熊貓通訊有限公司自2001年下半年起，將其在中資銀行的貸款陸續(xù)歸還，部分轉(zhuǎn)向上海的外資銀行貸款，緣由就是中資銀行不能提供公司要求的保理業(yè)務(wù)。從某種意義上說，未來銀行的競爭，就是銀行新興業(yè)務(wù)的競爭，重點是中間業(yè)務(wù)的競爭。因此，面對國內(nèi)、國際金融激烈的競爭，尤其是面對產(chǎn)品眾多、服務(wù)全面的全能制外資銀行的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行必須創(chuàng)新業(yè)務(wù)，完善功能，增強自身競爭力。4.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展是銀行樹立市場形象、帶動存貸傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要商業(yè)銀行利用中間業(yè)務(wù)服務(wù)面廣、形式多樣、機(jī)動靈活的特點服務(wù)于社會經(jīng)濟(jì)生活，有利于與客戶建立長期穩(wěn)定的關(guān)系，增強客戶對銀行的信任度和信賴性，樹立良好的市場形象，從而對傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)起到穩(wěn)定和帶動作用。比如通過委托代理類中間業(yè)務(wù)擴(kuò)大吸收存款，增強商業(yè)銀行資金實力等。目前，西方商業(yè)銀行經(jīng)營就呈現(xiàn)出明顯的業(yè)務(wù)綜合化特征和發(fā)展趨勢。加入WTO后，越來越多的涉外經(jīng)濟(jì)活動，迫切需要我國的商業(yè)銀行能像西方國家的商業(yè)銀行那樣，為客戶提供全面的多功能的金融服務(wù)。就目前來說，我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的條件還不成熟，但這并不等于以后不具備混業(yè)經(jīng)營的條件，混業(yè)經(jīng)營是金融業(yè)發(fā)展的方向。有一些中間業(yè)務(wù)，經(jīng)過試點，積極創(chuàng)造條件，即使在目前分業(yè)經(jīng)營的情況下，也是完全必要而又可能開展的。如國際結(jié)算中的信用證、保函、遠(yuǎn)期外匯買賣等等。在商業(yè)銀行法之后出臺的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定明確規(guī)定，在經(jīng)過央行批準(zhǔn)后，可以開辦金融衍生業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)以及投資基金托管、信息咨詢、財務(wù)顧問等投資銀行業(yè)務(wù)。這可以被看作是管理層在銀行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理體制下的一種大膽的嘗試。這對于正在尋求利潤增長點的商業(yè)銀行來說，是一個很好的機(jī)遇，要抓住機(jī)遇，大膽地創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)。5.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展是銀行降低經(jīng)營成本、增強資金流動性的需要根據(jù)中間業(yè)務(wù)的定義可知，多數(shù)中間業(yè)務(wù)交易費用較低，不運用或較少運用銀行資金，大大降低了銀行的經(jīng)營成本。中間業(yè)務(wù)不列入資產(chǎn)負(fù)債表之內(nèi)，不必為此類活動提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，也降低了管理成本。中間業(yè)務(wù)中的許多金融產(chǎn)品，具有可轉(zhuǎn)讓性，從而增強了銀行資產(chǎn)的流動性。如商業(yè)銀行通過有追索權(quán)的貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓，將流動性較差的貸款證券化后出售，獲得新的資金來源。再如發(fā)行備用信用證安排票據(jù)發(fā)行便利等，或者以銀行的信用與信用評估能力滿足客戶的貸款需求等等?？傊?，銀行創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)，可以節(jié)約成本，增加收入，增強資產(chǎn)流動性，銀行的經(jīng)濟(jì)效益和效率會大大提高。三、商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)的主要障礙與西方商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)，無論是在規(guī)模、范圍、品種上，還是在收入水平上都相去甚遠(yuǎn)，問題不少。就其主要障礙分析如下：1.金融體制改革滯后制約了中間業(yè)務(wù)發(fā)展的動力金融體制改革滯后表現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)不清、機(jī)制僵化、效益低下。占主導(dǎo)地位的四大國有商業(yè)銀行壟斷經(jīng)營的局面至今沒有根本改變，強調(diào)防范金融風(fēng)險把不良資產(chǎn)降比作為關(guān)鍵性考核指標(biāo)，而沒有把利潤指標(biāo)作為關(guān)鍵性考核指標(biāo)。嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理體制限制了商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展與證券市場和保險市場相關(guān)的新產(chǎn)品的開發(fā)。由于體制障礙，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行創(chuàng)新動力不足，中間業(yè)務(wù)品種單一。從總體上看，咨詢類、承諾類、代客理財類等新興的高附加值的中間業(yè)務(wù)品種較少。我國整體金融發(fā)展水平還較低，金融期貨期權(quán)市場尚未建立，金融衍生類工具基本上還是空白。2.收費偏低且缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)挫傷了中間業(yè)務(wù)發(fā)展的積極性銀行電匯業(yè)務(wù)、電子聯(lián)行業(yè)務(wù)、承兌匯票業(yè)務(wù)、同城結(jié)算業(yè)務(wù)等長期存在嚴(yán)重的收費偏低問題，尤其是人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)長期未作調(diào)整，已嚴(yán)重偏離市場成本，致使成本收益倒掛。中間業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，為爭奪客戶，銀行同業(yè)之間展開非理性競爭。如在代理業(yè)務(wù)時你爭我奪，競相壓低收費標(biāo)準(zhǔn)，你少收我不收，甚至或明或暗地“倒貼”。這不僅損害了銀行的利益和聲譽，也挫傷了銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的積極性。3.管理松散、權(quán)責(zé)不清制約了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展中間業(yè)務(wù)的開發(fā)和管理，分屬不同的職能部門，各部門之間缺乏有機(jī)配合和協(xié)調(diào)，甚至在部門之間產(chǎn)生利益沖突，無法形成合力。如代收代付業(yè)務(wù)與信用卡之間的關(guān)系比較密切，但在各自為政的體制下，缺乏整體配套開發(fā)功能，造成銀行資源一定程度的浪費。系統(tǒng)管理權(quán)責(zé)不清，管理混亂，致使信息流通渠道不暢，工作難以開展。4.投入不足難以形成中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的軟硬件的支撐條件西方商業(yè)銀行自20世紀(jì)70年代以來，在其經(jīng)營管理中已經(jīng)全面使用了電子計算機(jī)，實現(xiàn)了銀行管理信息系統(tǒng)和電子資金轉(zhuǎn)移的綜合聯(lián)機(jī)分時處理，并向“電子銀行”的時代發(fā)展。而我國銀行從20世紀(jì)70年代開始裝備并逐步擴(kuò)大計算機(jī)在銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用。但到目前為止，其電子化水平與西方商業(yè)銀行仍無法相比，就是同銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的要求相比也是差距甚遠(yuǎn)。在技術(shù)、人才等方面投入不足，即使是實力較強的國有商業(yè)銀行也只達(dá)到行業(yè)性或區(qū)域性聯(lián)網(wǎng)的初級階段。中間業(yè)務(wù)是知識密集型業(yè)務(wù)，創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)需要有創(chuàng)新意識，需要有懂業(yè)務(wù)、會管理、善經(jīng)營的復(fù)合型人才。四、商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)的對策商業(yè)銀行要應(yīng)對國內(nèi)國際金融的激烈競爭，必須進(jìn)一步解放思想，轉(zhuǎn)變觀念；加快金融體制改革進(jìn)程，探索經(jīng)營管理新辦法；規(guī)范現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)，積極發(fā)展創(chuàng)新的中間業(yè)務(wù)。1.轉(zhuǎn)變觀念，增強三大意識商業(yè)銀行要徹底轉(zhuǎn)變計劃經(jīng)濟(jì)條件下國有銀行的經(jīng)營理念，樹立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營理念。增強憂患意識，居安思危，知難而進(jìn)，振奮精神求發(fā)展；增強市場意識，以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心開展經(jīng)營，爭取業(yè)務(wù)發(fā)展的市場優(yōu)勢；增強效益意識，把發(fā)展質(zhì)量和經(jīng)營效益作為一切工作的出發(fā)點和歸宿，實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)。2.制度創(chuàng)新，建立激勵機(jī)制我國以市場為目標(biāo)取向的經(jīng)濟(jì)體制改革，制度創(chuàng)新是根本。商業(yè)銀行必須按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度要求進(jìn)行改革。一是對全國性的商業(yè)銀行，可由國家財政注資和控股，同時有政府其他部門和國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的股權(quán)。這樣，既保證國家獨資銀行的形式，又實現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)多元化的結(jié)構(gòu)。二是對區(qū)域性商業(yè)銀行，其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)按通常意義的股份制要求設(shè)立，股權(quán)可由國家控股，同時向其他金融機(jī)構(gòu)和社會企業(yè)法人以及自然人募集一部分股份，以保證其資本來源的多元化和經(jīng)營機(jī)制的靈活性。三是目前已建立的10家商業(yè)銀行要進(jìn)一步按照公司法的要求進(jìn)行股份制改造。股份有限公司形式是世界通行的，采用這種企業(yè)組織形式將有利于我國商業(yè)銀行按照國際慣例參與國際市場的合作與競爭。運用有效的工具建立有效的運行機(jī)制是解決商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在問題的重要環(huán)節(jié)。目前，西方商業(yè)銀行最流行，也被認(rèn)為是最有效的管理工具是內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FundsTransferPricing-FTP）。它是一種向資金使用部門收取利息并向資金提供部門支付利息的內(nèi)部定價機(jī)制。這種資金轉(zhuǎn)移并不發(fā)生實際的資金流動，只是通過專門的管理信息系統(tǒng)為每一賬戶、產(chǎn)品或單元建立虛擬的資產(chǎn)負(fù)債表，為每筆交易實時提供與市場利率連動的、與產(chǎn)品屬性對應(yīng)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價值。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價能夠準(zhǔn)確劃分出不同業(yè)務(wù)單位的利潤貢獻(xiàn)，比較容易地建立起基于收益而非規(guī)模的績效考評體系和配套的激勵機(jī)制。由此可見，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價可以說是將風(fēng)險管理、產(chǎn)品定價、策略選擇、盈利計量與績效考核結(jié)合起來的最好辦法。3.學(xué)習(xí)借鑒，創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)借鑒西方商業(yè)銀行的經(jīng)驗，少走彎路，降低產(chǎn)品開發(fā)成本，縮短產(chǎn)品創(chuàng)新周期等。結(jié)合我國商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的實際狀況，提出如下建議：一是擴(kuò)大傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)范圍。開辦個人匯款，個人支票業(yè)務(wù)；通過國際結(jié)算加強結(jié)售匯，擴(kuò)大貿(mào)易融資、銀團(tuán)貸款、賬戶服務(wù)業(yè)務(wù)；將承兌匯票業(yè)務(wù)擴(kuò)大到具備條件的各銀行和信用社。為吸引客戶，擴(kuò)大市場份額，可服務(wù)上門，建立流動銀行，在大企業(yè)設(shè)立資金清算中心。積極吸收券商和投資者在證券發(fā)行、交易和結(jié)算過程中的沉淀資金。二是擴(kuò)大各種代理業(yè)務(wù)。代理客戶收付款，代理融資，代理發(fā)行，代理保管，代理公證、保險，代理會計事務(wù)等等。隨著我國加入WTO和資本市場快速發(fā)展的形勢變化，商業(yè)銀行進(jìn)人資本市場將是其發(fā)展的一個重要方向。商業(yè)銀行可重點開發(fā)為券商和股民提供資金轉(zhuǎn)賬及清算服務(wù)的業(yè)務(wù)。作為基金托管人，代表基金受益人保管基金，辦理證券賬戶服務(wù)。積極爭取代辦企業(yè)債券和商業(yè)票據(jù)的發(fā)行及交易業(yè)務(wù)等。三是開辦私人銀行業(yè)務(wù)，為私人或企業(yè)提供理財服務(wù)。如電話銀行、自助銀行、家庭銀行等便利型業(yè)務(wù)。四是拓展信貸服務(wù)對象的中間業(yè)務(wù)。如項目評估、資產(chǎn)評估、信用等級評定、財務(wù)顧問、投融資顧問、企業(yè)上市包裝、企業(yè)并購重組策劃等高附加值的服務(wù)。五是開發(fā)多功能