銀行管理論文-淺析城市商業(yè)銀行公司治理中董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子的關(guān)系.doc

銀行管理論文-淺析城市商業(yè)銀行公司治理中董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子的關(guān)系摘要：中國(guó)加入WTO以后，已逐步融入到一個(gè)更為開放的、全球化的金融體系中，良好的公司治理在改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)銀行安全、健康、高效發(fā)展等方面都具有核心重要性。正如中國(guó)工商銀行行長(zhǎng)姜建清所說的那樣：“建設(shè)真正的商業(yè)銀行，最重要的是完善公司治理機(jī)制，包括法人治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式、增長(zhǎng)方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控管理及業(yè)務(wù)流程等諸多方面的改革。這將是一場(chǎng)徹底的革命?！北疚膶?duì)公司治理中的決策者和經(jīng)營(yíng)者，即董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子應(yīng)該是一種什么樣的關(guān)系，城市商業(yè)銀行公司治理中董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子的關(guān)系存在哪些問題，怎樣的關(guān)系才能推動(dòng)城市商業(yè)銀行的公司治理建設(shè)等進(jìn)行了深入剖析，并提出了幾點(diǎn)建議。關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行董事會(huì)經(jīng)營(yíng)班子關(guān)系A(chǔ)bstract:ChinajoinsafterWTO,hasintegratedgraduallytooneopen,intheglobalizationfinancialsystem,thegoodcompanygovernsisimprovingthebankriskmanagement,promotesthebanksecurity,healthily,aspectsandsoonhighlyeffectivedevelopmentalltohavethecoreimportance.JustlikeChineseIndustryandcommercebankmanagerJiangJianqingsaidsuch:“Theconstructiontruecommercialbank,consummatesthecompanytogovernthemechanismmostimportantly,governsthestructure,themanagementpattern,thegrowthway,thepropertystructure,thefinancialstructure,theorganizationalstructureincludingthelegalperson,controlsfromtheinsidethemanagementandtheserviceflowandsoonmanyaspectreforms.Thiswillbeathoroughrevolution.”Thisarticlegovernstothecompanythepolicymakerandtheoperator,namelytheboardofdirectorsandshouldthemanagementorganizedgroupbeonekindofanytyperelations,whichproblemsthecitycommercialbankcompanygoverntheboardofdirectorsandthemanagementorganizedgroupsrelationshave,howrelationscouldimpelthecitycommercialbankthecompanytogoverntheconstructionandsoontocarryonthethoroughanalysis,andputforwardseveralproposals.Keywords:CitycommercialbankBoardofdirectorsManagementorganizedgroupRelations中國(guó)加入WTO以后，已逐步融入到一個(gè)更為開放的、全球化的金融體系中，良好的公司治理在改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)銀行安全、健康、高效發(fā)展等方面都具有核心重要作用。在建立并完善城市商業(yè)銀行公司治理的過程中，作為決策者和執(zhí)行者，如何明確劃分董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子的職責(zé)權(quán)限，正確處理董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子的關(guān)系，則直接關(guān)系到城市商業(yè)銀行的公司治理機(jī)制建設(shè)是否符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，是否能夠促進(jìn)城市商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。1.現(xiàn)代企業(yè)制度對(duì)公司治理中董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子的權(quán)限劃分現(xiàn)代企業(yè)制度是適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的一種企業(yè)制度，其基本特征是產(chǎn)權(quán)明晰,政企分開,責(zé)任明確,管理科學(xué)。公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的載體，公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，為此，要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，首要條件就是要建立公司治理。公司治理可以分為兩個(gè)部分：一個(gè)是治理結(jié)構(gòu)，另一個(gè)是治理機(jī)制。治理結(jié)構(gòu)包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子等。治理機(jī)制包括用人機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。這兩者共同決定了治理效率的高低。從治理結(jié)構(gòu)上來看，董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子分別是公司的決策機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。公司的決策機(jī)構(gòu)分為兩個(gè)層次，股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)。經(jīng)營(yíng)班子是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由公司高級(jí)管理層成員組成，是具體負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的執(zhí)行性機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行董事會(huì)做出的決策，其成員由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。從治理機(jī)制上來看，董事會(huì)是經(jīng)營(yíng)班子的領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)聘任經(jīng)營(yíng)班子，負(fù)責(zé)制定經(jīng)營(yíng)班子的激勵(lì)制度。經(jīng)營(yíng)班子負(fù)責(zé)完成董事會(huì)制定的工作目標(biāo)，負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。從企業(yè)的發(fā)展過程來看，董事會(huì)是對(duì)產(chǎn)權(quán)和控制的代表機(jī)構(gòu)，它側(cè)重的是投資決策、資本運(yùn)營(yíng)，追求的是資本的保值增值，注重的是經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)期行為。經(jīng)營(yíng)班子是資本經(jīng)營(yíng)管理、保值增值的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，追求的是經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的最大化。董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子能否在新的公司法和公司章程規(guī)定范圍內(nèi)，保持一種協(xié)調(diào)、順暢的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，是建立科學(xué)決策和高效執(zhí)行公司治理結(jié)構(gòu)的前提和基礎(chǔ)。2.目前城市商業(yè)銀行公司治理中董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子的關(guān)系目前我國(guó)共有113家城市商業(yè)銀行，他們大都是在城市信用社的基礎(chǔ)上成立的，成立十年來，城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)張，已經(jīng)發(fā)展成為我國(guó)銀行體系中最具生機(jī)和活力的一個(gè)隊(duì)伍。但是，由于多種原因，多數(shù)城市商業(yè)銀行建立起來的法人治理結(jié)構(gòu)還達(dá)不到相互制衡的目的，出現(xiàn)了一些不規(guī)范現(xiàn)象：2.1董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子職責(zé)不分或不清。目前，我國(guó)城市商業(yè)銀行都已設(shè)立了董事會(huì)，但是有的董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子形式上為兩套班子，實(shí)質(zhì)上為一套人馬，董事會(huì)就是經(jīng)營(yíng)班子，經(jīng)營(yíng)班子就是董事會(huì)，完全失去了法人治理結(jié)構(gòu)存在的意義。有的城市商業(yè)銀行董事會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，但其決策范圍和深度在實(shí)踐中往往難以把握，或動(dòng)輒干預(yù)具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，或過度放權(quán)，完全不了解經(jīng)營(yíng)狀況，導(dǎo)致了董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子的職責(zé)不清，出現(xiàn)了決策權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)混淆的情況。2.2地方政府的干預(yù)。由于城市商業(yè)銀行大都是由地方政府出資成立的，地方政府往往從地方局部利益出發(fā)，過多地插手或干預(yù)城市商業(yè)銀行的設(shè)立和重組工作，通過行政手段選派管理人員。這十分不利于城市商業(yè)銀行建立有效的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。2.3董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)未分設(shè)。按照銀監(jiān)會(huì)股份制商業(yè)銀行公司治理指引的規(guī)定，商業(yè)銀行的董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)要分設(shè)，董事會(huì)不兼任行長(zhǎng)。但是由于多種原因，許多城市商業(yè)銀行雖設(shè)立了董事會(huì)，但董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)未能分設(shè)，致使董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子的職責(zé)不清，決策和執(zhí)行混淆，使城市商業(yè)銀行的董事會(huì)不能夠完全按照法人治理的要求進(jìn)行管理。2.4經(jīng)營(yíng)班子越權(quán)經(jīng)營(yíng)。有的城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)班子習(xí)慣了傳統(tǒng)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制，在董事會(huì)設(shè)立后常超越授權(quán)范圍行使權(quán)力，很難自覺接受權(quán)力的制衡，出現(xiàn)對(duì)董事會(huì)的決定不予理睬，甚至超越授權(quán)范圍行使權(quán)力的情況，導(dǎo)致盲目決策，損害了廣大股東的權(quán)益。3.改善公司治理中董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子關(guān)系的建議加入WTO后，我國(guó)銀行業(yè)已于2006年底全面對(duì)外開放。面對(duì)外資銀行的全面進(jìn)入，我國(guó)商業(yè)銀行要想在高手林立的金融領(lǐng)域取得一席之地，必須進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度的改造，必須建立并逐步完善公司治理機(jī)制。公司治理中董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子的關(guān)系實(shí)際上是各自權(quán)責(zé)劃分的關(guān)系，如果處理不好，會(huì)造成兩者權(quán)責(zé)不清，影響決策的制定與執(zhí)行。由于董事會(huì)肩負(fù)著承上啟下的中樞作用，既要執(zhí)行股東大會(huì)的決議，又要為經(jīng)營(yíng)班子的運(yùn)作提供決策，所以界定董事會(huì)的職能與責(zé)任至關(guān)重要。為此，城市商業(yè)銀行在實(shí)行公司治理中要注意以下幾點(diǎn)：3.1改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)行股權(quán)多元化。一個(gè)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、股權(quán)性質(zhì)事關(guān)治理效率。目前，我國(guó)大多數(shù)城市商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，存在“一股獨(dú)大”的問題。由于股東間力量對(duì)比懸殊，缺乏明顯對(duì)抗性，導(dǎo)致董事會(huì)由內(nèi)部人和控股股東代表為主，缺少外部董事、獨(dú)立董事，使中小股東權(quán)益得不到保障。同時(shí)有的控股股東能夠控制城市商業(yè)銀行高級(jí)管理人員的人事權(quán)，使董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)班子的聘任和約束機(jī)制形同虛設(shè)。因此，城市商業(yè)銀行要建立公司治理，就必須改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，積極引入外部股東，實(shí)行股權(quán)多元化。股權(quán)的多元化決定了公司治理所要解決的根本問題就轉(zhuǎn)變成了如何控制經(jīng)營(yíng)者按照股東的利益最大化行事問題。3.2依法產(chǎn)生董事會(huì)。地方政府需要轉(zhuǎn)變觀念，摒棄管干部的慣性思維，保證城市商業(yè)銀行依法產(chǎn)生董事會(huì)。事實(shí)上，政府如何從城市商業(yè)銀行最大的投資主體角色退出，也是商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)中不可或缺的一個(gè)外部條件。3.3依法產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)班子。要使董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子的權(quán)責(zé)明確，就必須使董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)分設(shè)。行長(zhǎng)要由董事會(huì)選聘，作為日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組織者和管理者；行長(zhǎng)以下的高級(jí)管理人員由行長(zhǎng)提名，由董事會(huì)聘任。行長(zhǎng)應(yīng)該是具有戰(zhàn)略眼光，綜合分析和決策能力的專業(yè)人士，具有動(dòng)態(tài)發(fā)展理念和一定的超前意識(shí)以及強(qiáng)烈的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)；經(jīng)營(yíng)班子的成員應(yīng)是擅長(zhǎng)市場(chǎng)營(yíng)銷、企業(yè)管理、內(nèi)部溝通的將才。此外，董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子，一個(gè)走資本運(yùn)營(yíng)，一個(gè)走資源經(jīng)營(yíng)，所以嚴(yán)格地說，董事會(huì)成員不宜在經(jīng)營(yíng)班子任職，經(jīng)營(yíng)班子除行長(zhǎng)外，也不宜在董事會(huì)任職。3.4明確董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子的職責(zé)。城市商業(yè)銀行應(yīng)使決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)分離，日常決策權(quán)應(yīng)在董事會(huì)，執(zhí)行權(quán)應(yīng)在經(jīng)營(yíng)班子。董事會(huì)負(fù)責(zé)聘任經(jīng)營(yíng)班子，制定對(duì)經(jīng)營(yíng)班子的業(yè)績(jī)考核及薪酬安排。董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子是決策、授權(quán)、監(jiān)督與執(zhí)行的關(guān)系。經(jīng)營(yíng)班子必須無條件執(zhí)行董事會(huì)的決議，落實(shí)董事會(huì)的決策，搞好經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，誠(chéng)心誠(chéng)意接受董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，不能超越董事會(huì)的授權(quán)，更不能采用不當(dāng)手段，架空董事會(huì)。3.5協(xié)調(diào)好董事長(zhǎng)與行長(zhǎng)的關(guān)系。董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)是城市商業(yè)銀行兩位處于不同崗位、各自負(fù)有不同責(zé)任、在公司治理結(jié)構(gòu)中起著重要作用的關(guān)鍵人物，他們之間能否有效溝通和密切配合，對(duì)城市商業(yè)銀行的發(fā)展至關(guān)重要。應(yīng)該明確，董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)是各自履行自己的職責(zé)，相互配合的關(guān)系。特別要指出的是，行長(zhǎng)的工作是對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，而不是對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，要徹底轉(zhuǎn)變把董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)看成一、二把手的觀念。3.6協(xié)調(diào)好董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系。法人治理結(jié)構(gòu)的核心就是建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子為主體的治理架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。要準(zhǔn)確把握董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子和監(jiān)事會(huì)的關(guān)系，做到董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子之間的關(guān)系明確；監(jiān)事長(zhǎng)實(shí)行專職、常駐；監(jiān)事會(huì)擁有完全獨(dú)立的監(jiān)督權(quán)力。監(jiān)事會(huì)是股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，代表廣大股東對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子實(shí)行監(jiān)督職能，對(duì)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子、董事、高級(jí)管理層成員履行職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)和公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督。由于監(jiān)事會(huì)成員構(gòu)成以及其它原因的制約，監(jiān)事會(huì)履行自己的法定職能存在許多的困難，因此，董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子必須積極配合監(jiān)事會(huì)，切實(shí)維護(hù)好股東的利益。董事和行長(zhǎng)及其他高級(jí)管理層成員也必須糾正喜歡權(quán)力、不喜歡監(jiān)督的傳統(tǒng)觀念，誠(chéng)心誠(chéng)意地接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，并為監(jiān)事會(huì)充分履行監(jiān)督職能提供必要條件。3.7完善激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制。完善激勵(lì)機(jī)制，主要任務(wù)就是要建立經(jīng)營(yíng)班子的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行客觀的績(jī)效評(píng)價(jià)。報(bào)酬要和績(jī)效掛鉤，董事長(zhǎng)及其他