加強制度建設節(jié)約壓縮開支.ppt

加強制度建設 節(jié)約壓縮開支,近期財政部新出臺制度宣傳 主講人：,2019/11/2,主講內容,中央和國家機關會議費管理辦法 廣東省黨政機關厲行節(jié)約 反對浪費實施細則 中央和國家機關差旅費管理辦法 中央和國家機關培訓費管理辦法 中央和國家機關外賓接待經費管理辦法 因公短期出國經費管理辦法 因公短期出國培訓費用管理辦法 關于加強公務機票購買管理有關事項的通知,2019/11/2,2019/11/2,中央和國家機關會議費管理辦法,中央和國家機關會議費管理辦法,總體原則 堅持厲行節(jié)約、反對浪費、規(guī)范簡樸、務實高效的原則 堅持從嚴從簡；堅持依法依規(guī)；堅持實事求是；堅持公開透明；堅持深化改革,具體條款 第六條：四類會議 是指除上述一、二、三類會議以外的其他業(yè)務性會議,包括小型研討會、座談會、評審會等。 高校會議一般定位為四類會議。 第十四條 會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。 會議代表參加會議發(fā)生的城市間交通費,按照差旅費管理辦法的規(guī)定回單位報銷。,中央和國家機關會議費管理辦法,會議費綜合定額標準（上限）,中央和國家機關會議費管理辦法,會議類別及各項費用標準（單位：元）,高校會議一般定位為四類會議。,具體條款 第十六條 一類會議費在部門預算專項經費中列支,二、三、四類會議費原則上在部門預算公用經費中列支。 會議費由會議召開單位承擔,不得向參會人員收取。,中央和國家機關會議費管理辦法,具體條款 第十七條 會議費報銷時應當提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、定點飯店等會議服務單位提供的費用原始明細單據、電子結算單等憑證。 對未列入年度會議計劃,以及超范圍、超標準開支的經費不予報銷。 會議費支付,應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行,以銀行轉賬或公務卡方式結算,禁止以現金方式結算。,中央和國家機關會議費管理辦法,2019/11/2,廣東省黨政機關厲行節(jié)約 反對浪費實施細則,具體條款 第六章 會議活動 第三十條到第三十四條 ：嚴格執(zhí)行會議費開支范圍和標準 會議所在地的代表、工作人員（含隨行司機）一般不安排住宿； 一律不發(fā)放任何補貼。,廣東省黨政機關厲行節(jié)約 反對浪費實施細則,具體條款 第六章 會議活動 會議期間，不得安排宴請，不得組織旅游以及與會議無關的參觀、娛樂、健身等活動，不得以任何名義發(fā)放紀念品。 完善會議費報銷制度。未經批準以及超范圍、超標準開支的會議費用，一律不予報銷。 嚴禁違規(guī)使用會議費購置辦公設備，嚴禁列支公務接待費等與會議無關的任何費用，嚴禁套取會議資金。,廣東省黨政機關厲行節(jié)約 反對浪費實施細則,2019/11/2,中央和國家機關差旅費管理辦法,中央和國家機關差旅費管理辦法,差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。,中央和國家機關差旅費管理辦法,出差審批制度要求： 出差必須按規(guī)定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數； 嚴格旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模； 嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。,中央和國家機關差旅費管理辦法,報銷要求： 行程必須連貫，一事一單； 報銷必須有住宿票，沒有住宿票一律不能報銷差旅費。確實無法提供住宿發(fā)票的 ，提供具體情況的書面證明（包括經辦人、證明人和項目負責人簽字以及院蓋章）； 報銷非本校項目組成員的差旅費，須提供書面證明（包括負責人簽字以及院蓋章）； 出差期間的其他開支，如購買辦公用品等，不從差旅費報銷。,中央和國家機關差旅費管理辦法,城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。,中央和國家機關差旅費管理辦法,報銷要求： 報銷機票必須提供登記牌作為附件； 自駕車出差報銷汽油票的，必須有對應的路橋費票據； 所有出差人必須在小票粘貼單或網報單上親筆簽名； 出差人按規(guī)定等級乘坐交通工具，超支部分由個人自理；部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具；,中央和國家機關差旅費管理辦法,各類交通工具乘坐等級標準,中央和國家機關差旅費管理辦法,住宿費： 指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所）發(fā)生的房租費用。 按規(guī)定的住宿費限額標準報銷。 部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。,中央和國家機關差旅費管理辦法,報銷要求： 住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實報銷，本科生和碩士生按教師標準的三分之一報銷 ； 住宿費發(fā)票與出差地和出差時間一致； 住宿費不包括酒店洗衣費、網絡費等。,中央和國家機關差旅費管理辦法,伙食補助費： 指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。 報銷要求： 伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算，按規(guī)定標準包干使用 ； 報銷時有餐票則不能領取伙食補助，領取伙食補助就不能報銷餐票；餐票與出差地點和時間一致； 本科生和碩士生按教師標準的三分之一。,中央和國家機關差旅費管理辦法,市內交通費： 指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用 。 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。 報銷要求： 市內交通票據與出差地點和出差時間一致； 的士票不能出現連號；,中央和國家機關培訓費管理辦法,2019/11/2,中央和國家機關培訓費管理辦法,本辦法所稱培訓，是指中央和國家機關及其所屬機構根據干部教育培訓工作條例（試行）等規(guī)定，使用財政資金在境內舉辦的三個月以內的崗位培訓、任職培訓、專門業(yè)務培訓、初任培訓等。,中央和國家機關培訓費管理辦法,辦法規(guī)定，建立培訓計劃編報、審批備案和執(zhí)行情況報告機制。各單位年度培訓計劃經單位黨組（黨委）會議批準后，報中央組織部、國家公務員局、財政部備案。同時各單位應當報送上年度培訓計劃執(zhí)行情況。完善內部控制和外部監(jiān)督機制，增強培訓的針對性和實效性，杜絕無實質內容培訓。,中央和國家機關培訓費管理辦法,嚴格界定培訓費項目范圍，明確開支內容，堵塞在培訓費中列支公務接待費、會議費和以培訓名義公款宴請、公款旅游的漏洞。 開支范圍：包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、培訓資料費、交通費等方面。,中央和國家機關培訓費管理辦法,培訓費實行綜合定額標準控制。綜合定額標準是培訓費開支的上限，合計450元/人/天（三四類會議），各項費用之間可以調劑使用。在綜合定額標準以內結算報銷。,培訓費各項支出標準（單位：元）,中央和國家機關培訓費管理辦法,培訓費實行綜合定額標準，分項核定、總額控制。 超過15天的培訓，超過天數按照綜合定額標準的80%控制；超過30天的培訓，超過天數按照綜合定額標準的70%控制。 培訓費由培訓舉辦單位承擔，納入部門預算管理，在各單位日常公用經費或專項經費中列支，禁止亂收費。,中央和國家機關培訓費管理辦法,講課費執(zhí)行以下標準（稅后）： （一）副高級技術職稱專業(yè)人員每半天最高不超過1000元； （二）正高級技術職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元； （三）院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。 其他人員講課參照上述標準執(zhí)行。,中央和國家機關培訓費管理辦法,六項“嚴禁”： 嚴禁借培訓名義安排公款旅游；嚴禁借培訓名義組織會餐或安排宴請；嚴禁組織高消費娛樂、健身活動；嚴禁在培訓費中列支公務接待費、會議費；嚴禁套取培訓費設立“小金庫”； 五項“不得” ：培訓住宿不得安排高檔套房，不得額外配發(fā)洗漱用品；培訓用餐不得上高檔菜肴，不得提供煙酒；7日以內的培訓不得組織調研、考察、參觀。,中央和國家機關培訓費管理辦法,報銷要求：應當提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單等憑證。 各單位財務部門應當嚴格按照規(guī)定審核培訓費開支，對未履行審批備案程序的培訓，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。 講課費、小額零星開支以外的培訓費用，應當按照國庫集中支付和公務卡管理的有關制度執(zhí)行，采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付。,中央和國家機關外賓接待經費 管理辦法,2019/11/2,中央和國家機關外賓接待經費管理辦法,原則：中央單位邀請外賓來訪應當按照有關外事管理規(guī)定，嚴格執(zhí)行計劃審批規(guī)定。未經批準或授權，不得對外發(fā)出正式邀請或作出承諾。 增信息公示和監(jiān)督檢查 不求奢華、禁講排場、節(jié)約從簡、講求實際,34,外賓接待費應納入部門預算。中央單位應當加強外賓接待費預算管理，控制預算規(guī)模，在核定的年度外賓接待費預算內安排外賓接待活動，不得超預算或無預算安排外賓接待。 對應邀來華的外賓，中央單位應當根據互惠對等原則或外事交流協議等，區(qū)分為全部招待、部分招待和外賓自理。無互惠對等原則及外事交流協議的,招待天數不得超過5天(含抵、離境當天),超出規(guī)定天數和人數的,一律由外賓自理。,中央和國家機關外賓接待經費管理辦法,外賓接待費的報銷支付采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付。 開支范圍：住宿費、日常伙食費、宴請費、交通費、贈禮等（外賓參觀游覽、郵費、洗衣費等雜費開支均由外賓個人承擔）。外賓接待經費原則上不得列支外賓來華國際旅費。,中央和國家機關外賓接待經費管理辦法,各項開支標準 住宿：副部長級及以上人員率領的外賓代表團，可安排在五星級、四星級賓館；司局級及以下人員率領的代表團以及其他一般外賓代表團,安排的賓館最高不超過四星級，安排標準間。 日?；锸常和赓e日常伙食招待應當注意節(jié)儉，嚴格根據伙食費標準選擇菜品，提倡采用自助餐等形式。每人每天300元伙食標準。,中央和國家機關外賓接待經費管理辦法,交通費： 接待外賓確需租用車輛的，應當與資質合格、運營規(guī)范的汽車租賃公司簽訂租賃合同。 外賓赴地方訪問時，司局級以下人員可提供飛機經濟艙、輪船二等艙和火車軟席(含高鐵/動車一等座、全列軟席列車一等座、火車軟臥)。確因工作需要并經接待單位領導批準，外方主賓的重要隨行人員可隨主賓乘坐相應艙位，原則上按隨行不超過1人來安排。外賓途中伙食費按日?；锸迟M標準執(zhí)行。,中央和國家機關外賓接待經費管理辦法,宴請：原則上安排在宴請舉辦單位內部的賓館和招待所，不上高檔菜肴和酒水。除宴會外，提倡采用冷餐會、酒會、茶會等多種宴請形式。宴請標準司局級及以下人員出面舉辦的宴會，每人每次300元。冷餐、酒會、茶會分別為每人每次150元、100元、60元。宴請不得超過2次。 宴請外賓規(guī)模，5人(含)以內的,中外人數原則上在1：1以內安排，外賓超過5人的，超過部分中外人數原則上在1：2以內安排。,中央和國家機關外賓接待經費管理辦法,對外贈禮：實物禮品應當盡量選擇具有中國特色的紀念品、傳統(tǒng)手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。對外贈禮以贈禮方或受禮方級別較高一方的級別確定贈禮標準。贈禮方或受禮方為正、副部長級人員的，每人次禮品不得超過400元;贈禮方或受禮方為司局級及以下人員的，每人次禮品不得超過200元;其他人員，可視情況贈送小紀念品。 對訪問我國的著名友好人士、社會名流、專家學者，確有必要贈禮的，按照正、副部長級人員標準執(zhí)行。,中央和國家機關外賓接待經費管理辦法,因公臨時出國經費管理辦法,2019/11/2,(一)預算管理和計劃管理 嚴格控制因公臨時出國經費總額，科學合理地安排因公臨時出國經費預算。不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規(guī)定程序報批。 嚴格控制因公臨時出國團組人數、國家數和在外停留天數，正確執(zhí)行限量管理規(guī)定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。不得安排考察性出訪。 出訪團組由單位外事和財務部門分別出具審簽意見，明確審核責任。未通過審核的，不得安排出訪團組。,因公臨時出國經費管理辦法,(二)經費管理 因公臨時出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。 1、國際旅費 （1）優(yōu)先選擇由我國航空公司運營的國際航線。 注意：由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，需事先報外事和財務部門審批。 （2）機票款由本單位通過公務卡、銀行轉賬方式支付，不得以現金支付。,因公臨時出國經費管理辦法,因公臨時出國經費管理辦法,各類交通工具乘坐等級標準,2、國外城市間交通費 指為完成工作任務所必須發(fā)生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。 注意：根據出訪任務需要在一個國家城市間往來的，應當事先在出國計劃中列明。,因公臨時出國經費管理辦法,3、住宿費 出國人員應當嚴格按照規(guī)定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據實報銷；廳局級及以下人員安排標準間，在規(guī)定的住宿費標準之內予以報銷。 注意：住宿費用不包含餐費、電話費、小費等。,參加國際會議住宿費超標新舊規(guī)定對比,因公臨時出國經費管理辦法,4、伙食費、公雜費（包干） 其中，公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。 注意：對于在國外發(fā)生的市內交通費（包括出租車費、地鐵票等交通工具）不再另行報銷。外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。,包干部分新舊規(guī)定對比,因公臨時出國經費管理辦法,5、其他費用 包括出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等，憑有效原始票據據實報銷。 注意：根據到訪國要求，出國人員必須到到訪國駐華使領館購買保險的，需事先報外事和財務部門審批。,因公臨時出國經費管理辦法,6、宴請：宴請人員數目參照接待外賓報銷規(guī)定。 注意：出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并事先報外事和財務部門審批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。 7、禮品：按照厲行節(jié)儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統(tǒng)手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。 注意：原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應當事先報外事和財務部門審批。,因公臨時出國經費管理辦法,(三)報銷要求 1、回國報銷費用時，須憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。 2、各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。 3、各單位財務部門應當對因公臨時出國團組提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數、路線、經費預算及開支標準核銷經費，不得報銷與出訪任務無關的開支。,因公臨時出國經費管理辦法,外事部門和財務部門事先共同審批事項 出國人員應當優(yōu)先選擇我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的； 根據出訪任務需要在出訪國內城市間往來的，應當事先在出國計劃中列明； 參加國際會議等的出國人員入住對方組織單位指定或推薦酒店超出費用標準的； 根據到訪國要求，出國人員必須到到訪國駐華使領館購買保險的； 出訪團組需事先填報因公臨時出國任務和預算審批意見表；對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批；原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應當事先報批。,因公臨時出國經費管理辦法,因公短期出國培訓費用管理辦法,2019/11/2,因公短期出國培訓費用管理辦法,堅持強化預算約束、優(yōu)化培訓結構、因事立項定人、加強監(jiān)督管理的原則，嚴控費用規(guī)模，嚴格計劃執(zhí)行。 因公短期出國培訓費用納入預算管理。無預算或超預算的不得安排出國培訓。實行計劃審核審批管理。 建立因公短期出國培訓計劃與預算管理的內部控制制度。 建立出國培訓項目信息公開制度和成果共享機制。除涉密內容和事項外，各單位應當將培訓的項目、內容、人數、經費等情況，以適當方式進行公開。,因公短期出國培訓，是指各單位選派各類專業(yè)技術人員和管理人員到國外進行90天以內（不含90天）的業(yè)務培訓。 開支范圍：培訓費、國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。其中，培訓費是指出國培訓團組用于授課、翻譯、場租、資料、課程設計、對口業(yè)務考察或業(yè)務實踐活動等在國外培訓所必須發(fā)生的費用。,因公短期出國培訓費用管理辦法,國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費、其他費用的管理要求和開支標準參照因公臨時出國經費管理辦法（財行2013516號）執(zhí)行。 培訓費開支在規(guī)定的標準之內據實報銷。 出國培訓團組需在國內開展預培訓和培訓總結所發(fā)生的費用，參照國內培訓費相關規(guī)定執(zhí)行。 組團單位和培訓項目境外承辦機構雙方應當簽訂培訓協議，明確培訓費用的明細支出項目。,因公短期出國培訓費用管理辦法,55,報銷要求：培訓人員回國報銷費用時，應當憑出國任務批件和出國培訓審核件，填報因公短期出國培訓費用報銷單,并附各項經費開支有效票據。 財務部門應當對因公短期出國培訓團組提供的出國任務批件、