解讀央行跨境融資新規(guī).doc

公文寫(xiě)作/規(guī)章制度 解讀央行跨境融資新規(guī) 中國(guó)央行日前發(fā)布最新的關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知，將企業(yè)跨境融資 杠桿率提高至2，非銀行法人金融機(jī)構(gòu)維持在1;同時(shí)，將港澳臺(tái)及外國(guó)銀行境內(nèi)分行亦納入宏觀審慎管理體系，銀行類金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)銀行境內(nèi)分行的跨境融資杠桿率為0.8。下面就一起來(lái)看看小編提供的解讀央行跨境融資新規(guī)，快來(lái)看看吧。新變化：大額現(xiàn)金交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)由20萬(wàn)元調(diào)整為5萬(wàn)元據(jù)介紹，與現(xiàn)行規(guī)章相比，此次新規(guī)的變化包括將大額現(xiàn)金交易的人民幣報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)由20萬(wàn)元調(diào)整為5萬(wàn)元，調(diào)整了金融機(jī)構(gòu)大額轉(zhuǎn)賬交易統(tǒng)計(jì)方式和可疑交易報(bào)告時(shí)限;新增規(guī)章適用范圍、大額跨境交易人民幣報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。以人民幣計(jì)價(jià)的大額跨境交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣20萬(wàn)元。同時(shí)對(duì)交易報(bào)告要素內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，設(shè)計(jì)了要素更加精簡(jiǎn)的通用可疑交易報(bào)告要素。管理辦法規(guī)定的大額交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)有三條：一是自然人和非自然人的大額現(xiàn)金交易，境內(nèi)和跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣5萬(wàn)元以上、外幣等值1萬(wàn)美元以上。二是非自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)和跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣200萬(wàn)元以上、外幣等值20萬(wàn)美元以上。三是自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣50萬(wàn)元以上、外幣等值10萬(wàn)美元以上，跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣20萬(wàn)元以上、外幣等值1萬(wàn)美元以上。對(duì)自然人客戶人民幣20萬(wàn)元以上的大額跨境轉(zhuǎn)賬交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)是管理辦法的新增標(biāo)準(zhǔn)，此舉可以加強(qiáng)對(duì)跨境人民幣交易的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，更好地防范人民幣跨境交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。按照管理辦法，人民銀行可以根據(jù)工作需要調(diào)整大額交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。主要目的為反洗錢管理辦法規(guī)定，對(duì)當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)、外幣等值1萬(wàn)美元以上(含1萬(wàn)美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)送大額交易報(bào)告。比如，自然人通過(guò)銀行機(jī)構(gòu)用人民幣現(xiàn)鈔購(gòu)買美元現(xiàn)鈔，當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)的，辦理業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)需將此交易作為大額交易上報(bào)。據(jù)介紹，管理辦法將大額現(xiàn)金交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)從現(xiàn)行的人民幣20萬(wàn)元調(diào)整為5萬(wàn)元。加強(qiáng)現(xiàn)金管理是反洗錢工作的重要內(nèi)容，國(guó)際上現(xiàn)金領(lǐng)域的反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)大都比較嚴(yán)格。比如，美國(guó)、加拿大和澳大利亞的大額現(xiàn)金交易報(bào)告起點(diǎn)均為1萬(wàn)美元(或等值外幣)。而監(jiān)管部門為打擊特定領(lǐng)域的違法犯罪活動(dòng)，依據(jù)法律授權(quán)還可以進(jìn)一步下調(diào)現(xiàn)金交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。另外，非現(xiàn)金支付工具的普及、發(fā)展和創(chuàng)新便利了非現(xiàn)金交易，居民的現(xiàn)金使用偏好正逐步發(fā)生轉(zhuǎn)變，正常的支付需求通過(guò)非現(xiàn)金支付工具可以得到更加快捷、安全的滿足，這為強(qiáng)化現(xiàn)金管理提供了有利條件。最后，我國(guó)反腐敗、稅收、國(guó)際收支等領(lǐng)域的形勢(shì)發(fā)展也要求加強(qiáng)現(xiàn)金管理，防范利用大額現(xiàn)金交易從事腐敗、偷逃稅、逃避外匯管理等違法活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)?？梢山灰滓?個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)管理辦法還規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告。即以合理懷疑為基礎(chǔ)開(kāi)展可疑交易報(bào)告工作。辦法要求金融機(jī)構(gòu)既要在客戶身份識(shí)別過(guò)程中采取合理措施識(shí)別可疑交易線索，也要通過(guò)對(duì)交易數(shù)據(jù)的篩選、審查和分析，發(fā)現(xiàn)客戶、資金或其他資產(chǎn)和交易是否與洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)有關(guān)。值得注意的是，金融機(jī)構(gòu)提交可疑交易報(bào)告，沒(méi)有資金或資產(chǎn)價(jià)值大小的起點(diǎn)金額要求。如涉嫌恐怖融資活動(dòng)的資金交易可能金額較小，但按照管理辦法，金融機(jī)構(gòu)仍應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告。管理辦法規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在按本機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)告內(nèi)部操作規(guī)程確認(rèn)為可疑交易后，及時(shí)提交可疑交易報(bào)告，最遲不超過(guò)5個(gè)工作日。國(guó)稅局：要查600萬(wàn)以上銀行賬戶除了央行以外，之前中國(guó)國(guó)稅局也有大動(dòng)作!20xx年4月份時(shí)，中國(guó)國(guó)稅局出臺(tái)了非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法(征求意見(jiàn)稿)，稱，20xx年起施行非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查，600萬(wàn)以上境外賬戶都要清查!從20xx年1月1日開(kāi)始，中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)將對(duì)在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立的非居民個(gè)人和企業(yè)賬戶進(jìn)行識(shí)別，收集并報(bào)送賬戶相關(guān)信息，由國(guó)家稅務(wù)總局定期與其他國(guó)家(地區(qū))稅務(wù)主管當(dāng)局相互交換信息。中國(guó)首次對(duì)外交換涉稅信息的時(shí)間確定為2018年9月。與此同時(shí)，參與此次標(biāo)準(zhǔn)的104個(gè)國(guó)家和地區(qū)也會(huì)通過(guò)盡職調(diào)查程序識(shí)別中國(guó)稅收居民個(gè)人和企業(yè)在該國(guó)家和地區(qū)開(kāi)立的賬戶，也會(huì)收集這些人的賬戶名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、賬號(hào)、余額、利息、股息以及出售金融資產(chǎn)的收入等信息，并與中方交換。簡(jiǎn)單來(lái)講，如果你是該在中國(guó)交稅的稅收居民，但你的收入儲(chǔ)存在海外賬戶里，以前中國(guó)稅務(wù)方面無(wú)法知悉，完成不了稅收程序?？墒乾F(xiàn)在，你能被海外那家銀行識(shí)別為中國(guó)的稅收居民了，它將會(huì)把你的信息轉(zhuǎn)交給了中國(guó)稅務(wù)方面，你就必須得按照中國(guó)方面的規(guī)定上交稅收了。同樣的道理，如果是你是外籍華人、外國(guó)永久居留權(quán)取得者，或者在境外停留超過(guò)一定時(shí)間的華僑，根據(jù)所在國(guó)(地區(qū))法律已經(jīng)構(gòu)成當(dāng)?shù)囟愂站用?，你?chǔ)存在中國(guó)的收入也會(huì)被中國(guó)方面告知當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)。這是全球稅收合作的一部分，中國(guó)和其他國(guó)家稅務(wù)部門互相交換信息，打擊利用海外帳戶逃稅的行為。中國(guó)簽署此標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)間表為：1-20xx年1月1日中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始按照標(biāo)準(zhǔn)履行盡職調(diào)查程序。2-20xx年4月31日前中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)完成對(duì)存量個(gè)人高凈值賬戶(截至20xx年4月31日金融賬戶加總余額超過(guò)600萬(wàn)元)的盡職調(diào)查。3-2018年4月31日前中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)完成對(duì)存量個(gè)人低凈值賬戶和全部存量機(jī)構(gòu)賬戶的盡職調(diào)查。4-2018年9月中國(guó)進(jìn)行首次對(duì)外交換非居民金融賬戶涉稅信息。那么，這對(duì)普通人有什么影響呢?此次，無(wú)論是央行發(fā)布的金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法，還是國(guó)稅局出臺(tái)的非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法(征求意見(jiàn)稿)，都是針對(duì)這批逃稅、洗錢者。首先，如果您是外籍華人、外國(guó)永久居留權(quán)取得者，或者在境外停留超過(guò)一定時(shí)間的華僑，如果根據(jù)所在國(guó)(地區(qū))法律已經(jīng)構(gòu)成當(dāng)?shù)囟愂站用?，記得按時(shí)向當(dāng)?shù)亟患{稅款。如果您仍是中國(guó)稅收居民，國(guó)家稅務(wù)總局將通過(guò)與所在國(guó)(地區(qū))稅務(wù)主管當(dāng)局開(kāi)展信息交換取得您的境外賬戶信息，記得回國(guó)交納那部分稅款。其次，對(duì)于我們每個(gè)人的日常生活來(lái)說(shuō)，開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)之前就先要辦理一份聲明了。從20xx年1月1日起在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立新賬戶的個(gè)人和企業(yè)，在開(kāi)戶時(shí)僅需額外填寫(xiě)一份聲明文件，聲明其