保理論文 在經(jīng)濟新常態(tài)的背景下如何有效開展商業(yè)保理業(yè)務.doc

在經(jīng)濟新常態(tài)的背景下如何有效開展商業(yè)保理業(yè)務 自從中國穩(wěn)步跨進二十一世紀以來，各方面發(fā)展日新月異，尤其是在經(jīng)濟方面，當前我國已經(jīng)是世界第二大經(jīng)濟體，甚至制造業(yè)規(guī)模已經(jīng)超過美國躍居世界第一，在取得驕人成績的同時我們也應深刻認識到國際環(huán)境日益嚴峻，經(jīng)濟形勢并不是十分樂觀，而在這樣的經(jīng)濟新常態(tài)下中國面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，在如今的經(jīng)濟新常態(tài)下更是如此。2014年5月，新常態(tài)”第一次出現(xiàn)在習近平總書記在河南考察時的表述中。習近平總書記指出，我國發(fā)展仍處于重要戰(zhàn)略機遇期，我們要增強信心，從當前我國經(jīng)濟發(fā)展的階段性特征出發(fā)，適應新常態(tài)，保持戰(zhàn)略上的平常心態(tài)。在戰(zhàn)術(shù)上要高度重視和防范各種風險，早作謀劃，未雨綢繆，及時采取應對措施，盡可能減少其負面影響。7月29日，習近平總書記在和黨外人士的座談會上又一次提出，要正確認識中國經(jīng)濟發(fā)展的階段性特征，進一步增強信心，適應新常態(tài)。人民日報評論指出：“還能不能繼續(xù)保持那樣的高速度？應該說，是做不到、受不了、沒必要。”“十八大提出到2020年實現(xiàn)全面小康目標，國內(nèi)生產(chǎn)總值比2010年翻一番，按這個目標算每年7.5%左右的速度就夠了?！薄敖?jīng)濟增速換擋回落、從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長。這就要求我們在宏觀調(diào)控上既堅持底線思維，保持憂患心，又堅持戰(zhàn)略思維，徹底擺脫速度情結(jié)換擋焦慮，保持平常心。”近年來，在資本市場、商業(yè)交易、個人消費等層面出現(xiàn)的失信行為，以及商業(yè)欺詐、逃稅、騙稅、毀約、拖欠賬款、搶占字號、虛假投資、虛假廣告、虛假新聞報道、互聯(lián)網(wǎng)虛假信息等現(xiàn)象屢見不鮮，信用缺失已成為當前經(jīng)濟社會發(fā)展的瓶頸，不僅影響到人們的日常生活，也影響到我國市場經(jīng)濟的健康發(fā)展。具體表現(xiàn)為：一、 生產(chǎn)領域里假冒偽劣商品泛濫。二、 流通領域里貸款和債務拖欠、信用方式退化與合同失信嚴重并存。三、 分配領域里偷稅漏稅現(xiàn)象嚴重。四、 消費領域里欺詐哄騙盛行。等從世界范圍來看,商業(yè)銀行提供的國際保理業(yè)務促進了國際貿(mào)易的發(fā)展。在中國,商業(yè)銀行更是在這一業(yè)務的發(fā)展中處于重要地位。首先,盡管中國國際保理市場已有非金融機構(gòu)介入,但商業(yè)銀行仍然是中國國際保理業(yè)務的主要交易主體。其次,在當前的市場條件下,商業(yè)銀行是中國國際保理業(yè)務交易主體的較好選擇。對于中國商業(yè)銀行來說,在國際貿(mào)易業(yè)務量直線上升、金融業(yè)務全面開放以及同業(yè)競爭加劇的情形下,發(fā)展好國際保理業(yè)務意義重大。第二章對中國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務的宏觀環(huán)境進行分析,并從業(yè)務規(guī)模和種類兩方面描述中國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務的現(xiàn)實狀況。目前,中國國際保理業(yè)務處于供給主體單一、需求主體錯位、國外規(guī)范性文件與國內(nèi)基本法規(guī)相沖突、國內(nèi)專門立法及監(jiān)管缺位的生存空間之中。在這種環(huán)境下的國際保理,從業(yè)務規(guī)模來看,盡管己經(jīng)開始逐漸呈增長趨勢,但是仍比同期的西方國家、中國香港及臺灣地區(qū)的業(yè)務規(guī)模相去甚遠,且與中國進出口貿(mào)易大國的地位不符。從業(yè)務種類來看,中國商業(yè)銀行開展的國際保理業(yè)務主要是出口保理,其中以有追索權(quán)保理為主。第三章是本文的基石,分析了現(xiàn)階段中國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理的瓶頸。在結(jié)合現(xiàn)實業(yè)務發(fā)展狀況對已有觀點進行綜述的基礎上,本文提出中國商業(yè)銀行突破國際保理業(yè)務發(fā)展瓶頸最切實可行的方法就是突破自身在經(jīng)營國際保理業(yè)務方面的障礙,特別是從國際保理業(yè)務的風險防范及產(chǎn)品定價這兩方面入手更具有可操作性。因此,后文主要從上述兩方面進行研究,得出的結(jié)論是商業(yè)銀行在開展國際保理業(yè)務時涉及法律適用風險、承購債權(quán)相關(guān)風險、履行國際保理協(xié)議中遇到的風險及進出口商信用風險等多重風險,亟需商業(yè)銀行完善和加強風險防范對策。同時,由于國際保理業(yè)務中的信息不對稱、進出口商對國際保理的認知程度不高以及保理價格主要由國外進口保理商擬訂等原因?qū)е轮袊鴩H保理業(yè)務價格存在偏高傾向,大部分中小企業(yè)難以接受這一較高價格。第四章在介紹歐洲國家和臺灣地區(qū)國際保理發(fā)展特點的基礎上,借鑒其業(yè)務發(fā)展的模式及風險防范的途徑。在業(yè)務主體方面,中國商業(yè)銀行可以在適當?shù)臅r機通過與國外著名金融機構(gòu)合作成立專業(yè)保理公司。在業(yè)務發(fā)展形式方面,應采用國際先進的EDI系統(tǒng)和網(wǎng)上交易手段。在風險防范和轉(zhuǎn)移方面,可以借鑒國外的先進模式,加強與保險業(yè)務的聯(lián)合。第五章針對中國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務中的瓶頸提出相應的對策建議。第一,以商業(yè)銀行改革及社會征信體制的逐步完善為契機發(fā)展商業(yè)銀行國際保理業(yè)務。商業(yè)銀行的全面改革奠定了中國開展國際保理業(yè)務的制度基礎。同時,中國信用體制的建立與完善為國際保理業(yè)務做好風險防范工作提供了良好的基礎。反過來講,商業(yè)銀行應抓住這樣的契機,大力發(fā)展國際保理業(yè)務,使其成為中間業(yè)務的一個亮點。第二,完善商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的風險防范措施。鑒于國際保理業(yè)務中保理商可能遇到諸多的法律風險,為有效控制和規(guī)避法律風險,銀行保理商在國際保理具體操作中應在保理合同中明確關(guān)于適用法規(guī)的約定,解除糾紛的法律適用風險;加強貿(mào)易主體及貿(mào)易背景的審查,明確出口商關(guān)于轉(zhuǎn)讓債權(quán)的書面承諾;慎重制訂核準應收賬款和未核準應收賬款的條款,避免不合格賬款帶來的意外法律風險及構(gòu)筑有效的追索權(quán)和補償機制。針對信用風險,本文提出了信用風險防范的事前對策,包括信用分析、信用額度控制和交易過程控制。第三,消除國際保理業(yè)務中的信息不對稱,通過可行途徑降低業(yè)務價格。首先,通過獲取或施放市場信號來平衡交易雙方的信息不對稱、設計合理的契約來避免由于信息不對稱帶來的不利選擇以及建立良好的國際保理市場規(guī)范制度等措施消除導致國際保理價格偏高的信息不對稱因素。其次,通過加大國際保理業(yè)務的宣傳降低客戶對國際保理成本的不確定性。最后,依靠擴大業(yè)務規(guī)模及改善信用環(huán)境的方式降低保理商成本,以降