重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào).ppt

重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作培訓(xùn),西城區(qū)地方稅務(wù)局2006年3月,登錄,登陸北京市地方稅務(wù)局網(wǎng)站,選擇“納稅申報(bào)”,選擇錄入鏈接點(diǎn),選擇“網(wǎng)上納稅服務(wù)”,選擇“網(wǎng)上納稅申報(bào)”,選擇“重點(diǎn)稅源戶網(wǎng)上錄入財(cái)務(wù)報(bào)表”,選擇年度、是否新增戶、補(bǔ)錄,選擇“年度”,如果是當(dāng)年新被確定為重點(diǎn)戶的企業(yè)請(qǐng)選擇“新增戶補(bǔ)錄或查看同期數(shù)”,在申報(bào)當(dāng)年數(shù)據(jù)的同時(shí)必須按月補(bǔ)報(bào)同期數(shù)據(jù)。,每年一月份所有企業(yè)應(yīng)先選擇“維護(hù)基礎(chǔ)信息”,維護(hù)基礎(chǔ)信息,計(jì)算機(jī)代碼:請(qǐng)錄入地稅8位計(jì)算機(jī)代碼。,主管部門(mén):目前稅務(wù)總局只列入了很少部分主管部門(mén)名單，如果不在名單上，請(qǐng)選擇“無(wú)主管部門(mén)”，并將自己?jiǎn)挝恢鞴懿块T(mén)的全稱報(bào)給稅務(wù)所，我們會(huì)逐級(jí)上報(bào)給稅務(wù)總局添加上。,企業(yè)財(cái)務(wù)核算及報(bào)表期:該項(xiàng)有三種選項(xiàng)，請(qǐng)企業(yè)按自己的實(shí)際情況正確選擇?！蔼?dú)立核算、按月編制報(bào)表”、“獨(dú)立核算、按季編制報(bào)表”、“非獨(dú)立核算、不編制報(bào)表”。,消費(fèi)稅繳納方式:該項(xiàng)有五種選項(xiàng)，請(qǐng)企業(yè)按自己的實(shí)際情況正確選擇。,企業(yè)所得稅繳納方式:該項(xiàng)有五種選項(xiàng)，請(qǐng)企業(yè)按自己的實(shí)際情況正確選擇。從1月份申報(bào)情況中看，有些企業(yè)的“企業(yè)所得稅”在國(guó)稅繳納，選擇的是“非企業(yè)所得稅納稅人”，審核時(shí)報(bào)錯(cuò)。原因?yàn)閳?bào)表中的數(shù)據(jù)應(yīng)是企業(yè)報(bào)國(guó)、地稅的全部數(shù)據(jù)。,集團(tuán)公司情況:該項(xiàng)有三種選項(xiàng)，請(qǐng)企業(yè)按自己的實(shí)際情況正確選擇。,增值稅出口退稅方式:該項(xiàng)有四種選項(xiàng)，請(qǐng)企業(yè)按自己的實(shí)際情況正確選擇。,營(yíng)業(yè)稅繳納方式:該項(xiàng)有六種選項(xiàng)，請(qǐng)企業(yè)按自己的實(shí)際情況正確選擇。從1月份申報(bào)情況中看，有的企業(yè)選擇“非營(yíng)業(yè)稅納稅人”，在報(bào)表中又填報(bào)“營(yíng)業(yè)稅”，所以審核時(shí)報(bào)錯(cuò)。,企業(yè)所得稅優(yōu)惠形式:該項(xiàng)有四種選項(xiàng)，請(qǐng)企業(yè)按自己的實(shí)際情況正確選擇。,行政隸屬關(guān)系:該項(xiàng)有八種選項(xiàng)，請(qǐng)企業(yè)按自己的實(shí)際情況正確選擇。,國(guó)稅稅務(wù)登記證號(hào)碼前6位:請(qǐng)企業(yè)將國(guó)稅的稅務(wù)登記證前6位代碼填在此處，沒(méi)有國(guó)稅登記的為“空”。,企業(yè)所得稅國(guó)、地稅征收隸屬關(guān)系:請(qǐng)企業(yè)正確選擇其納稅所在地。由上級(jí)匯繳的應(yīng)問(wèn)清楚是在國(guó)、地稅哪一方繳納。,增值稅繳納方式:請(qǐng)企業(yè)按自己的實(shí)際情況正確選擇。,企業(yè)職工人數(shù):請(qǐng)企業(yè)填入全年的平均人數(shù)。,錄入完畢后請(qǐng)“保存”，“返回”。,選擇“新增”，進(jìn)行報(bào)表錄入,1月份申報(bào)時(shí)選擇“新增”，然后進(jìn)行報(bào)表錄入,再選擇“新增”即可錄入,其它月份選擇“查詢”,說(shuō)明：報(bào)表錄入時(shí)，時(shí)間為30分鐘。如果在30分鐘之內(nèi)沒(méi)有錄入完，可先進(jìn)行“保存”，程序自動(dòng)返回到此界面，然后選擇“查詢”，會(huì)出現(xiàn)已經(jīng)上報(bào)過(guò)及保存過(guò)的所有月份的報(bào)表。如果只保存還未上報(bào)的那將會(huì)在“序號(hào)”1行的最右側(cè)“操作”欄里，同時(shí)顯示“查看、修改”，請(qǐng)點(diǎn)擊“修改”重新進(jìn)入報(bào)表錄入界面，繼續(xù)完成報(bào)表的錄入和修改、上報(bào)工作。,經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目表,進(jìn)入報(bào)表后請(qǐng)企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)狀況先選擇“經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目”（186項(xiàng)，可多選），然后選擇“下一頁(yè)”。,企業(yè)狀況表,企業(yè)狀況表共分為八大項(xiàng)，1-29行為增值稅指標(biāo)；30-41行為消費(fèi)稅指標(biāo)；42-54行為營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)；55-68行為其他稅費(fèi)指標(biāo)；69-83行為利潤(rùn)表指標(biāo)；84-95行為企業(yè)所得稅指標(biāo)；96-105行為資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)指標(biāo)；106-119行為現(xiàn)金流量表有關(guān)指標(biāo)。注意填報(bào)數(shù)據(jù)單位為“萬(wàn)元”。,總局要求：對(duì)“全國(guó)重點(diǎn)企業(yè)稅源狀況表”所有企業(yè)在報(bào)表期為1、2、4、5、7、8、10、11月時(shí)，只需要填寫(xiě)1-68行以內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)；在3、6、9、12月時(shí)，需填寫(xiě)1-119行內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)。（注意：96-105行資產(chǎn)負(fù)債表及其他“期初”“期末”數(shù)據(jù)均為時(shí)點(diǎn)數(shù)）,報(bào)表中所填寫(xiě)的數(shù)據(jù)應(yīng)為企業(yè)分別上報(bào)國(guó)、地稅各種申報(bào)中的真實(shí)數(shù)據(jù)；涉及“萬(wàn)元”單位的數(shù)據(jù)均需保留兩位小數(shù)。,一定要注意各表內(nèi)表間的關(guān)系，確保數(shù)據(jù)的一致性。例如：如果基礎(chǔ)信息表中“企業(yè)所得稅繳納方式”為“上級(jí)匯繳”的，該表中企業(yè)所得稅部分的數(shù)據(jù)均應(yīng)為“0”；如果選擇的是“按率繳納企業(yè)所得稅”的就必須填寫(xiě)“稅率”。,容易出現(xiàn)的問(wèn)題,“漏項(xiàng)”：例如，在填寫(xiě)第七大項(xiàng)“資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)指標(biāo)”時(shí)，只填寫(xiě)了102行的“本期折舊”，而未填寫(xiě)101行的“固定資產(chǎn)原值”。容易漏填的行有：1、5、9、30、42、55、62、63、65、69、84、96、97、101、106、109行。,“錯(cuò)項(xiàng)”：例如，一些“減免項(xiàng)目”、“政策允許扣除的項(xiàng)目”等應(yīng)為“正數(shù)”，在1月份的申報(bào)中，有的企業(yè)在這些項(xiàng)目中錄入“負(fù)數(shù)”;“期初未繳”和“上期留抵”應(yīng)與上期的“期末未繳”和“期末留抵”是對(duì)應(yīng)的，不符會(huì)報(bào)錯(cuò)。,“保留小數(shù)兩位”：因“貨物勞務(wù)表”中27行（按規(guī)定稅率計(jì)算應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅額）是公式自動(dòng)計(jì)算出并保留小數(shù)兩位，所以在“企業(yè)表”中對(duì)應(yīng)的47行（按稅率計(jì)算應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅額）也必須保留小數(shù)兩位，為“貨物勞務(wù)表”中各項(xiàng)之和。,在填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)一定要注意，所有報(bào)表數(shù)應(yīng)為萬(wàn)元。目前有的企業(yè)還有按元填寫(xiě)的。,在季度填寫(xiě)相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)時(shí)，一定要注意：“總局要求數(shù)據(jù)應(yīng)為本季度的數(shù)，不是累計(jì)數(shù)”，請(qǐng)各企業(yè)不要填寫(xiě)錯(cuò)誤。,“貨物勞務(wù)名稱”與“經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目名稱”的選項(xiàng)是一一對(duì)應(yīng)的，企業(yè)一定要根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)狀況分別正確選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。,無(wú)營(yíng)業(yè)稅請(qǐng)?zhí)疃惵?如當(dāng)月沒(méi)有“營(yíng)業(yè)稅”，在選擇適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)項(xiàng)目后，在26行填寫(xiě)適當(dāng)?shù)亩惵始纯伞?幾點(diǎn)要求,所有被確定為重點(diǎn)稅源戶的企業(yè)都是在國(guó)家稅務(wù)總局備案的，除“注銷”外，不可隨意改動(dòng)，而且報(bào)表中的稅收數(shù)據(jù)有可能發(fā)布，因此請(qǐng)大家配合我們的工作。,2006年總局對(duì)報(bào)表做了相應(yīng)的修改，增加了部分項(xiàng)目，同時(shí)對(duì)審核公式的設(shè)置更加嚴(yán)格了。請(qǐng)大家務(wù)必認(rèn)