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對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定 第一章 總 則 第一條 會(huì)計(jì)電算化是提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量,加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要條件。為保障公司應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件的正常運(yùn)行,確保會(huì)計(jì)信息的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)和完整,根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范的要求,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本規(guī)定。 第二條 會(huì)計(jì)電算化是指應(yīng)用會(huì)計(jì)電算化軟件輸入會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù),由計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理,并打印輸出會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)會(huì)計(jì)信息資料。 實(shí)行電算化會(huì)計(jì)核算的范圍是:賬務(wù)處理、報(bào)表處理、固定資產(chǎn)核算、工資核算、應(yīng)收應(yīng)付核算、財(cái)務(wù)分析等。 第三條 會(huì)計(jì)電算化人員必須具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書及電算化證書,才能操作本系統(tǒng);公司各三產(chǎn)單位將確定的會(huì)計(jì)電算化人員名單及每人權(quán)限加蓋公章后,報(bào)公司財(cái)務(wù)中心備案。 第四條 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)工作,研究制定和組織實(shí)施公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃,負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的維護(hù)、升級(jí)和數(shù)據(jù)備份工作,組織和管理會(huì)計(jì)電算化人員的培訓(xùn)工作,根據(jù)工作需要調(diào)配電算化人員,并對(duì)會(huì)對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 計(jì)電算化工作及有關(guān)人員進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、考評(píng)。 第二章 電算化會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制 第五條 根據(jù)公司會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn),設(shè)置如下電算化會(huì)計(jì)崗 位:電算主管崗位、電算管理崗位、電算錄入崗位、電算審核記賬崗位、電算維護(hù)崗位、電算審查崗位和電算檔案崗位。 第六條 電算化會(huì)計(jì)崗位職責(zé) : (一 )電算主管崗位。負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)電算化總體管理,組織、協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)電算化工作。根據(jù)公司需要制定會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃;選定會(huì)計(jì)核算軟件,合理配置硬件設(shè)備;按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際,制定會(huì)計(jì)電算化制度及管理措施;制定會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)、明確權(quán)限;組織會(huì)計(jì)人員電算化知識(shí)學(xué)習(xí)與培訓(xùn),提高會(huì)計(jì)電算化水平;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作檢查,保證會(huì)計(jì)電算化工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 (二)電算管理崗 位。按照電算主管的要求具體負(fù)責(zé)制定電算化工作實(shí)施方案;根據(jù)電算主管的要求,控制、分配其他會(huì)計(jì)人員職責(zé)權(quán)限;根據(jù)會(huì)計(jì)制度要求,建立科學(xué)合理的會(huì)計(jì)科目體系、科目編碼和科目名稱;負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)初始化處理工作;負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)記賬后的數(shù)據(jù)進(jìn)行審查、整理、分析;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)、編制和上報(bào)工作。 (三)電算錄入崗位。根據(jù)審核后的原始憑證和系統(tǒng)操對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 作規(guī)程編制、打印會(huì)計(jì)憑證,正確使用會(huì)計(jì)科目,做到摘要簡(jiǎn)明、數(shù)字準(zhǔn)確。編制記賬憑證時(shí)應(yīng)隨機(jī)核查預(yù)算執(zhí)行情況,對(duì)超預(yù)算支出有權(quán)予以拒絕。憑證編制完畢應(yīng)自行檢查核對(duì),無(wú)誤后交電算審核員審核。 (四)電算審核記賬崗位。負(fù)責(zé)審查原始憑證及記賬憑證的合法性、正確性和完整性,不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退回有關(guān)人員更正修改后,再進(jìn)行審核,拒絕不符合制度要求的記賬憑證登記入賬;對(duì)復(fù)核后的記賬憑證按時(shí)記賬,確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的及時(shí)生成和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制;負(fù)責(zé)對(duì)輸出的有關(guān)賬表復(fù)核并簽章確認(rèn)。 (五)電算維護(hù)崗位。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件的安全、維護(hù)工作,管理系統(tǒng)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),每天對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行硬盤異地備份,并及時(shí)將當(dāng)日備份數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移到安全位置存放,每半年將備份的數(shù)據(jù)刻錄成光盤。建立計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)措施,及時(shí)消除系統(tǒng)運(yùn)行故 障,保障電算化系統(tǒng)的安全、正常運(yùn)行;定期更換服務(wù)器密碼;根據(jù)工作需要,負(fù)責(zé)軟、硬件的開發(fā)、升級(jí)工作;負(fù)責(zé)辦公室和機(jī)房?jī)?nèi)的電源及其他防火安全設(shè)施,防止責(zé)任事故的發(fā)生。 (六)電算審查崗位。負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)軟件、硬件的運(yùn)行,防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊;定期檢查電算化系統(tǒng)的運(yùn)行日志,防止操作人員越權(quán)操作;監(jiān)督檢查各操作人員定期更換操作密碼;定期對(duì)機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、正確性、保密性對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問題或隱患,及時(shí)向電算主管反映,并提出整改意見。 (七)電算檔案崗位。負(fù)責(zé)保管采用移動(dòng)硬盤、光盤等介質(zhì)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)賬簿及報(bào)表,定期 進(jìn)行檢查和復(fù)制,防止因介質(zhì)損壞而丟失數(shù)據(jù);未經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意不得將電算檔案外借和帶出,對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的借閱進(jìn)行登記;借閱歸還時(shí)要做認(rèn)真檢查,防止感染病毒。 第七條 電算主管崗位、電算管理崗位、電算審核記賬崗位、電算維護(hù)崗位、電算審查崗位、電算檔案崗位不得由出納人員擔(dān)任。電算主管崗位、電算維護(hù)崗位、電算檔案崗位不得由同一人兼任。 第八條 公司各三產(chǎn)單位應(yīng)設(shè)置 電算管理崗位、電算錄入崗位、電算審核記賬崗位和電算檔案崗位,實(shí)施本單位的電算化會(huì)計(jì)核算。電算化系統(tǒng)維護(hù)和數(shù)據(jù)管理,由公司財(cái)務(wù)中心專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)。 第三章 會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部控制制度 第九條 人員、權(quán)限控制。根據(jù)會(huì)計(jì)核算工作需要配備具有上崗資格的操作人員,按照崗位職責(zé)設(shè)置操作權(quán)限。財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)權(quán)限的授予,各個(gè)崗位之間權(quán)限明確且相互制約。嚴(yán)格密碼管理,各崗位要注意保管自己的密碼或口令,并應(yīng)定期更換。電算維護(hù)人員不得參與會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù),對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 電算錄入人員不得參與系統(tǒng)維護(hù)和數(shù)據(jù)管理工作。未經(jīng)授權(quán)的人員不得操作會(huì)計(jì)軟件,不得進(jìn)入、操作相應(yīng)的功能模塊。 第十條 輸入、輸出控制。嚴(yán)格輸入控制,確保輸入數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性。電算管理人員負(fù)責(zé)科目編碼、科目名稱、預(yù)算指標(biāo)和初始化數(shù)據(jù)的輸入;電算錄入人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的錄入,其他人員不得進(jìn)行數(shù)據(jù)輸入。輸出控制是對(duì)系統(tǒng)的輸出結(jié)果進(jìn)行的控制,包括輸出數(shù)據(jù)正確性控制與輸出結(jié)果的處理、分發(fā)控制。電算審核記賬人員負(fù)責(zé)記賬,并保證數(shù)據(jù)輸出的正確性,任何人不得更改輸出的會(huì)計(jì)資料,輸出資料要有專人收集、分發(fā)、保管,作好詳細(xì)記錄,記錄中要說明資料的名稱、編號(hào)、打印份數(shù)、會(huì)計(jì)日期、發(fā)往部門、接管人員及分發(fā)情況等。 第十一條 安全控制。對(duì)系統(tǒng)的任何操作都要寫入日志文件,以確保日后查詢操作日志并落實(shí)責(zé)任。電算維護(hù)人員負(fù) 責(zé)系統(tǒng)維護(hù)和程序數(shù)據(jù)維護(hù)工作,負(fù)責(zé)保存系統(tǒng)日志和數(shù)據(jù)光盤;電算管理人員定期對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)備份;電算審查人員負(fù)責(zé)監(jiān)督設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、程序的正常運(yùn)行。如需對(duì)程序文件、數(shù)據(jù)庫(kù)文件或其他文件進(jìn)行修改,必須由電算主管人員審核、批準(zhǔn)并作好記錄,任何人未經(jīng)批準(zhǔn),不得擅自直接打開數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行操作。 第四章 計(jì)算機(jī)維護(hù)與安全管理和病毒防治制度 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 第十二條 確保計(jì)算機(jī)等設(shè)備安全運(yùn)行。保持辦公室、機(jī)房和設(shè)備的整潔衛(wèi)生,并經(jīng)常對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。配備不間斷電源、空調(diào)等設(shè)備,以保證計(jì)算機(jī)的正常運(yùn)行環(huán)境;有防雷電、防水、防火、防 盜等防災(zāi)措施;計(jì)算機(jī)配置滿足財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件的要求;定期作全面檢查,對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的硬件及時(shí)修理或更換;加強(qiáng)電源管理,數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器由專人負(fù)責(zé)管理。 第十三條 確保會(huì)計(jì)核算軟件和系統(tǒng)軟件的安全、保密。根據(jù)上機(jī)操作記錄,及時(shí)處理軟件運(yùn)行故障,并作出詳細(xì)系統(tǒng)維護(hù)記錄。操作人員持證上崗,非操作人員未經(jīng)許可不準(zhǔn)上機(jī)。若軟件出現(xiàn)處理不了的故障,應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告電算主管。 第十四條 所有的財(cái)務(wù)微機(jī)必須安裝統(tǒng)一的防治病毒軟件,進(jìn)行病毒實(shí)時(shí)監(jiān)控、殺除。 (一)定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒檢查,及時(shí)進(jìn)行軟件的升級(jí)。 (二)進(jìn)入財(cái)務(wù) 微機(jī)的磁性存儲(chǔ)介質(zhì)必須首先進(jìn)行病毒檢測(cè),禁止使用情況不明的磁性存儲(chǔ)介質(zhì)。 (三)財(cái)務(wù)微機(jī)與其他網(wǎng)絡(luò)相連,必須采取符合要求的防范措施,嚴(yán)格限制使用會(huì)計(jì)電算化軟件的計(jì)算機(jī)登錄英特網(wǎng),以確保會(huì)計(jì)電算化軟件運(yùn)行環(huán)境不受外界惡意入侵、攻擊。 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 (四)財(cái)務(wù)微機(jī)遇到不能殺除的病毒時(shí),微機(jī)的使用人員必須立即切斷該微機(jī)與服務(wù)器和財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)其他微機(jī)的連接,及時(shí)向電算維護(hù)員報(bào)告,以便電算維護(hù)員盡快殺除病毒。 第五章 會(huì)計(jì)電算化軟件管理 第十五條 會(huì)計(jì)電算化軟件的日常使用管理由電算管理員和電算維護(hù)員負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)電算化軟件的全套 文檔資料以及會(huì)計(jì)電算化軟件程序必須妥善保管,不得以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借或贈(zèng)送給任何單位或個(gè)人。 第十六條 會(huì)計(jì)電算化軟件必須由具有會(huì)計(jì)電算化資格證的人員操作,未經(jīng)同意,非指定人員不得使用會(huì)計(jì)軟件。操作人員嚴(yán)格按照授予的功能權(quán)限、數(shù)據(jù)權(quán)限進(jìn)行操作,不得越權(quán)使用軟件。 第十七條 操作人員應(yīng)按照軟件使用說明書的要求,正確使用軟件,并定期地更換登陸密碼。離開工作現(xiàn)場(chǎng)必須退出會(huì)計(jì)軟件或使用封鎖功能,嚴(yán)禁在使用過程中強(qiáng)行中斷程序,以免破壞相關(guān)數(shù)據(jù)。 第十八條 嚴(yán)禁在財(cái)務(wù)微機(jī)上安裝游戲軟件等與工作無(wú)關(guān)的軟件。 第十九條 對(duì)應(yīng)用軟件的使用,必須建立自己的子目錄,存放自己的文件,系統(tǒng)文件子目錄下不可存放任何非系統(tǒng)文對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 件,系統(tǒng)維護(hù)員有權(quán)刪除這些非系統(tǒng)文件。如文件被刪除,文件編輯者自負(fù)后果。 第六章 會(huì)計(jì)電算化檔案管理 第二十條 電算檔案崗位負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化檔案管理。會(huì)計(jì)電算化檔案是指以磁性介質(zhì)等存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書面形式的會(huì)計(jì)信息,包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表 (包括報(bào)表格式和計(jì)算公式 ),以及電算化硬件設(shè)備攜帶的說明書、保修單和會(huì)計(jì)電算化軟件攜帶的說明書等。 第二十一條 會(huì)計(jì)電算化檔案要存放在專門的 檔案室,做好防磁、防火、防潮、防霉、防塵、防盜工作,保證會(huì)計(jì)電算化檔案的安全、完整。對(duì)存儲(chǔ)電算化檔案的存儲(chǔ)介質(zhì)等進(jìn)行編號(hào)登記,清楚地標(biāo)注備份數(shù)據(jù)的期間、備份日期、次數(shù)及備份人姓名等,重要的會(huì)計(jì)檔案要做雙備份,存放在不同地點(diǎn)。采用磁性介質(zhì)、光存儲(chǔ)介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。 第二十二條 記賬憑證、上機(jī)日志、會(huì)計(jì)賬簿(包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)臺(tái)賬、輔助賬簿、其他賬簿等)、財(cái)務(wù)報(bào)告(包括月度、季度、年度及定期會(huì)計(jì)報(bào)表、附表)需定期打 印。其中,現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的打印,由于受到打印機(jī)條件的限制,可采用對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊(cè),要求每天登記并打印,每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁(yè)打印的,可按旬打印輸出。一般賬簿可以根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季、按年打??;發(fā)生業(yè)務(wù)少的賬簿,可滿頁(yè)打印。打印輸出的各種會(huì)計(jì)資料必須按規(guī)定整理保存。 第二十三條 嚴(yán)格會(huì)計(jì)電算化檔案的外借。電算維護(hù)人員因恢復(fù)數(shù)據(jù)借用時(shí),要經(jīng)過電算主管批準(zhǔn),辦理借閱手續(xù),在恢復(fù)數(shù)據(jù)過程中,操作人員必須保障數(shù)據(jù)的完整、安全和存儲(chǔ)介質(zhì)的完好。 第二十四條 會(huì)計(jì)電算化檔案與 手工會(huì)計(jì)檔案的保管期限、期滿銷毀程序等一致。 第七章 計(jì)算機(jī)上機(jī)記錄制度 第二十五條 建立“上機(jī)操作登記簿”。 (一)上機(jī)操作人員必須填寫“上機(jī)操作登記簿”,登記當(dāng)天所有上機(jī)操作情況。要如實(shí)填寫日期、操作員姓名、操作內(nèi)容、運(yùn)行時(shí)間和系統(tǒng)軟硬件運(yùn)行狀況等內(nèi)容。 (二)操作過程中沒有問題則在運(yùn)行狀況及備注欄內(nèi)填寫運(yùn)行正常字樣,若有問題發(fā)生則應(yīng)詳細(xì)登記記錄并及時(shí)向電算維護(hù)人員報(bào)告。 (三)電算維護(hù)人員根據(jù)“上機(jī)操作登記簿”的記錄進(jìn)行軟硬件維護(hù)。 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 第二十六條 電算維護(hù)人員應(yīng)對(duì)維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異?,F(xiàn)象、處理 方法、處理結(jié)果等作相應(yīng)記載,對(duì)于重大運(yùn)行故障,除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報(bào)告單。 第二十七條 系統(tǒng)運(yùn)行日志定期打印,未打印輸出的系統(tǒng)運(yùn)行日志不得隨意刪除。上機(jī)操作記錄、系統(tǒng)運(yùn)行日志應(yīng)裝訂成冊(cè),年終整理歸檔,作為會(huì)計(jì)電算化檔案妥善保管。 第八章 操作人員權(quán)限管理 第二十八條 為保證會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行安全、有序,適應(yīng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理與控制的要求,對(duì)操作人員權(quán)限實(shí)行集中管理。 第二十九條 電算主管人員制定電算各崗位、各操作人員的權(quán)限范圍、權(quán)限內(nèi)容、權(quán)限方向等,并由電算管理人員負(fù)責(zé)具體實(shí)施分配和控制 ,電算審查人員定期監(jiān)督檢查。 (一)在掌握出納人員不得有進(jìn)行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)核算、稽核和電算檔案保管權(quán)限的前提下,可采取一權(quán)多人、一人多權(quán)等形式。 (二)電算管理人員負(fù)責(zé)科目編碼、科目名稱、預(yù)算指標(biāo)和初始化數(shù)據(jù)的輸入,電算錄入人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的輸入,其他人員不得有數(shù)據(jù)輸入的權(quán)限。對(duì)于輸入數(shù)據(jù)有誤的,僅該數(shù)據(jù)的錄入人有權(quán)作廢或修改,其他任何人員不得作廢或修改。 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯,但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有,有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 (三)嚴(yán)格控制打印輸出權(quán)限。現(xiàn)金日記賬的打印權(quán)限僅限于現(xiàn)金出納人員,銀行存款日記賬的打印權(quán)限僅
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