信用社（銀行）信貸培訓(xùn)資料：我國銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理與西方商業(yè)銀行的比較.ppt

2019 12 19 1 我國銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理與西方商業(yè)銀行的比較 信貸培訓(xùn)資料 由于社會環(huán)境 管理體制和商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程等方面的不同 我國商業(yè)銀行與西方商業(yè)銀行無論在經(jīng)營環(huán)境 經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營方法上都存在著較大差異 就貸款風(fēng)險(xiǎn)管理而言 西方商業(yè)銀行早已將其作為整個(gè)經(jīng)營管理的核心內(nèi)容 并建立健全了一整套比較科學(xué)規(guī)范的信貸管理體制和制度 對貸款原則 貸款程序 貸款審批 貸款風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)評定 風(fēng)險(xiǎn)控制體系都作了嚴(yán)格的規(guī)定 各級信貸管理層也都能恪盡職守 按章辦事 我國銀行的商業(yè)化經(jīng)營體制是近幾年才剛剛確立 包括信貸管理在內(nèi)的許多管理制度還處在調(diào)整 完善之中 因此 在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多方面與西方商業(yè)銀行還有差距 主要反映在如下幾個(gè)方面 一 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)分析手段不同 西方銀行理論是建立在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)上 因此 比較注重從借款者的經(jīng)營過程中各項(xiàng)經(jīng)營數(shù)據(jù)量的變化關(guān)系中揭示其未來的發(fā)展趨勢 他們在企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的諸多環(huán)節(jié)建立了反映企業(yè)經(jīng)營狀況和趨勢的指標(biāo)體系 并通過運(yùn)用 些分析模型對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行測算和對比 進(jìn)而分析和判斷企業(yè)的未來變化 一般來說 用于進(jìn)行綜合分析的財(cái)務(wù)比率主要有 1 反映償債能力的比率 2 反映資金周轉(zhuǎn)狀況比率 3 反映獲利能力比率 目前 我國商業(yè)銀行也逐步建立并采用一些科學(xué)的貸款分析方法 同時(shí) 也規(guī)定了一些財(cái)務(wù)考核指標(biāo) 對借款的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析 并已開始采用現(xiàn)金流量的分析方法 但就總體而言 貸款定性分析的比重大 定量分析的內(nèi)容較小 量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性 全面性 代表性也有待于進(jìn)一步加強(qiáng) 二 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理客體的經(jīng)營規(guī)模和規(guī)范程度不同 信貸資金風(fēng)險(xiǎn)與否 很大程度上取決于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的客體 即使用銀行貸款的借款者經(jīng)營狀況的好壞 現(xiàn)代西方商業(yè)銀行十分注重貸款對象的選擇 如荷蘭rabo銀行在國內(nèi)選擇了包括daf重型汽車制造公司 aaiimeer花開拍賣行 fogat花卉培植公司 現(xiàn)代化室內(nèi)番茄種植基地 個(gè)體奶牛養(yǎng)殖廠等作為自己的重要客戶 尤其是其中的幾個(gè)大型國際性公司 占該行業(yè)務(wù)的很大比重 他們的共同之處是經(jīng)營規(guī)模大 經(jīng)營效益好 資金需要量大 資金周轉(zhuǎn)快 處于不同壽命周期的產(chǎn)品在空間上并存 時(shí)間上繼起 且各自的產(chǎn)品都有自己穩(wěn)定的銷售市場 經(jīng)過長期的發(fā)展 企業(yè)內(nèi)部大都形成了一套嚴(yán)密有致的管理制度 因此 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)小 對于經(jīng)營規(guī)模小 效益不明顯的客戶 銀行一般則盡量避開 所以 銀行在選擇客戶的時(shí)候 回避風(fēng)險(xiǎn)就已經(jīng)作為重要的考慮因素 我國商業(yè)銀行面對的企業(yè)大部分是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下產(chǎn)生的 有些借款企業(yè)還沒有真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度 經(jīng)營管理的各個(gè)方面也有待于調(diào)整和規(guī)范 市場競爭的適應(yīng)能力較弱 經(jīng)營效益波動(dòng)較大 使得國有商業(yè)銀行在信貸資金投資對象的選擇上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱 空間較小 三 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制不同 西方商業(yè)銀行大都是股份制銀行 在經(jīng)營管理上有充分的自主權(quán)和很強(qiáng)的獨(dú)立性 政府只能通過有關(guān)經(jīng)濟(jì) 金融法規(guī)間接進(jìn)行外部調(diào)控 在經(jīng)營機(jī)制上銀行全部實(shí)行 自主經(jīng)營 自負(fù)盈虧 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 因而 自我約束力很強(qiáng) 在信貸組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)劃分上 執(zhí)行審貸查徹底分離 貸款業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 內(nèi)部制約明確 各機(jī)構(gòu)之間分工明確 職責(zé)分明 在基礎(chǔ)制度上 建立了明確的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)行為操作規(guī)范 所有這些 都給銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范提供了組織 制度保障 我國的商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行現(xiàn)在還處在轉(zhuǎn)型時(shí)期 商業(yè)銀行的組織體系還處在構(gòu)建之中 內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制還不能適應(yīng)商業(yè)銀行管理的需要 資產(chǎn)負(fù)債比例管理還處于起步階段 比例管理制度的科學(xué)性 有效性 合理性和可操作性還需要有待提高 因此 信貸風(fēng)險(xiǎn)還難以得到有效控制 四 化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法不同 全方位 立體式 多層次并舉是西方商業(yè)銀行化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效手段 在信貸資金來源上比起個(gè)人儲蓄存款 他們更重視和依賴資金市場 在資產(chǎn)投向和投量的選擇上 注重信貸與其他投資的多元化 在業(yè)務(wù)領(lǐng)域的戰(zhàn)略選擇上 西方銀行采取逐步收縮 重點(diǎn)突出的原則 逐步縮小競爭性較強(qiáng)的業(yè)務(wù) 強(qiáng)化銀行中間業(yè)務(wù) 避免多行業(yè)之間對某些業(yè)務(wù)高成本競爭 有效地控制 恐龍 銀行的產(chǎn)生 在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償上主要通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁 提取準(zhǔn)備金和開發(fā)優(yōu)先清償?shù)盅嘿J款化解貸款風(fēng)險(xiǎn) 目前 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)幾乎是單一的貸款 這勢必影響貸款風(fēng)險(xiǎn)管理方法的拓展 此外 中間業(yè)務(wù)發(fā)展程度也不高 銀行普遍存在大而全的業(yè)務(wù)傾向 再則 貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)雖已經(jīng)全面開展 但保險(xiǎn)的險(xiǎn)種與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要還有一定差距 借鑒 要改進(jìn)信貸管理方法 提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平 對借款企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)測定要在堅(jiān)持財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素并重的分析原則的基礎(chǔ)上 側(cè)重突出量化分析 使分析的結(jié)果更具有科學(xué)性和準(zhǔn)確性 長期以來 我國的商業(yè)銀行在貸款管理方面比較重視定性分析 如貸款投向的政策性 貸款發(fā)放的合法性 貸款運(yùn)行的安全性等 這些分析方法在強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可缺少的 但是 屬于對借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和市場 對借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析不足 因此 在信貸管理上 應(yīng)該