（行政管理專業(yè)論文）基于DEA的我國鐵路運(yùn)營績效研究.pdf

西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第1 頁 摘要 近年來 隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深入 我國鐵路運(yùn)輸業(yè)成為國民經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的瓶頸 已經(jīng)越來越不能滿足經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的需要 面對運(yùn)輸 服務(wù)業(yè)激烈的市場競爭 我國鐵路運(yùn)營效率發(fā)展緩慢 在運(yùn)輸市場上 所占市場份額逐年下降的現(xiàn)狀說明 我國鐵路運(yùn)輸還存在很大的問題 有待于深挖潛能 不斷提升我國鐵路運(yùn)營效率來得到解決 利用目前 現(xiàn)有資源 使運(yùn)輸產(chǎn)出最大化 本文引入績效評價(jià)相關(guān)理論和d e a 理論 對鐵路運(yùn)輸系統(tǒng)進(jìn)行分 析 結(jié)合我國績效評價(jià)現(xiàn)狀 建立了問題的數(shù)學(xué)模型 采集我國鐵路 1 9 9 2 2 0 0 6 年整個(gè)行業(yè)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 利用d e a p 軟件對模型求解 通 過對結(jié)果的分析 得出結(jié)果表明 9 0 年代以來 雖然鐵路運(yùn)輸行業(yè)技 術(shù)水平不斷提高 但整體的鐵路運(yùn)營效率并未有顯著改善 客 貨運(yùn) 能力不足的矛盾相當(dāng)突出 我國鐵路運(yùn)輸業(yè)的建設(shè)還需要不斷發(fā)展 在對d e a 模型分析的基礎(chǔ)上 發(fā)現(xiàn)我國鐵路運(yùn)力短缺的情況相當(dāng) 突出 要緩解鐵路客 貨運(yùn)的緊張 提高列車運(yùn)行速度 合理調(diào)整列 車運(yùn)行周轉(zhuǎn)圖 將會最大限度地提高鐵路既有線路能力利用率 是提 升我國鐵路運(yùn)營效率的有效途徑 而加大投入 加快鐵路基礎(chǔ)設(shè)施建 設(shè) 大幅度擴(kuò)張鐵路營運(yùn)里程的方法 無疑可以緩解鐵路運(yùn)力瓶頸 而這一目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn) 又取決于鐵路投融資改革的進(jìn)展 本文不僅從實(shí)證分析的角度研究了我國鐵路運(yùn)輸行業(yè)的運(yùn)營現(xiàn) 狀 并擴(kuò)展了傳統(tǒng)的d e a 模型方法 研究適合我國的鐵路行業(yè)下的績 效評價(jià)應(yīng)用 以提高鐵路運(yùn)營水平 對我國鐵路運(yùn)輸行業(yè)如何加速建 設(shè) 提高運(yùn)營績效等問題提出了一些參考建議 關(guān)鍵詞 中國鐵路 運(yùn)營績效 d e a 建設(shè) a b s t r a c t 1 n e s e y e 娜 a l o n g w i t h d e e pd e v e l o p i n gm a r k e te c o n o m i c c h i n a s r a i l w a yt f 柚s p o r t a t i o nh a sb e c o m eab o t t l e n e c k i tu n a b l et om e e tt h en e e d s o fn a t i o n a le c o n o m i c d e v e l o p m e n tm o r ea n dm o r e f a c et 0t h e0 t h e rm o d e s 0 t t r 勰s p o nh a sb e c o m e i n c r e a s i n g l yc o m p e t i t i v e c h i n e 7 s e f a i l w a y m d u s t r y p r e s e n tc o n d i t i o no fl o we f f i c i e n c ya n dt h ed e s c e n d i n gm a r k e t s n a f ey e 盯b yy e a r t h ea r t i c l ep o i n to u tt h a tt h e r ea r e s t i l lal o to fp r o b l e m s mc h i n a s r a i l w a yt r a n s p o r t a t i o n t h e s ei s s u ec a n tr e s o l v e b u tc h i n a s r a l l w a yt r a n s p o ne f f i c i e n c yi s p r o v i d e d n a m e l y t om a x i m i z eo u t p u tb vt h e u s eo f e x i s t i n gr e s o u r c e s 1n l sp a p e rm t r o d u c e t h e o r yo fp e r f o r m a n c em e a s u r e m e n ta 1 1 dm e t h o d o f d a t a e n v e l o p m e n t a n a l y s i s a n d a n a l y z er a i l w a v t r a n s p o r t a t i o n c o n c e r n e dw i t h t h es i t u a t i o no f t h ec e s e r a i l w a v p e r 士o n i l a n c em e a s u r e m e n ta n db u i l d i n gm a t h e m a t i c a l r o o d e l u s i n gd e a m o d ea n dd e a pt o s o l v et h ed a t ao fc h i n e s er a i l t r a n s p o r t a t i o ni n 1 9 9 2 2 0 0 6a si n d e xo fo u t p u ta n di n p u t b y a l l a l y s i so fr e s u l t s t h er e s u l t s s h o w 丘o mt h e1 9 9 0 s u pt on o w c h i n e s er a i l w a yh a s b e e na p p l y i n g t e c h n o l o g y b u tt h ep e r f o r m a n c ei sn o tg e t t i n g b e t t e ri nt h e e x p e c t e d c o n s e q u e n c e s t h es i t u a t i o no fp a s s e n g e r c a r r i a g e sa n df r e i g h t c a r r i a g e s s n o n a g e1 ss h a r p f o rw h o l er a i l w a yo p e r a t i n ge f f i c i e n t ye n h a n c e m e n t r a l l w a y1 n d u s t r ys h o u i da l s oc o n t i n u et o d e e p e nt h er e f o n n s t e pe v e n g r e a t e rs t r i d e s o nt h eb a s eo ft h ea n a l y s i so fd a t a e n v e l o p m e n ta n a l y s i sr e s u l l s i t n n dt h a tt h e c a p a c l t c iyo fr a i l w a yt r a n s p o r t a t i o n s h o r t a g ei sv e r ye v i d e n t i m p r o v l n gt h eu s er a t i oo fr a i lt r a c ki ne x i s t e n c eb y r e d u c i n gt h ei n t e n s i t v 0 2 r a l l w a y2 r a n s p o r t a t i o n a d v a n c i n gt h e s p e e do ft r a i na n da d j u s t i n gt h e t u m o v e ro ft r a i nm n n i n gw i t hr e a s o n w i l lb ea e 航c t i v ew a yt ou p 簪a d et h e 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第lii 頁 e f f i c i e n c y o f r a i l w a yt r a n s p o r t a t i o n t o i n c r e a s e i n p u t i n r a i l w a y t r a n s p o r t a t i o n s p e e dt h ec o n s t r u c to fr a i l w a yi n f r a s t r u c t u r e e x p a n d t h e r a i l w a yt r a n s p o r t a t i o nm i l e a g eo v e r w h e l m i n g l y w i l lr e m i tt h eb o t t l e n e c ko f r a i l w a yt r a n s p o r t a t i o n m o r e o v e r w h e t h e rt h e s ea i m sc o m et r u eo rn o t l y i n go nt h ep r o g r e s so fr a i l w a yf i n a n c i n ga n di n v e s t m e n t t h i sp a p e rn o to n l ya n a l y z e st h es t a t u so ft h er a i l w a yt r a n s p o r t a t i o no f c h i n aw i t hp o s i t i v em e t h o d b u ta l s oe n l a r g e st h ea p p l i c a t i o n so ft r a d i t i o n a l d e am o d e lb yi n t r o d u c i n gt h ea n a l y s i so fs y s t e ma n dp r o p e r t y t h es t u d yi s a b o u tt oa p p l yt h ei n s t i t u t i o n a la r r a n g e m e n tt oc h i n e s er a i l w a yp e r f o r m a n c e m e a s u r e m e n tf o rt h eh i g hl e v e lo fp e r f o r m a n c e b r i n gf o r w a r ds o m e s u g g e s t i o nf o rh o wt od e e p e nt h ec o n s t r u c t i o na n di m p r o v ep e r f o r m a n c eo f r a i l w a yt r a n s p o r t a t i o no fc h i n a k e yw ords c h i n e s er a i l w a y p e r f o r m a n c e d e a c o n s t r u c t i o n 西南交通大學(xué) 學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書 本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留 使用學(xué)位論文的規(guī) 定 同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和 電子版 允許論文被查閱和借閱 本人授權(quán)西南交通大學(xué)可以將 本論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索 可以采用影 印 縮印或掃描等復(fù)印手段保存和匯編本學(xué)位論文 本學(xué)位論文屬于 1 保密口 在年解密后適用本授權(quán)書 2 不保密舀使用本授權(quán)書 請?jiān)谝陨戏娇騼?nèi)打 4 學(xué)位論文作者簽名 糾如 日期 伊弓山 弓p 指導(dǎo) 日期 西南交通大學(xué)學(xué)位論文創(chuàng)新性聲明 本人鄭重聲明 所呈交的學(xué)位論文 是在導(dǎo)師指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研 究工作所得的成果 除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外 本論文不包含任 何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果 對本文的研究做出 貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體 均已在文中作了明確的說明 本人完全意識到本 聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān) 本學(xué)位論文的主要創(chuàng)新點(diǎn)如下 一 建立鐵路運(yùn)營績效評價(jià)指標(biāo)體系 引入數(shù)據(jù)包絡(luò)綜合評價(jià)法 對鐵路運(yùn)營績效進(jìn)行評價(jià)并闡述d e a 方法對鐵路運(yùn)營績效的適用性 二 績效評價(jià)指標(biāo)選取的原則 按照生產(chǎn)要素理論 從勞動型投 入和資本型投入兩方面綜合考察投入指標(biāo) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第1 頁 第一章緒論弟一早珀t 匕 1 1 研究的背景 目的及意義 1 1 1 研究背景 鐵路是我國國民經(jīng)濟(jì)的大動脈 一宜處于我國交通運(yùn)輸?shù)闹鲗?dǎo)地 位 經(jīng)過幾十年的發(fā)展 我國的鐵路交通運(yùn)輸建設(shè)取得了令人矚目的 成績 運(yùn)輸線路快速增長 質(zhì)量不斷提高 長期以來 我國鐵路運(yùn)輸 為社會主義建設(shè)順利進(jìn)行和拉動中國經(jīng)濟(jì)快速增長做出了巨大貢獻(xiàn) 其健康 穩(wěn)定 持續(xù)的發(fā)展對整個(gè)交通運(yùn)輸行業(yè)乃至整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)的 健康 持續(xù)性發(fā)展都有著決定性的影響 隨著我國加入w t o 后 國際鐵路運(yùn)輸企業(yè)掀起了向中國鐵路運(yùn)輸 市場拓展的熱潮 外國鐵路公司的進(jìn)入使運(yùn)輸行業(yè)競爭更加激烈 而 隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展 作為國民經(jīng)濟(jì)大動脈的鐵路 運(yùn)輸 既有公用服務(wù)事業(yè)努力滿足社會需要的特點(diǎn) 更是面臨自負(fù)盈 虧的企業(yè)經(jīng)營部門 現(xiàn)代企業(yè)的競爭就是生產(chǎn)效率 管理水平 經(jīng)濟(jì) 效益水平的競爭 需要在運(yùn)營中探索建立科學(xué)規(guī)范的鐵路運(yùn)營企業(yè)綜 合績效評價(jià)體系 在鐵路運(yùn)營企業(yè)中普遍推廣績效管理制度 最大限 度地提高鐵路線路能力利用率 加大加快鐵路投資建設(shè)規(guī)模 促進(jìn)中 國鐵路運(yùn)營企業(yè)的運(yùn)營水平提高到一個(gè)新的層次 才有可能在激烈的 全球化競爭中立于不敗之地 但是 目前我國鐵路客 貨運(yùn)輸極不適應(yīng)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的需 求 已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸 近些年來 我國鐵路行業(yè)的 技術(shù)水平不斷提高 鐵路不斷提速 但鐵路運(yùn)營績效卻增長緩慢 客 貨運(yùn)能力不足的矛盾相當(dāng)突出 對于鐵路運(yùn)營業(yè) 人們感觸最深的莫 過于其效率的低下與供給的不足 鐵路運(yùn)輸市場份額在日益激烈的交 通運(yùn)輸市場的競爭中逐年下降 鐵路運(yùn)輸效率的世界最高是以我國鐵 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第2 頁 一一一 路機(jī)車 客車 貨車長期的超負(fù)荷運(yùn)行為代價(jià)的 線路負(fù)荷率過大 運(yùn)輸密度過高 運(yùn)輸能力持續(xù)緊張 我國鐵路營業(yè)里程極少 機(jī)車 客車 貨車數(shù)量與所完成的運(yùn)輸量相比 負(fù)荷率遠(yuǎn)高于國際水平 實(shí) 際證明我國鐵路運(yùn)輸還存在很多問題 而如何挖掘鐵路運(yùn)輸潛力 提 高運(yùn)營績效 維持鐵路運(yùn)輸?shù)膬?yōu)勢地位 成了我們急需面對和解決的 課題 1 1 2 研究目的 鐵路運(yùn)營績效是鐵路外部環(huán)境系統(tǒng)和內(nèi)部管理系統(tǒng)相結(jié)合的一個(gè) 綜合指標(biāo)體系 指標(biāo)體系既要適應(yīng)外部環(huán)境系統(tǒng)的現(xiàn)實(shí)運(yùn)輸需求又要 激發(fā)潛在運(yùn)輸需求 既要加強(qiáng)鐵路內(nèi)部系統(tǒng)的過程管理又要面對運(yùn)作 運(yùn)輸市場營銷 我國鐵路行業(yè)的發(fā)展歷程大體上經(jīng)歷了以 f 個(gè)發(fā)展 階段 1 9 4 9 年新中國成立一1 9 8 2 年鐵路是國家投資國家所有 鐵路在 交通運(yùn)輸體系中占據(jù)絕對優(yōu)勢階段 1 9 8 2 1 9 9 5 年鐵路企業(yè)的法人地 位開始確立 行為方式逐步趨向市場化 替代品競爭開始出現(xiàn)階段 1 9 9 5 年至今鐵路企業(yè)的市場主體地位開始確立 鐵路運(yùn)輸企業(yè)積極參 與市場競爭階段 但從總體上講 我國鐵路運(yùn)營的發(fā)展推進(jìn)明顯落后 于全球鐵路發(fā)展的基本趨勢 同時(shí)也滯后于我國電信 電力 民航等 其他壟斷行業(yè) 近年來 在其他運(yùn)輸方式迅速發(fā)展的形勢下 鐵路客 貨周轉(zhuǎn)量占現(xiàn)代化運(yùn)輸比重不斷下降 這綜合反映出了鐵路運(yùn)營市場 競爭力的下降 也反映出了中國鐵路運(yùn)輸能力還不能滿足市場需求 制約中國鐵路運(yùn)營績效的各種因素仍然存在 本研究目的是通過對鐵路運(yùn)營的現(xiàn)狀分析和鐵路運(yùn)營績效的理論 分析和實(shí)證研究 并基于績效評價(jià)和d e a 理論的觀點(diǎn) 定性分析與定 量測量相結(jié)合 考察鐵路行業(yè)階段性改革對運(yùn)營績效的關(guān)系 并結(jié)合 我國的國情和d e a 模型分析的結(jié)果 對如何提高我國鐵路運(yùn)營績效提 供具有參考價(jià)值的建議 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第3 頁 1 1 3 研究意義 鐵路運(yùn)營以節(jié)約能源 減輕污染 適應(yīng)我國能源結(jié)構(gòu)的特點(diǎn) 以 其運(yùn)量大 密度高 連續(xù)性強(qiáng)和安全可靠的優(yōu)勢 在未來的運(yùn)輸市場 中占有重要地位 具有很大的發(fā)展?jié)摿?在我國經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深 入的大背景 大環(huán)境中 鐵路運(yùn)營的改革也在不斷推進(jìn) 進(jìn)行了一系 列探索 市場機(jī)制正在不斷深入到鐵路系統(tǒng)的各個(gè)領(lǐng)域中 滿足經(jīng)營 發(fā)展對運(yùn)輸生產(chǎn)的要求 但是我國鐵路運(yùn)營績效增長緩慢 客 貨運(yùn) 能力不足的矛盾相當(dāng)突出 鐵路運(yùn)營存在或多或少的無效率和低效率 問題 通過建立科學(xué)規(guī)范的鐵路運(yùn)營績效評價(jià)體系 充分運(yùn)行現(xiàn)代先進(jìn) 的企業(yè)績效評價(jià)方法促使鐵路將生產(chǎn)與經(jīng)營主要工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳 一點(diǎn)放在提高運(yùn)營績效上 將會促進(jìn)鐵路的管理水平提高到一個(gè)新的層 次 解決當(dāng)前及今后較長時(shí)期鐵路面臨的運(yùn)力短缺問題 關(guān)于中國鐵路運(yùn)營的研究 一方面 現(xiàn)有文獻(xiàn)大多從自然壟斷與 政府規(guī)制的角度 探討產(chǎn)業(yè)競爭與規(guī)制的關(guān)系 從運(yùn)營績效角度系統(tǒng) 研究的不多 另一方面 因?yàn)殍F路運(yùn)營績效是鐵路外部環(huán)境系統(tǒng)和內(nèi) 部管理系統(tǒng)相結(jié)合的一個(gè)綜合體系 而我國鐵路改革經(jīng)歷了數(shù)次大的 變動 其中還有反復(fù) 這使得對績效評價(jià)體系的研究困難尤顯突出 鑒于鐵路在國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位 本文將回顧我國鐵路的發(fā)展過程 分析鐵路自然壟斷特性的變化 對鐵路運(yùn)營績效深入研究 最后針對 如何提高我國鐵路運(yùn)營 提出了一些建議 這對于加速我國鐵路行業(yè) 發(fā)展 緩解我國鐵路 特別是鐵路春運(yùn)時(shí)期客 貨運(yùn)力嚴(yán)重不足的現(xiàn) 狀 具有一定的實(shí)際應(yīng)用意義 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第4 頁 2 研究方法與步驟 1 2 1 研究方法 本文堅(jiān)持理論與實(shí)際相結(jié)合 歷史發(fā)展與現(xiàn)狀分析相結(jié)合的基本 導(dǎo)向 主要采用以下研究方法 1 理論研究與實(shí)證研究相結(jié)合 本文提出績效評價(jià)和d e a 理論的觀點(diǎn) 對我國鐵路運(yùn)營績效進(jìn)行 了分析 運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)模型 以績效應(yīng)用結(jié)果進(jìn)行實(shí)證研究 測量鐵 路運(yùn)營的績效水平 2 綜合分析與邏輯歸納相結(jié)合 本文對我國鐵路的發(fā)展過程變化進(jìn)行了綜合分析 根據(jù)鐵路運(yùn)營 改革發(fā)展的歷程可以看出 在從壟斷到競爭的過程中 無論是外部政 策環(huán)境還是內(nèi)部企業(yè)的管理行為 都起到了很大的作用 3 理論分析與實(shí)踐運(yùn)用相結(jié)合 本文通過搜集整理國內(nèi)外相關(guān)書籍和文獻(xiàn) 進(jìn)行歸納分析 并結(jié) 合我國鐵路d e a 模型分析結(jié)果和我國鐵路運(yùn)營發(fā)展的實(shí)際情況 提出 了相應(yīng)的提高績效的建議 1 2 2 研究步驟 本論文的研究步驟 如圖所示 代表了研究的推理思路和各章節(jié) 的主要內(nèi)容 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第5 頁 研究的背景 目的和意義 1r 研究的方法和步驟 i 理論綜述 我國鐵路運(yùn)營現(xiàn)狀分析 n 鐵路運(yùn)營績效腿論分析 1r 實(shí)證分析 1r i 結(jié)論與建議 1 3 研究內(nèi)容 擬解決的關(guān)鍵問題 1 3 1 研究內(nèi)容 本研究的對象是我國鐵路運(yùn)營績效 通過對我國鐵路運(yùn)營現(xiàn)狀和 d e a 模型建構(gòu)的分析 洞察鐵路運(yùn)營改革與績效的內(nèi)在關(guān)聯(lián) 對鐵路 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第6 頁 運(yùn)營績效進(jìn)行實(shí)證性研究 結(jié)合國外的經(jīng)驗(yàn)和我國的國情 有針對性 地提出鐵路運(yùn)營的改革措施或方案 以期對如何提高未來我國鐵路運(yùn) 營績效 緩解運(yùn)力短缺的問題提供具有參考價(jià)值的意見與建議 基于 以上認(rèn)識 本文將著重對下述問題進(jìn)行系統(tǒng)研究 1 鐵路運(yùn)營績效評價(jià)是在鐵路運(yùn)營的績效評價(jià)和d e a 理論基 礎(chǔ)上建立起來的 基于d e a 模型的分析前提下 引入鐵路運(yùn)營績效評 價(jià) 2 我國鐵路發(fā)展回顧 運(yùn)營特點(diǎn)的變化和體制改革的發(fā)展過程 與運(yùn)營績效的內(nèi)在關(guān)聯(lián) 對我國鐵路運(yùn)營的現(xiàn)狀深入分析 3 在評價(jià)方法上 將數(shù)據(jù)包絡(luò)方法對運(yùn)營績效進(jìn)行綜合考察 通過實(shí)證研究 得出我國1 9 9 2 2 0 0 6 年鐵路運(yùn)營績效的相對優(yōu)劣性 4 根據(jù)d e a 結(jié)論分析 提出鐵路改進(jìn)運(yùn)營工作的一些建議 1 3 2 研究擬解決的關(guān)鍵問題 1 理論與實(shí)證相結(jié)合 建立鐵路運(yùn)營績效評價(jià)指標(biāo)體系 引入 數(shù)據(jù)包絡(luò)綜合評價(jià)法對鐵路運(yùn)營績效進(jìn)行評價(jià)并通過實(shí)證研究證明方 法的可行性 2 在對我國鐵路運(yùn)營績效進(jìn)行評價(jià)時(shí) 績效指標(biāo)選取的全局性 和整體性 按照生產(chǎn)要素理論 從勞動型投入和資本型投入兩方面綜 合考察 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第7 頁 第二章相關(guān)理論綜述 雖然對鐵路運(yùn)營績效評價(jià)的研究還處于起步階段 有關(guān)理論還未 形成和完善 但是卻可以從許多現(xiàn)有成熟的理論中得到啟示 它們不 僅對運(yùn)營管理起到指導(dǎo)作用 更是運(yùn)營績效評價(jià)產(chǎn)生和發(fā)展的依據(jù) 從理論上講 績效評價(jià)理論和數(shù)據(jù)包絡(luò)分析理論對鐵路運(yùn)營績效評價(jià) 的形成和完善起到重要作用 2 1 績效評價(jià)理論 績效的界定 績效 也稱 效率 通常指所消耗的勞動量與所獲勞動成果的對 比關(guān)系 結(jié)果可能是一個(gè)具體的比值 也可以是相對的名次 它表示 占用較少的經(jīng)濟(jì)資源去創(chuàng)造盡可能多有效的經(jīng)濟(jì)成果 或者是以更少 的費(fèi)用取得更多效用的基本的目標(biāo) 生產(chǎn)績效是指產(chǎn)出與投入的比率 生產(chǎn)力提高是指與投入相比 產(chǎn)出相對增加了或者與產(chǎn)出相比 投入相對減少了 生產(chǎn)率比較不僅 適用于公司之間 而且適用于隨著時(shí)間的推移公司自身的縱向比較 生產(chǎn)率測量的主要目的之一是衡量一個(gè)公司 一個(gè)組織或者一個(gè)行業(yè) 的效率 在現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)中 單投入單產(chǎn)出的情形幾乎沒有 大多都是多 投入或者多產(chǎn)出的 當(dāng)多投入或者多產(chǎn)出存在時(shí) f a r r e l l 1 9 5 7 從企業(yè) 的投入角度提出了全新的效率概念 認(rèn)為企業(yè)的生產(chǎn)效率由兩部分組 成 技術(shù)效率和組織效率 經(jīng)濟(jì)績效 又稱為配置效率 組織效率 動態(tài)效率 它的核心通 常被理解為資源的節(jié)約 或者叫資源的有效利用 就是針對目標(biāo)的績 效 效率 采用一定的方法進(jìn)行計(jì)算比較改進(jìn)的整體程序 它對明確 行業(yè)整體與單位個(gè)體的狀態(tài)都有重要的意義 而馬克思則把它們歸結(jié) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第8 頁 為 勞動時(shí)間 的節(jié)約 真正的經(jīng)濟(jì)節(jié)約是勞動時(shí)間的節(jié)約 而這種 節(jié)約就等于發(fā)展生產(chǎn)力 在薩繆爾森的 經(jīng)濟(jì)學(xué) 中 給效率下的定 義是效率意味著不存在浪費(fèi) 即當(dāng) 經(jīng)濟(jì)在不減少一種物品生產(chǎn)的情 況下 就不能增加另一種物品的生產(chǎn)時(shí) 它的運(yùn)作便是有效率的 這 時(shí)經(jīng)濟(jì)處于生產(chǎn)可能性邊緣之上 薩繆爾森認(rèn)為 效率意味著盡可能地有效運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資源以滿足人 們的需要或不存在浪費(fèi) 即當(dāng) 經(jīng)濟(jì)在不減少一種物品生產(chǎn)的情況下 就不能增加另一種物品的生產(chǎn)時(shí) 它的運(yùn)行便是有效率的 這時(shí)經(jīng)濟(jì) 處于生產(chǎn)可能性邊界之上 1 1 新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中 由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家和社會學(xué)家帕累托 p a r e t o 在二十世紀(jì)初他的著作 政治經(jīng)濟(jì)學(xué)講義 和 政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教程 中 定義績效為 對于某種資源的配置 如果不存在其他生產(chǎn)上的可行的 配置 使得該經(jīng)濟(jì)中的所有個(gè)人至少和他們的初始時(shí)情況一樣良好 而且至少有一個(gè)人的情況比初始時(shí)更好 那么資源配置就是最優(yōu)的 盡管帕累托使用的是 最優(yōu) 這個(gè)詞 它實(shí)際上是效率的一個(gè)定義 后來 帕累托最優(yōu) 己漸漸被 帕累托有效率 代替 2 1 我國學(xué)者給經(jīng)濟(jì)效率下的定義是 經(jīng)濟(jì)效率是指社會利用現(xiàn)有資 源進(jìn)行生產(chǎn)所提供的效用滿足程度 因此也可一般地稱為資源地利用 效率 它是需要的滿足程度與所費(fèi)資源 成本 的對比關(guān)系 它不是 生產(chǎn)多少產(chǎn)品的簡單的物量概念 而是一個(gè)效用概念或社會福利概 念 2 1 2 國外績效評價(jià)研究 國外績效評價(jià)的研究大體上經(jīng)歷了4 個(gè)階段 1 9 世紀(jì)以前的觀察 性績效評價(jià) 工業(yè)革命以后到2 0 世紀(jì)初的統(tǒng)計(jì)性績效評價(jià) 2 0 世紀(jì)初 至9 0 年代的財(cái)務(wù)性績效評價(jià) 2 0 世紀(jì)9 0 年代以后的戰(zhàn)略性績效評 價(jià) 3 1 1 9 0 3 年 面對需要協(xié)調(diào)解決的諸多問題 杜邦公司的最高管理者 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第9 頁 設(shè)計(jì)了多個(gè)重要的經(jīng)營和預(yù)算指標(biāo) 這其中持續(xù)時(shí)間最長的也最重要 的指標(biāo)就是投資報(bào)酬率 r o i 投資報(bào)酬率為企業(yè)整體及各部門經(jīng)營 績效提供了評價(jià)依據(jù) 企業(yè)財(cái)務(wù)評價(jià)源于美國的鐵路財(cái)務(wù)報(bào)表分析 a l e x a n d e rw a l l 和s g i l m a n 對企業(yè)外部與內(nèi)部評價(jià)進(jìn)行了開創(chuàng)性的研 究 4 1 尤其是w a l l 于1 9 2 8 年提出的綜合比率分析體系 至今為國 際企業(yè)界廣泛應(yīng)用 但主要側(cè)重于負(fù)債水平和償債能力的評價(jià) 因而 難以取得企業(yè)整體評價(jià)之功效 這一缺憾被后來的企業(yè)財(cái)務(wù)評價(jià)模式 和j p e t e rr o b e r t 和h w a t e r m a n 提出的判斷企業(yè)是否出色的模型所 彌補(bǔ) 5 1 1 9 3 2 年英國管理專家羅斯提出了評價(jià)企業(yè)績效的思想 并設(shè) 計(jì)采用訪談方式了解部門績效 美國管理咨詢大師詹姆斯 麥金西也 在2 0 世紀(jì)3 0 年代提出 應(yīng)對企業(yè)進(jìn)行定期的經(jīng)營管理狀況評價(jià) 并在評價(jià)方法中首先研究企業(yè)的外部環(huán)境 然后評價(jià)企業(yè)在該行業(yè)中 的競爭地位 在此基礎(chǔ)上評價(jià)企業(yè)的戰(zhàn)略 管理 財(cái)務(wù)狀況與業(yè)務(wù)活 動 1 9 5 0 年 美國的杰克遜 馬丁德爾提出了一套比較完整的管理能力 評價(jià)指標(biāo)體系 主要包括公司的社會貢獻(xiàn) 組織機(jī)構(gòu) 收益的健康狀 況 對股東的服務(wù) 研究與發(fā)展 董事會績效分析 公司財(cái)務(wù)政策 公司生產(chǎn)效率 銷售組織 對經(jīng)理人的評價(jià)等 馬丁德爾的評價(jià)方法 也是采用訪談的形式對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行打分 并將本企業(yè)的評價(jià)分?jǐn)?shù)與 該公司的歷史績效和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比 判斷公司的管理績效 馬丁 德爾績效評價(jià)思想在當(dāng)時(shí)來講被許多公司和管理咨詢機(jī)構(gòu)所采用 1 9 5 1 年 k o o p m a n s 和d e b r e u 在生產(chǎn)理論中首次提出了生產(chǎn)可能集 的概念 明確了生產(chǎn)有效性的經(jīng)濟(jì)含義1 6 1 7 2 0 世紀(jì)6 0 年代 運(yùn)用的最為廣泛的績效評價(jià)指標(biāo)主要是預(yù)算 稅前利潤和剩余收益等 并把他們作為對企業(yè)管理者補(bǔ)償?shù)囊罁?jù) 2 0 世紀(jì)7 0 年代 在績效評價(jià)指標(biāo)方面 邁爾尼斯做出了重要貢獻(xiàn) 他 對3 0 家美國跨國公司1 9 7 1 年的績效進(jìn)行評價(jià)分析后 發(fā)表了 跨 國公司財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)一實(shí)證調(diào)查 一文 強(qiáng)調(diào)最常用的績效評價(jià)指標(biāo) 為投資報(bào)酬率 包括凈投資報(bào)酬率 其次為預(yù)算比較和歷史比較1 8 j 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第1 0 頁 在波森與萊西格對4 0 0 家跨國公司1 9 7 9 年經(jīng)營狀況所作的問卷調(diào) 查分析中 采用的績效評價(jià)指標(biāo)還有銷售利潤率 每股收益 現(xiàn)金流 量和內(nèi)部報(bào)酬率等 對管理者的補(bǔ)償是根據(jù)每股收益 每股收益的增 長以及與競爭對手相比的歷史回報(bào)指標(biāo)情況而定 進(jìn)入2 0 世紀(jì)8 0 年代 西方國家理論界對公司績效評價(jià)問題的 研究更為深入 形成了以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主 非財(cái)務(wù)指標(biāo)為補(bǔ)充的績效評 價(jià)體系 美國的許多公司 包括跨國公司已意識到過分強(qiáng)調(diào)短期財(cái)務(wù) 績效是美國公司在與歐洲和日本企業(yè)競爭時(shí)處于不利地位的重要原 因 于是他們把著眼點(diǎn)更多的轉(zhuǎn)向企業(yè)長期競爭優(yōu)勢的形成和保持上 對管理者的補(bǔ)償準(zhǔn)備以是否實(shí)現(xiàn)了股東財(cái)富最大化為根據(jù) 而不是短 期的財(cái)物績效狀況 由此 非財(cái)務(wù)指標(biāo)在績效評價(jià)中的作用越來越重 要 隨著市場競爭的加劇 權(quán)變理論應(yīng)運(yùn)而生 該理論認(rèn)為 實(shí)踐中 企業(yè)必須隨機(jī)應(yīng)變 及時(shí)有效地對社會環(huán)境的變化做出反應(yīng) 才能立 于不敗之地 美國的克萊夫 伊曼紐爾博士和戴維 奧特利博士根據(jù) 權(quán)變理論提出了由1 7 項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成的 權(quán)變績效計(jì)量 體系 這是一 個(gè)定量評價(jià)與定性評價(jià)相結(jié)合的復(fù)合評價(jià)體系 首次將生存能力 應(yīng) 變能力納入績效評價(jià)的范圍 從而使評價(jià)結(jié)果能夠反映企業(yè)的生命力 是一種更加綜合的評價(jià)方法 自2 0 世紀(jì)9 0 年代以來 歐美的一些大公司發(fā)現(xiàn)一些主要依賴 于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的績效衡量方法出現(xiàn)了種種問題 已成為妨礙企業(yè)進(jìn) 步與成長的主要原因 為了評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營績效 將財(cái)務(wù)信息與非財(cái) 務(wù)信息融合起來在財(cái)務(wù)報(bào)告中加以披露 已成為西方會計(jì)界的一個(gè)重 要研究課題 并成為改進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)告和制定企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的一 個(gè)顯著發(fā)展趨勢 這一時(shí)期 西方國家管理咨詢師和財(cái)務(wù)會計(jì)專家在 繼續(xù)關(guān)注企業(yè)的資本回報(bào)率的同時(shí) 興起了一股現(xiàn)金流量熱潮 如采 用權(quán)益現(xiàn)金流量 總負(fù)債現(xiàn)金流量 流動負(fù)債現(xiàn)金流量等指標(biāo)衡量企 業(yè)的經(jīng)營績效 這是因?yàn)槔麧櫮繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)要以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ) 單純 考察資本回報(bào)水平 容易被公司管理層的 利潤操縱 所蒙騙 而現(xiàn) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第1 1 頁 金流量是相對客觀的指標(biāo) 隨著信息時(shí)代的到來 為了更好的度量和 評價(jià)企業(yè)的核心競爭能力 一些西方國家的投資者 管理咨詢師否定 了過去單純以利潤率和現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行公司績效評價(jià)的方法 而代之以企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo) 即公司現(xiàn)實(shí)和未來的判斷標(biāo)準(zhǔn)是企 業(yè)擁有多少知識資本和社會資源 包括技術(shù)人才多寡 創(chuàng)新頻率高低 顧客認(rèn)同程度 產(chǎn)品的市場占有率 管理信息系統(tǒng)是否有效率 經(jīng)營 環(huán)境是否惡化等 2 0 世紀(jì)9 0 年代 美國著名管理會計(jì)學(xué)家 哈佛大學(xué)r o b e r ts k a p l a n 和美國復(fù)興方案公司總裁d a v i de n o r t o n 提出了 平衡計(jì)分卡法 b a l a n c e ds c o r e c a r d 平衡計(jì)分卡法是一套從四個(gè)維度全面對公司戰(zhàn)略 管理的績效進(jìn)行財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)綜合評價(jià)的評分卡片 它在保留傳統(tǒng)財(cái) 務(wù)指標(biāo)的基礎(chǔ)上 增加了客戶 內(nèi)部運(yùn)營 學(xué)習(xí)與成長三個(gè)非財(cái)務(wù)指 標(biāo)維度 通過四個(gè)維度的相互結(jié)合和補(bǔ)充 把企業(yè)戰(zhàn)略分解為具體的 目標(biāo)和評價(jià)指標(biāo) 從而達(dá)到全面評價(jià)企業(yè)績效的目的 2 0 0 0 年 b e g e m a n n 提出了一套動態(tài)績效評價(jià)體系的框架 該體 系包括以下5 個(gè)子系統(tǒng) 1 外部環(huán)境控制子系統(tǒng) 利用績效評價(jià)指 標(biāo)連續(xù)控制外部環(huán)境中關(guān)鍵參數(shù)的變化 2 內(nèi)部環(huán)境控制子系統(tǒng) 利用績效評價(jià)指標(biāo)連續(xù)控制內(nèi)部環(huán)境中關(guān)鍵參數(shù)的變化 3 反饋控 制機(jī)制 利用內(nèi)部 外部控制器提供的績效信息和更高層系統(tǒng)設(shè)置的 目標(biāo)和優(yōu)先權(quán)決定內(nèi)部目標(biāo)和優(yōu)先權(quán) 4 配置子系統(tǒng) 使用績效評 價(jià)指標(biāo)為各經(jīng)營單位 加工過程等設(shè)置修正過的目標(biāo)和優(yōu)先權(quán) 5 簡化子系統(tǒng)和保障子系統(tǒng) 在具體評價(jià)績效時(shí) b u z z e l l 提出了既要考 慮企業(yè)以往的經(jīng)營業(yè)績 又要考慮企業(yè)間相對業(yè)績的績效評價(jià)思想 然而他卻沒有給出具體的評價(jià)方法 c h a m e s c o o p e r 等學(xué)者創(chuàng)立了能 夠評價(jià)具有多輸入 多輸出復(fù)雜系統(tǒng)中決策單元相對績效的數(shù)據(jù)包絡(luò) d e a 理論與方法 9 1 此后 國內(nèi)外許多學(xué)者以此為研究框架 對 經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中各行各業(yè)的績效評價(jià)問題進(jìn)行了廣泛深入的研究 取得了 許多令人滿意的成果 日本 德國和英國等發(fā)達(dá)國家結(jié)合本國企業(yè)的實(shí)際 各大型咨詢 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第12 頁 部門或名家組織也創(chuàng)造了許多可以借鑒的建立企業(yè)績效評價(jià)體系的經(jīng) 驗(yàn) 如英國拉馬克德 哈姆提出的企業(yè)評估的 同心類推 原理 但 其更多的是關(guān)注財(cái)務(wù)績效 也未將評價(jià)的焦點(diǎn)聚集于企業(yè)發(fā)展以達(dá)到 對產(chǎn)業(yè)整體 動態(tài)評價(jià)的高度 投入產(chǎn)出績效評價(jià)方法源于國民經(jīng)濟(jì)的投入產(chǎn)出分析方法 大多 數(shù)亞洲國家績效評價(jià)開展得比較晚一些 2 0 世紀(jì)8 0 年代以來 不少 國家的政府部門也以績效評價(jià)方法為基礎(chǔ) 在積極推動加強(qiáng)對公營企 業(yè)的績效管理方面做出了許多有益的嘗試 并取得了良好的效果 但 由于亞洲有關(guān)國際和地區(qū)公營企業(yè)的比重較大 政府對公營企業(yè)經(jīng)營 績效的考核評價(jià)已有自己不同的特點(diǎn) 而且也取得了很好的成效 如 韓國對公營企業(yè)進(jìn)行評價(jià)的主要做法是 成立專門評價(jià)委員會 采取 法定的績效評價(jià)程序 采用定量與定性結(jié)合的評價(jià)方法 日本對企業(yè) 經(jīng)營力進(jìn)行評價(jià) 巴基斯坦采用公共利潤率的評價(jià)方法等 2 1 3 國內(nèi)績效評價(jià)研究 我國企業(yè)績效的評價(jià) 始于1 9 7 2 年 當(dāng)時(shí)制定了工業(yè)企業(yè)8 項(xiàng) 經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)f 1 0 1 此后歷經(jīng)了多次調(diào)整 1 9 8 3 年制定了1 6 項(xiàng)指標(biāo) 1 9 9 2 年制定了6 項(xiàng)指標(biāo) 1 9 9 3 年新會計(jì)制度實(shí)施后 財(cái)政部在 企業(yè)財(cái) 務(wù)通則 中規(guī)定了8 項(xiàng)企業(yè)評價(jià)指標(biāo) 1 9 9 5 年又在企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評 價(jià)指標(biāo)體系中規(guī)定了1 0 項(xiàng)指標(biāo) 1 9 9 7 年國家統(tǒng)計(jì)局 國家計(jì)委 國 家經(jīng)貿(mào)委聯(lián)合提出了考核工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的7 項(xiàng)指標(biāo) 縱觀歷次指 標(biāo)的設(shè)計(jì)與修正 都未走出以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主體的框架 1 9 9 9 年6 月 財(cái)政部 國家經(jīng)貿(mào)委 人事部 國家計(jì)委聯(lián)合頒布 了企業(yè)績效評價(jià)指標(biāo)體系 該體系設(shè)計(jì)了8 項(xiàng)基本計(jì)量指標(biāo) 1 6 項(xiàng)修 正計(jì)量指標(biāo)和8 項(xiàng)評議非計(jì)量指標(biāo) 這8 項(xiàng)評議指標(biāo)的設(shè)置改變了我 國傳統(tǒng)的完全以財(cái)務(wù)指標(biāo)來評價(jià)企業(yè)績效的狀況 在探索建立科學(xué)規(guī) 范的企業(yè)績效評價(jià)體系 推動我國企業(yè)評價(jià)體系與國際接軌的道路上 邁出了可喜的一步 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第13 頁 2 0 0 2 年3 月 財(cái)政部 國家經(jīng)貿(mào)委 中央企業(yè)工委 勞動保障部 和國家計(jì)委在對 國有資本金績效評價(jià)操作細(xì)則 1 1 j 進(jìn)行修訂的基礎(chǔ) 之上 重新頒布了 企業(yè)績效評價(jià)操作細(xì)則 修訂 在我國一些知 名學(xué)者再次要求下 結(jié)合多年評價(jià)工作經(jīng)驗(yàn) 對單個(gè)企業(yè)績效評價(jià)的 研究取得了很好的成效 由此設(shè)計(jì)的企業(yè)績效評價(jià)指標(biāo)體系有基本指 標(biāo) 修正指標(biāo) 評議指標(biāo)三層共十八項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成 其評價(jià)思想及流程 以系統(tǒng)分析思想為建立評價(jià)體系基礎(chǔ)理論 以數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析方法為建 立評價(jià)體系科學(xué)基礎(chǔ) 以投入產(chǎn)出分析為評價(jià)體系內(nèi)在核心 以對目 標(biāo)決策法建立多層次 多因素評價(jià)指標(biāo)體系 以隸屬因子賦值法建立 定性分析指標(biāo)體系 以平衡計(jì)分法使定量與定性分析有機(jī)結(jié)合 以德 爾菲法確定各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)的不同權(quán)重 以沃爾比重法建立客觀 公正 評價(jià)對比標(biāo)準(zhǔn)體系 以功效系數(shù)法建立科學(xué)有效評價(jià)計(jì)分方法 國內(nèi)的一些專家 學(xué)者也對企業(yè)績效評價(jià)的理論和方法進(jìn)行了積 極探索 王雷和胡維華 2 0 0 0 提出采用資產(chǎn)報(bào)酬率 銷售利潤率 成本費(fèi)用 利潤率 上市公司盈利指標(biāo) 社會貢獻(xiàn)考核指標(biāo)等5 個(gè)一級和1 1 個(gè)二 級財(cái)務(wù)指標(biāo) 利用層次分析法 建立上市公司多因素層次模糊綜合評 價(jià)模型 李桂范和李有俊 2 0 0 i 從有效考核評價(jià)與合理監(jiān)控企業(yè)國有資產(chǎn) 的微觀經(jīng)營效果角度 構(gòu)建了資本金利用率評價(jià)指標(biāo)體系 采用了模 糊綜合評價(jià)方法并且運(yùn)用 最大隸屬度 原則 評價(jià)出資本金利用率 指標(biāo)的優(yōu)劣 馮福根和王會芳 2 0 0 i 根據(jù)不同利益相關(guān)者的目的和需要 提出了 一套多角度的綜合評價(jià)指標(biāo)體系 王澤霞和李芝軍 2 0 0 t 提出了針對于國有企業(yè)績效評價(jià)定性部分 的一種模糊綜合評價(jià)模型 把財(cái)政部頒布的國有資本金績效評價(jià)方法 中的定性指標(biāo)優(yōu)化為一種定量化的 更加靈活有效的評判系統(tǒng) 充分 考慮了現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)所必須考慮的諸多非財(cái)務(wù)性信息 徐曉偉 張軍從外部環(huán)境 企業(yè)素質(zhì) 內(nèi)部環(huán)境 競爭戰(zhàn)略和發(fā) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第14 頁 展前景四個(gè)方面建立企業(yè)績效評價(jià)的非財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)體系 并對各方 面給出具體的細(xì)分指標(biāo) 通過德爾菲法確定了各指標(biāo)的權(quán)重 1 2 1 曾祥云在平衡計(jì)分卡基礎(chǔ)上提出了基于供應(yīng)鏈管理理論的企業(yè) 供應(yīng)鏈 績效評價(jià)方法 他認(rèn)為應(yīng)該綜合考慮 企業(yè)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)流 程 供應(yīng)鏈中上下各節(jié)點(diǎn)間的關(guān)系 供應(yīng)鏈經(jīng)濟(jì)效益 供應(yīng)鏈創(chuàng)新與 學(xué)習(xí)能力四個(gè)方面 并分別為每個(gè)方面設(shè)定對應(yīng)的評價(jià)指標(biāo)1 1 3 臧衛(wèi)國 2 0 0 4 提出現(xiàn)行的企業(yè)績效評價(jià)體系采用主觀賦權(quán)法存在 缺點(diǎn) 提出基于因子分析法的客觀賦權(quán)法 王化成 2 0 0 4 在回顧了績效評價(jià)歷史的基礎(chǔ)上 將績效評價(jià)劃分為 三種模式 即財(cái)務(wù)模式 價(jià)值模式和平衡模式 賈妍妍 2 0 0 4 從環(huán)境質(zhì)量 環(huán)境化過程 環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新投入三個(gè)方 面提出了環(huán)境績效評價(jià)的指標(biāo)體系 并對這些指標(biāo)進(jìn)行了分析和研究 李健 邱立成 安小會 2 0 0 4 探討了面向循環(huán)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)評價(jià)指標(biāo) 的特點(diǎn) 原則和層次 給出了面向循環(huán)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)績效評價(jià)指標(biāo)體系 的結(jié)構(gòu)及其評價(jià)方法 史曉燕 2 0 0 6 在分析現(xiàn)有企業(yè)績效評價(jià)指標(biāo)體系不足的基礎(chǔ)上 立 足循環(huán)經(jīng)濟(jì)設(shè)置企業(yè)績效評價(jià)指標(biāo)體系 提出了層次綜合評價(jià)方法 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)的胡奕明從非財(cái)務(wù)指標(biāo)價(jià)值相關(guān)的兩個(gè)基本層面 核心非財(cái)務(wù)指標(biāo) 的選擇和 從屬非財(cái)務(wù)指標(biāo) 的選擇上 運(yùn)用 價(jià) 值相關(guān)分析 法 來確定非財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo) 1 4 1 涂春輝和李雙杰使用極大不相關(guān)法來確定各評價(jià)指標(biāo) 用一個(gè)邏 輯函數(shù)計(jì)算指標(biāo)得分 通過加權(quán)得到綜合得分 以此來評價(jià)企業(yè)績效 并以我國電子行業(yè)上市公司為例進(jìn)行實(shí)證分析 1 引 西安交通大學(xué)的曹建安 張禾指出企業(yè)績效評價(jià)發(fā)展的新特點(diǎn) 評價(jià)主體的多元化和社會化 財(cái)務(wù)評價(jià)與非財(cái)務(wù)評價(jià)相結(jié)合 結(jié)果評 價(jià)與過程趨勢評價(jià)相結(jié)合 更加重視企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的評價(jià) 評 價(jià)方法的多樣化和評價(jià)手段的現(xiàn)代化等5 個(gè)特點(diǎn) 1 6 1 企業(yè)績效評價(jià)指標(biāo)體系因評價(jià)目的和角度的不同而在各行業(yè)中存 在差異 信息產(chǎn)業(yè)部綜合規(guī)劃司于2 0 0 2 年1 0 月下發(fā)了通信行業(yè)統(tǒng) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第15 頁 計(jì)方面的指標(biāo)體系作為評價(jià)指標(biāo)體系的參考 石油石化企業(yè)績效評價(jià) 指標(biāo)體系也已經(jīng)構(gòu)建 鋼鐵企業(yè)也從核心競爭力的角度設(shè)計(jì)了評價(jià)體 系 商業(yè)銀行也從降低風(fēng)險(xiǎn)角度建立自身測評的指標(biāo)體系 總的來講 我國企業(yè)績效評價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)從詳細(xì)性和全面性方面在理論上已 比較完善 只是可應(yīng)用性方面還需進(jìn)一步改進(jìn) 2 2 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析 d e a 理論 2 2 1d e a 方法的研究 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析是著名運(yùn)籌學(xué)a c h a m e s w w c o o p e r 和e r h o d e s 等 人提出的一種效率評價(jià)方法 它把單輸入單輸出的工程效率概念推廣 到多輸入多輸出的同類決策單元d m u d e c i s i o n m a k i n g u n i t s 的相對評 價(jià)的概念中去 極大地豐富了微觀經(jīng)濟(jì)中的生產(chǎn)函數(shù)理論及其應(yīng)用技 術(shù) 同時(shí)在避免主觀因素 簡化算法 減少誤差等方面有著不可低估 的優(yōu)越性 目前 d e a 己經(jīng)形成了一個(gè)數(shù)學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué) 管理科學(xué)交叉 研究的新領(lǐng)域 d e a 方法已成為管理科學(xué) 系統(tǒng)工程和決策分析 評 價(jià)技術(shù)等領(lǐng)域中一種常用而且重要的分析工具和研究手段 在對d e a 方法的認(rèn)識不斷深入的過程中 d e a 理論也在不斷的發(fā) 展和深化 特別是對d e a 有效性和評價(jià)效果方面有著大量的研究 對d e a 有效性的研究中 d e a 有效是d e a 理論中最重要最基本 的概念 d e a 有效性 c 7 r 的經(jīng)濟(jì)含義是以生產(chǎn)函數(shù)y f x 為背景的 弱d e a 有效既為 技術(shù)有效 也為 規(guī)模有效 其中 技術(shù)有效 t e c h n i c a le f f i c i e n c y 和 規(guī)模有效 s c a l ee f f i c i e n c y 概念 分別 是生產(chǎn)函數(shù)和生產(chǎn)函數(shù)的規(guī)模收益不變性質(zhì)的推廣 更為重要的是 利用d e a 模型和方法 可以利用生產(chǎn)可能集研究在多輸入 特別是多 輸出情況下 各決策單元的規(guī)模收益狀況 r e t u r nt os c a l e 規(guī)模收益 遞增 規(guī)模收益不變 規(guī)模收益遞減等等 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第16 頁 技術(shù)有效 若生產(chǎn)狀態(tài) x y 滿足y x 則稱生產(chǎn)狀態(tài) x y 是 技術(shù)有效 的 也即輸出相對輸入而言己達(dá)到最大 此時(shí) 點(diǎn) x y 位于生產(chǎn)函數(shù)的曲面上 規(guī)模有效 經(jīng)濟(jì)學(xué)中的 邊際報(bào)酬遞減規(guī)律 是指生產(chǎn)函數(shù)的 一階導(dǎo)數(shù)表現(xiàn)為先增后減的規(guī)律 或函數(shù)先為凸 后為凹 所謂 規(guī)模 有效 是指投入量x 既不偏大 也不過小 是介于規(guī)模收益由遞增 遞 減 到遞減 遞增 之間的一種狀態(tài) 這里的 過小 是指當(dāng)投入成倍增 大時(shí) 產(chǎn)出會高于投入的同倍數(shù)的增長 偏大 是指當(dāng)投入成倍增大 時(shí) 產(chǎn)出會低于投入的同倍數(shù)增長 規(guī)模有效 是指處于規(guī)模收益不 變的最佳狀態(tài) 因此 對d e a 有效性問題研究是d e a 理論研究中的一個(gè)重要方 面 a c h a m e s w w c o o p e r 等人 1 9 5 5 證明了d e a 有效與多目標(biāo)的 p a r e t o 解的等價(jià)性 1 7 由于多目標(biāo)規(guī)劃問題的p a r e t o 解是最基本的 這 就為d e a 有效性的定義提供了依據(jù) 奠定了基礎(chǔ) 國外還有不少學(xué)者 研究了如何確定d e a 模型中經(jīng)驗(yàn)生產(chǎn)可能集的p a r e t o 有效前沿面 在 國內(nèi)也有不少學(xué)者對d e a 有效性的含義和d e a 有效單元的結(jié)構(gòu)和特 征進(jìn)行研究和探討 李樹根 楊印生 1 9 9 1 對c 2 r 模型和c 2 w 模型下 的d e a 有效決策單元集合的結(jié)構(gòu)進(jìn)行探討 得到一些理論上的結(jié)果 1 8 l 朱喬等人 1 9 9 4 在研究中把總體有效分解為規(guī)模有效 飽和性和技術(shù)有 效三部分 并分析了各種有效性的經(jīng)濟(jì)含義 1 9 1 趙勇 岳超源等 1 9 9 5 分析了d e a 模型最優(yōu)解與有效單元之間的關(guān)系 定義了一個(gè)能衡量單 元有效性的指標(biāo) 在此基礎(chǔ)上對單元間的相對有效程度作了相關(guān)探討 2 0 1 馬本z r 2 0 0 0 論證了有效決策單元實(shí)際有效率的存在性及其經(jīng)濟(jì)含 義 指出實(shí)際有效率從另一個(gè)角度確定了d e a 有效單元的排序 7 d e a 方法排除了很多主觀因素 具有很強(qiáng)的客觀性 在處理輸出 問題上具有獨(dú)到的優(yōu)勢 但d e a 方法也有一些不足之處 如d e a 評 價(jià)結(jié)果與評價(jià)指標(biāo)數(shù)及決策單元數(shù)之間的關(guān)系使得評價(jià)結(jié)果可能缺乏 差異性 d e a 方法可能使有些個(gè)別指標(biāo)好 但總體上缺乏優(yōu)勢的決策 單元會d e a 有效等 因此 研究和認(rèn)識d e a 方法的特性對于科學(xué) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第17 頁 合理和正確的使用d e a 方法具有重要的意義 fp e d e a j a 對d e a 方法 的不足之處作了簡要分析 提出了衡量d e a 評價(jià)質(zhì)量的四條標(biāo)準(zhǔn) 并 用蒙特卡羅方法研究了影響d e a 評價(jià)效果和質(zhì)量的因素 2 2 2d e a 模型的發(fā)展 從d e a 模型的發(fā)展來看 d e a 方法中兩個(gè)最基本的模型是c 2 r 模型和b c 2 模型 這兩個(gè)模型的產(chǎn)生不僅擴(kuò)大了人們對生產(chǎn)理論的認(rèn) 識 而且為評價(jià)多目標(biāo)問題提供了有效的途徑 使得研究生產(chǎn)函數(shù)理 論的主要技術(shù)手段由參數(shù)方法發(fā)展成為參數(shù)與非參數(shù)方法并重 d e a 方法的理論 模型以及應(yīng)用還在不斷的發(fā)展和深入 為了發(fā)展和完善 d e a 理論 使之更加符合客觀現(xiàn)實(shí)的需要 人們在這兩個(gè)模型的基礎(chǔ) 上 又提出和發(fā)展一些新的d e a 模型 主要有以下幾個(gè)類型 1 決策者偏好信息的d e a 模型 就d e a 模型本身的特點(diǎn)而言 l r l 種輸入指標(biāo)和s 種輸出指標(biāo)在評 價(jià)d m u 的有效性時(shí) 所處的地位是等同的 各被評價(jià)d m u 輸入 輸 出向量對應(yīng)的權(quán)重是通過效率指數(shù)進(jìn)行優(yōu)化來決定的 每個(gè)評價(jià)對象 都可以選取對它有利的權(quán)向量 這一方面有利于我們處理那些輸入 輸出之間權(quán)重信息不清楚的問題 另一方面也有利于我們排除對權(quán)重 施加某些主觀隨意性 但是 從d e a 第一個(gè)模型公開后 從事多目標(biāo) 決策的人就曾經(jīng)提