企業(yè)風(fēng)險管理制度.docx

企業(yè)風(fēng)險管理制度第一章總則第一條為公司的風(fēng)險管理,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系,提高風(fēng)險防范能力,保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行,提高經(jīng)營管理水平,根據(jù)中華人民共和國公司法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證:(一)將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);(二)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;(三)確保法律法規(guī)的遵循;(四)提高公司經(jīng)營的效益及效率;(五)確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃,使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。第三條公司風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。第四條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類,公司風(fēng)險分為:戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。(一)戰(zhàn)略風(fēng)險:沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確,影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。(二)經(jīng)營風(fēng)險:經(jīng)營決策的不當(dāng),妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。(三)財務(wù)風(fēng)險:包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。1、財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告,沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息,導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時。2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度,導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3、舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?四)法律風(fēng)險:沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)有關(guān)文件的規(guī)定,影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條按風(fēng)險能否為公司帶來盈利機(jī)會,風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機(jī)會風(fēng)險。第六條按照風(fēng)險的影響程度,風(fēng)險可分為一般風(fēng)險和重要風(fēng)險。第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。第二章風(fēng)險管理及職責(zé)分工第八條公司各部門為風(fēng)險管理第一道防線;審計部和董事會下設(shè)的審計委員會為風(fēng)險管理第二道防線;董事會及股東大會為風(fēng)險管理第三道防線。第九條公司各部門在風(fēng)險、控制管理方面的主要職責(zé):(一)公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險評估的總體方案,根據(jù)業(yè)務(wù)分工,配合內(nèi)控項(xiàng)目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險,確定風(fēng)險反應(yīng)方案。(二)根據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險反應(yīng)方案,按照公司確定的控制設(shè)計方法和描述工具,設(shè)計并記錄相關(guān)控制,根據(jù)風(fēng)險管理的要求,修改完善控制設(shè)計。包括:建立控制管理制度,按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程,編制風(fēng)險控制文檔和程序文件等。(三)組織控制制度的實(shí)施,監(jiān)督制制度的實(shí)施情況,發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改進(jìn)意見并予以實(shí)施。對于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞,除向部門分管領(lǐng)導(dǎo)匯報情況外,還應(yīng)向公司董事會反饋情況,以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況。(四)配合審計部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第十條控股子公司的風(fēng)險管理和職責(zé)分工的設(shè)置,分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章風(fēng)險管理初始信息的收集第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測,應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各部門及控股子公司。第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險方面,廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,并收集與公司相關(guān)的宏1234567890ABCDEFGHIJKLMNabcdefghijklmn!#$%&*()_+.一三五七九貳肆陸扒拾，。青玉