新舊準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目對(duì)照表(帶二三級(jí)).xls

5 Page 1 類(lèi)型級(jí)次科目編碼科目名稱(chēng)輔助賬類(lèi)型 資產(chǎn)11001庫(kù)存現(xiàn)金 資產(chǎn)11002銀行存款 資產(chǎn)2100201 浦發(fā) 資產(chǎn)2100202 中行 資產(chǎn)2100203 交行 資產(chǎn)2100204 商行 資產(chǎn)2100205 工行 資產(chǎn)11009其他貨幣資金 資產(chǎn)11101交易性金融資產(chǎn) 資產(chǎn)2110101 理財(cái)產(chǎn)品 資產(chǎn)11121應(yīng)收票據(jù) 資產(chǎn)11122應(yīng)收賬款 資產(chǎn)2112201 代建費(fèi) 資產(chǎn)11123預(yù)付賬款項(xiàng)目供應(yīng)商 資產(chǎn)11131應(yīng)收股利 資產(chǎn)11132應(yīng)收利息 資產(chǎn)11221其他應(yīng)收款 資產(chǎn)2122101 往來(lái)單位供應(yīng)商往來(lái) 資產(chǎn)2122102 員工借款個(gè)人往來(lái) 資產(chǎn)2122103 施工水電費(fèi)供應(yīng)商往來(lái) 資產(chǎn)2122104 押金保證金供應(yīng)商往來(lái) 資產(chǎn)2122105 客戶(hù)按揭款客戶(hù)往來(lái) 資產(chǎn)2122106 土地征用款 資產(chǎn)11231壞賬準(zhǔn)備 資產(chǎn)11401材料采購(gòu) 資產(chǎn)11402在途物資 資產(chǎn)11403甲供材料 資產(chǎn)2140301 水泥供應(yīng)商往來(lái) 資產(chǎn)2140302 外墻磚供應(yīng)商往來(lái) 資產(chǎn)11404材料成本差異 資產(chǎn)11405開(kāi)發(fā)產(chǎn)品項(xiàng)目核算 資產(chǎn)11406發(fā)出商品 資產(chǎn)11407商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 資產(chǎn)11408委托加工物資 資產(chǎn)11411周轉(zhuǎn)材料 資產(chǎn)11421消耗性生物資產(chǎn) 資產(chǎn)11441抵債資產(chǎn) 資產(chǎn)11451損余物資 資產(chǎn)11471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 資產(chǎn)11501持有至到期投資 資產(chǎn)11502持有至到期投資減值準(zhǔn)備 資產(chǎn)11511長(zhǎng)期股權(quán)投資供應(yīng)商往來(lái) 資產(chǎn)11512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備供應(yīng)商往來(lái) 資產(chǎn)11521投資性房地產(chǎn) 資產(chǎn)11531長(zhǎng)期應(yīng)收款 資產(chǎn)11601固定資產(chǎn) 資產(chǎn)11602累計(jì)折舊 資產(chǎn)11603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 資產(chǎn)11604在建工程 資產(chǎn)11605工程物資 資產(chǎn)11606固定資產(chǎn)清理 資產(chǎn)11631油氣資產(chǎn) 資產(chǎn)11632累計(jì)折耗 資產(chǎn)11701無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目核算 資產(chǎn)11702累計(jì)攤銷(xiāo)項(xiàng)目核算 資產(chǎn)11703無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目核算 5 Page 2 資產(chǎn)11711商譽(yù) 資產(chǎn)11801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 資產(chǎn)11811遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)11901待處理財(cái)產(chǎn)損溢 負(fù)債12001短期借款 負(fù)債2200101 光大 負(fù)債2200102 信托 負(fù)債12201應(yīng)付票據(jù) 負(fù)債2220101xxxx 負(fù)債12202應(yīng)付賬款項(xiàng)目供應(yīng)商 負(fù)債12203預(yù)收賬款項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債2220301 房款項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債322030101 房款項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債322030102 按揭項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債322030103 公積金項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債322030104 面積差項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債322030105 已結(jié)轉(zhuǎn)房款項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債2220302 配套費(fèi)項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債322030201 配套費(fèi)項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債322030202 已結(jié)轉(zhuǎn)配套費(fèi)項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債12211應(yīng)付職工薪酬 負(fù)債2221101 工資 負(fù)債2221102 福利費(fèi) 負(fù)債2221103 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 負(fù)債2221104 教育經(jīng)費(fèi) 負(fù)債12221應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)債2222101 營(yíng)業(yè)稅項(xiàng)目核算 負(fù)債2222102 城建稅項(xiàng)目核算 負(fù)債2222103 教育費(fèi)附加項(xiàng)目核算 負(fù)債2222104 水利基金項(xiàng)目核算 負(fù)債2222105 房產(chǎn)稅項(xiàng)目核算 負(fù)債2222106 土地使用稅項(xiàng)目核算 負(fù)債2222107 土地增值稅項(xiàng)目核算 負(fù)債2222108 印花稅項(xiàng)目核算 負(fù)債2222109 個(gè)人所得稅項(xiàng)目核算 負(fù)債2222110 企業(yè)所得稅項(xiàng)目核算 負(fù)債12231應(yīng)付利息 負(fù)債12232應(yīng)付股利 負(fù)債12241其他應(yīng)付款 負(fù)債2224101 往來(lái)單位供應(yīng)商往來(lái) 負(fù)債2224102 個(gè)人往來(lái)個(gè)人往來(lái) 負(fù)債2224103 押金保證金供應(yīng)商往來(lái) 負(fù)債2224104 代扣代繳稅供應(yīng)商往來(lái) 負(fù)債2224105 客戶(hù)訂金客戶(hù)往來(lái) 負(fù)債2224106 客戶(hù)契稅項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債2224107 維修基金項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債2224108 購(gòu)房客戶(hù)項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債2224109 未發(fā)工資個(gè)人往來(lái) 負(fù)債2224110 客戶(hù)登記費(fèi)項(xiàng)目客戶(hù) 負(fù)債12401遞延收益 負(fù)債12501長(zhǎng)期借款 負(fù)債2250101 東亞 負(fù)債2250102 交通 負(fù)債2250103 民生 負(fù)債2250104 商業(yè) 負(fù)債12502應(yīng)付債券 負(fù)債12701長(zhǎng)期應(yīng)付款 5 Page 3 負(fù)債12711專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 負(fù)債12801預(yù)計(jì)負(fù)債 負(fù)債12901遞延所得稅負(fù)債 權(quán)益14001實(shí)收資本 權(quán)益2400101xxx 權(quán)益2400102xxx 權(quán)益2400103xxx 權(quán)益14002資本公積 權(quán)益14101盈余公積 權(quán)益14102一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 權(quán)益14103本年利潤(rùn) 權(quán)益14104利潤(rùn)分配 權(quán)益14201庫(kù)存股 成本15001開(kāi)發(fā)成本項(xiàng)目核算 成本2500101 土地及拆遷項(xiàng)目核算 成本350010101 土地出讓金項(xiàng)目核算 成本350010102 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010103 其他項(xiàng)目核算 成本2500102 前期工程費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010201 市政配套費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010202 環(huán)境評(píng)估費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010203 竣工檔案編制費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010204 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010205 人防費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010206 臨時(shí)設(shè)施費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010207 審圖費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010208 招標(biāo)代理及管理費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010209 勞保統(tǒng)籌項(xiàng)目核算 成本350010210 測(cè)繪費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010211 三通一平費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010212 其他項(xiàng)目核算 成本2500103 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010301 室外給水工程項(xiàng)目核算 成本350010302 室外電氣系統(tǒng)項(xiàng)目核算 成本350010303 室外燃?xì)庀到y(tǒng)項(xiàng)目核算 成本350010304 采暖系統(tǒng)項(xiàng)目核算 成本350010305 其他項(xiàng)目核算 成本2500104 建筑安裝工程費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010401 設(shè)備及設(shè)備安裝工程 項(xiàng)目核算 成本350010402 建筑結(jié)構(gòu)工程 其他 項(xiàng)目核算 成本350010403 室外總體工程項(xiàng)目核算 成本350010404 工程管理費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010405 建筑結(jié)構(gòu)工程 樁基工程 項(xiàng)目核算 成本350010406 建筑結(jié)構(gòu)工程 土建工程 項(xiàng)目核算 成本350010407 建筑結(jié)構(gòu)工程 安裝工程 項(xiàng)目核算 成本350010408 建筑結(jié)構(gòu)工程 土方工程 項(xiàng)目核算 成本350010409 建筑結(jié)構(gòu)工程 門(mén)窗 項(xiàng)目核算 成本350010410 建筑結(jié)構(gòu)工程 裝修 項(xiàng)目核算 成本350010411 建筑結(jié)構(gòu)工程 鋼材 項(xiàng)目核算 成本350010412 建筑結(jié)構(gòu)工程 水泥 項(xiàng)目核算 成本350010413 建筑結(jié)構(gòu)工程 外墻磚 項(xiàng)目核算 成本350010414 建筑結(jié)構(gòu)工程 電纜 項(xiàng)目核算 成本350010415 建筑結(jié)構(gòu)工程 邊坡支護(hù) 項(xiàng)目核算 成本2500105 公建配套設(shè)施費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010501 物業(yè)樓項(xiàng)目核算 成本350010502 幼兒園項(xiàng)目核算 成本350010503 會(huì)所項(xiàng)目核算 5 Page 4 成本350010504 球場(chǎng)項(xiàng)目核算 成本350010505 其他項(xiàng)目核算 成本2500106 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)項(xiàng)目核算 成本350010601 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)項(xiàng)目核算 成本15002開(kāi)發(fā)成本轉(zhuǎn)出項(xiàng)目核算 成本15003開(kāi)發(fā)間接費(fèi)部門(mén)項(xiàng)目 損益16001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入客戶(hù)往來(lái) 損益16051其他業(yè)務(wù)收入 損益16101公允價(jià)值變動(dòng)損益 損益16111投資收益 損益16301營(yíng)業(yè)外收入 損益16401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本客戶(hù)往來(lái) 損益16402其他業(yè)務(wù)成本部門(mén)項(xiàng)目 損益16403營(yíng)業(yè)稅金及附加 損益16601銷(xiāo)售費(fèi)用部門(mén)項(xiàng)目 損益16602管理費(fèi)用部門(mén)項(xiàng)目 損益16603財(cái)務(wù)費(fèi)用 損益2660301 利息收入 損益2660302 利息支出 損益2660303 手續(xù)費(fèi) 損益16701資產(chǎn)減值損失 損益16711營(yíng)業(yè)外支出部門(mén)核算 損益16801所得稅費(fèi)用 損益16901以前年度損益調(diào)整 5 Page 5 項(xiàng)目名稱(chēng)賬頁(yè)格式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 供應(yīng)商 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 金額式 金額式 金額式 數(shù)量金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 無(wú)形資產(chǎn)金額式 無(wú)形資產(chǎn)金額式 無(wú)形資產(chǎn)金額式 5 Page 6 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 供應(yīng)商 金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 征管科室金額式 征管科室金額式 征管科室金額式 征管科室金額式 征管科室金額式 征管科室金額式 征管科室金額式 征管科室金額式 征管科室金額式 征管科室金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 金額式 樓盤(pán)樓號(hào) 客戶(hù)金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 5 Page 7 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 5 Page 8 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 樓盤(pán)樓號(hào)金額式 部門(mén) 費(fèi)用明細(xì)金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 部門(mén) 費(fèi)用明細(xì)金額式 金額式 部門(mén) 費(fèi)用明細(xì)金額式 部門(mén) 費(fèi)用明細(xì)金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 金額式 部門(mén) 費(fèi)用明細(xì)金額式 金額式 金額式 第 9 頁(yè) 共 35 頁(yè) 新新舊舊會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 編編號(hào)號(hào) 新新會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則則 使使用用科科目目 原原會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)制制度度 使使用用科科目目 核核算算內(nèi)內(nèi)容容 一一 資資產(chǎn)產(chǎn)類(lèi)類(lèi) 10011001 庫(kù)庫(kù)存存現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)現(xiàn)金金企企業(yè)業(yè)的的庫(kù)庫(kù)存存現(xiàn)現(xiàn)金金 10021002 銀銀行行存存款款銀銀行行存存款款企企業(yè)業(yè)存存入入銀銀行行或或其其他他金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的各各種種款款項(xiàng)項(xiàng) 10121012 其其他他貨貨幣幣資資金金其其他他貨貨幣幣資資金金 企企業(yè)業(yè)的的銀銀行行匯匯票票存存款款 銀銀行行本本票票存存款款 信信用用卡卡存存款款 信信用用證證保保證證金金存存款款 存存出出投投資資款款 外外埠埠存存款款等等其其他他貨貨幣幣資資金金 10311031 存存出出保保證證金金 企企業(yè)業(yè) 金金融融 因因辦辦理理業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)需需要要存存出出或或交交納納的的各各種種保保證證金金款款項(xiàng)項(xiàng) 11011101 交交易易性性金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)短短期期投投資資 企企業(yè)業(yè)為為交交易易目目的的所所持持有有的的債債券券投投資資 股股票票投投資資 基基金金投投資資等等交交易易性性金金融融資資 產(chǎn)產(chǎn)的的公公允允價(jià)價(jià)值值 11211121 應(yīng)應(yīng)收收票票據(jù)據(jù)應(yīng)應(yīng)收收票票據(jù)據(jù) 企企業(yè)業(yè)因因銷(xiāo)銷(xiāo)售售商商品品 提提供供勞勞務(wù)務(wù)等等而而收收到到的的商商業(yè)業(yè)匯匯票票 包包括括銀銀行行承承兌兌匯匯票票和和商商 業(yè)業(yè)承承兌兌匯匯票票 11221122 應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款企企業(yè)業(yè)因因銷(xiāo)銷(xiāo)售售商商品品 提提供供勞勞務(wù)務(wù)等等經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)應(yīng)應(yīng)收收取取的的款款項(xiàng)項(xiàng) 11231123 預(yù)預(yù)付付賬賬款款預(yù)預(yù)付付賬賬款款 企企業(yè)業(yè)按按照照合合同同規(guī)規(guī)定定預(yù)預(yù)付付的的款款項(xiàng)項(xiàng) 預(yù)預(yù)付付款款項(xiàng)項(xiàng)情情況況不不多多的的 也也可可以以不不設(shè)設(shè)置置本本科科 目目 將將預(yù)預(yù)付付的的款款項(xiàng)項(xiàng)直直接接記記入入 應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款 科科目目 11311131 應(yīng)應(yīng)收收股股利利應(yīng)應(yīng)收收股股利利企企業(yè)業(yè)應(yīng)應(yīng)收收取取的的現(xiàn)現(xiàn)金金股股利利和和應(yīng)應(yīng)收收取取其其他他單單位位分分配配的的利利潤(rùn)潤(rùn) 11321132 應(yīng)應(yīng)收收利利息息應(yīng)應(yīng)收收利利息息 企企業(yè)業(yè)交交易易性性金金融融資資產(chǎn)產(chǎn) 持持有有至至到到期期投投資資 可可供供出出售售金金融融資資產(chǎn)產(chǎn) 發(fā)發(fā)放放貸貸款款 存存放放中中央央銀銀行行款款項(xiàng)項(xiàng) 拆拆出出資資金金 買(mǎi)買(mǎi)入入返返售售金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)等等應(yīng)應(yīng)收收取取的的利利息息 12211221 其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款 企企業(yè)業(yè)除除存存出出保保證證金金 買(mǎi)買(mǎi)入入返返售售金金融融資資產(chǎn)產(chǎn) 應(yīng)應(yīng)收收票票據(jù)據(jù) 應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款 預(yù)預(yù)付付賬賬款款 應(yīng)應(yīng)收收股股利利 應(yīng)應(yīng)收收利利息息 應(yīng)應(yīng)收收代代位位追追償償款款 應(yīng)應(yīng)收收分分保保賬賬款款 應(yīng)應(yīng)收收分分保保合合同同 準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金 長(zhǎng)長(zhǎng)期期應(yīng)應(yīng)收收款款等等以以外外的的其其他他各各種種應(yīng)應(yīng)收收及及暫暫付付款款項(xiàng)項(xiàng) 12311231 壞壞賬賬準(zhǔn)準(zhǔn)備備壞壞賬賬準(zhǔn)準(zhǔn)備備企企業(yè)業(yè)應(yīng)應(yīng)收收款款項(xiàng)項(xiàng)的的壞壞賬賬準(zhǔn)準(zhǔn)備備 13011301 貼貼現(xiàn)現(xiàn)資資產(chǎn)產(chǎn) 企企業(yè)業(yè) 銀銀行行 辦辦理理商商業(yè)業(yè)票票據(jù)據(jù)的的貼貼現(xiàn)現(xiàn) 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)現(xiàn)等等業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)所所融融出出的的資資金金 14011401 材材料料采采購(gòu)購(gòu)物物資資采采購(gòu)購(gòu)企企業(yè)業(yè)采采用用計(jì)計(jì)劃劃成成本本進(jìn)進(jìn)行行材材料料日日常常核核算算而而購(gòu)購(gòu)入入材材料料的的采采購(gòu)購(gòu)成成本本 第 10 頁(yè) 共 35 頁(yè) 新新舊舊會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 編編號(hào)號(hào) 新新會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則則 使使用用科科目目 原原會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)制制度度 使使用用科科目目 核核算算內(nèi)內(nèi)容容 14021402 在在途途物物資資在在途途物物資資 企企業(yè)業(yè)采采用用實(shí)實(shí)際際成成本本 或或進(jìn)進(jìn)價(jià)價(jià) 進(jìn)進(jìn)行行材材料料 商商品品等等物物資資的的日日常常核核算算 貨貨款款已已 付付尚尚未未驗(yàn)驗(yàn)收收入入庫(kù)庫(kù)的的在在途途物物資資的的采采購(gòu)購(gòu)成成本本 14031403 原原材材料料原原材材料料企企業(yè)業(yè)庫(kù)庫(kù)存存的的各各種種材材料料 14041404 材材料料成成本本差差異異材材料料成成本本差差異異企企業(yè)業(yè)采采用用計(jì)計(jì)劃劃成成本本進(jìn)進(jìn)行行日日常常核核算算的的材材料料計(jì)計(jì)劃劃成成本本與與實(shí)實(shí)際際成成本本的的差差額額 14051405 庫(kù)庫(kù)存存商商品品庫(kù)庫(kù)存存商商品品企企業(yè)業(yè)庫(kù)庫(kù)存存的的各各種種商商品品的的實(shí)實(shí)際際成成本本 或或進(jìn)進(jìn)價(jià)價(jià) 或或計(jì)計(jì)劃劃成成本本 或或售售價(jià)價(jià) 14061406 發(fā)發(fā)出出商商品品分分期期收收款款發(fā)發(fā)出出商商品品 企企業(yè)業(yè)未未滿(mǎn)滿(mǎn)足足收收入入確確認(rèn)認(rèn)條條件件但但已已發(fā)發(fā)出出商商品品的的實(shí)實(shí)際際成成本本 或或進(jìn)進(jìn)價(jià)價(jià) 或或計(jì)計(jì)劃劃成成本本 或或售售價(jià)價(jià) 14081408 委委托托加加工工物物資資委委托托加加工工物物資資 14111411 周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材材料料包包裝裝物物 低低值值易易耗耗品品企企業(yè)業(yè)周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材材料料的的計(jì)計(jì)劃劃成成本本或或?qū)崒?shí)際際成成本本 14611461 融融資資租租賃賃資資產(chǎn)產(chǎn) 企企業(yè)業(yè) 租租賃賃 為為開(kāi)開(kāi)展展融融資資租租賃賃業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)取取得得資資產(chǎn)產(chǎn)的的成成本本 14711471 存存貨貨跌跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備備存存貨貨跌跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備備企企業(yè)業(yè)存存貨貨的的跌跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備備 15011501 持持有有至至到到期期投投資資 企企業(yè)業(yè)持持有有至至到到期期投投資資的的攤攤余余成成本本 15021502 持持有有至至到到期期投投資資減減值值 準(zhǔn)準(zhǔn)備備 企企業(yè)業(yè)持持有有至至到到期期投投資資的的減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備 15111511 長(zhǎng)長(zhǎng)期期股股權(quán)權(quán)投投資資長(zhǎng)長(zhǎng)期期股股權(quán)權(quán)投投資資企企業(yè)業(yè)持持有有的的采采用用成成本本法法和和權(quán)權(quán)益益法法核核算算的的長(zhǎng)長(zhǎng)期期股股權(quán)權(quán)投投資資 15121512 長(zhǎng)長(zhǎng)期期股股權(quán)權(quán)投投資資減減值值準(zhǔn)準(zhǔn) 備備 長(zhǎng)長(zhǎng)期期投投資資減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備企企業(yè)業(yè)長(zhǎng)長(zhǎng)期期股股權(quán)權(quán)投投資資的的減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備 15311531 長(zhǎng)長(zhǎng)期期應(yīng)應(yīng)收收款款長(zhǎng)長(zhǎng)期期應(yīng)應(yīng)收收款款企企業(yè)業(yè)的的長(zhǎng)長(zhǎng)期期應(yīng)應(yīng)收收款款項(xiàng)項(xiàng) 16011601 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)企企業(yè)業(yè)持持有有的的固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)原原價(jià)價(jià) 16021602 累累計(jì)計(jì)折折舊舊累累計(jì)計(jì)折折舊舊企企業(yè)業(yè)固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的累累計(jì)計(jì)折折舊舊 16031603 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備企企業(yè)業(yè)固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備 16041604 在在建建工工程程在在建建工工程程企企業(yè)業(yè)基基建建 更更新新改改造造等等在在建建工工程程發(fā)發(fā)生生的的支支出出 16051605 工工程程物物資資工工程程物物資資企企業(yè)業(yè)為為在在建建工工程程準(zhǔn)準(zhǔn)備備的的各各種種物物資資的的成成本本 第 11 頁(yè) 共 35 頁(yè) 新新舊舊會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 編編號(hào)號(hào) 新新會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則則 使使用用科科目目 原原會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)制制度度 使使用用科科目目 核核算算內(nèi)內(nèi)容容 16061606 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)清清理理固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)清清理理 企企業(yè)業(yè)因因出出售售 報(bào)報(bào)廢廢 毀毀損損 對(duì)對(duì)外外投投資資 非非貨貨幣幣性性資資產(chǎn)產(chǎn)交交換換 債債務(wù)務(wù)重重組組等等原原 因因轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出出的的固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)價(jià)值值以以及及在在清清理理過(guò)過(guò)程程中中發(fā)發(fā)生生的的費(fèi)費(fèi)用用等等 17011701 無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn) 企企業(yè)業(yè)持持有有的的無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)成成本本 包包括括專(zhuān)專(zhuān)利利權(quán)權(quán) 非非專(zhuān)專(zhuān)利利技技術(shù)術(shù) 商商標(biāo)標(biāo)權(quán)權(quán) 著著作作權(quán)權(quán) 土土地地使使用用權(quán)權(quán)等等 17021702 累累計(jì)計(jì)攤攤銷(xiāo)銷(xiāo) 企企業(yè)業(yè)對(duì)對(duì)使使用用壽壽命命有有限限的的無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)計(jì)提提的的累累計(jì)計(jì)攤攤銷(xiāo)銷(xiāo) 17031703 無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備企企業(yè)業(yè)無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)的的減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備 17111711 商商譽(yù)譽(yù) 企企業(yè)業(yè)合合并并中中形形成成的的商商譽(yù)譽(yù)價(jià)價(jià)值值 18011801 長(zhǎng)長(zhǎng)期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用長(zhǎng)長(zhǎng)期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用 企企業(yè)業(yè)已已經(jīng)經(jīng)發(fā)發(fā)生生但但應(yīng)應(yīng)由由本本期期和和以以后后各各期期負(fù)負(fù)擔(dān)擔(dān)的的分分?jǐn)倲偲谄谙尴拊谠? 1 年年以以上上的的各各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)費(fèi) 用用 如如以以經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)租租賃賃方方式式租租入入的的固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)發(fā)發(fā)生生的的改改良良支支出出等等 18111811 遞遞延延所所得得稅稅資資產(chǎn)產(chǎn)遞遞延延所所得得稅稅企企業(yè)業(yè)確確認(rèn)認(rèn)的的可可抵抵扣扣暫暫時(shí)時(shí)性性差差異異產(chǎn)產(chǎn)生生的的遞遞延延所所得得稅稅資資產(chǎn)產(chǎn) 19011901 待待處處理理財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損損溢溢待待處處理理財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損損溢溢 企企業(yè)業(yè)在在清清查查財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)過(guò)過(guò)程程中中查查明明的的各各種種財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)盤(pán)盤(pán)盈盈 盤(pán)盤(pán)虧虧和和毀毀損損的的價(jià)價(jià)值值 物物資資在在 運(yùn)運(yùn)輸輸途途中中發(fā)發(fā)生生的的非非正正常常短短缺缺與與損損耗耗 也也通通過(guò)過(guò)本本科科目目核核算算 二二 負(fù)負(fù)債債類(lèi)類(lèi) 20012001 短短期期借借款款短短期期借借款款 企企業(yè)業(yè)向向銀銀行行或或其其他他金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)等等借借入入的的期期限限在在1 1 年年以以下下 含含1 1 年年 的的各各種種借借款款 21012101 交交易易性性金金融融負(fù)負(fù)債債 企企業(yè)業(yè)承承擔(dān)擔(dān)的的交交易易性性金金融融負(fù)負(fù)債債的的公公允允價(jià)價(jià)值值 22012201 應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù) 企企業(yè)業(yè)購(gòu)購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)材材料料 商商品品和和接接受受勞勞務(wù)務(wù)供供應(yīng)應(yīng)等等開(kāi)開(kāi)出出 承承兌兌的的商商業(yè)業(yè)匯匯票票 包包括括銀銀行行 承承兌兌匯匯票票和和商商業(yè)業(yè)承承兌兌匯匯票票 22022202 應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款企企業(yè)業(yè)因因購(gòu)購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)材材料料 商商品品和和接接受受勞勞務(wù)務(wù)等等經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)應(yīng)應(yīng)支支付付的的款款項(xiàng)項(xiàng) 22032203 預(yù)預(yù)收收賬賬款款預(yù)預(yù)收收賬賬款款企企業(yè)業(yè)按按照照合合同同規(guī)規(guī)定定預(yù)預(yù)收收的的款款項(xiàng)項(xiàng) 22112211 應(yīng)應(yīng)付付職職工工薪薪酬酬應(yīng)應(yīng)付付工工資資 企企業(yè)業(yè)根根據(jù)據(jù)有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定應(yīng)應(yīng)付付給給職職工工的的各各種種薪薪酬酬 本本科科目目可可按按 工工資資 職職工工 福福利利 社社會(huì)會(huì)保保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)費(fèi) 住住房房公公積積金金 工工會(huì)會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)費(fèi) 職職工工教教育育 經(jīng)經(jīng)費(fèi)費(fèi) 非非貨貨幣幣性性福福利利 辭辭退退福福利利 股股份份支支付付 等等進(jìn)進(jìn)行行明明細(xì)細(xì)核核 算算 第 12 頁(yè) 共 35 頁(yè) 新新舊舊會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 編編號(hào)號(hào) 新新會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則則 使使用用科科目目 原原會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)制制度度 使使用用科科目目 核核算算內(nèi)內(nèi)容容 22212221 應(yīng)應(yīng)交交稅稅費(fèi)費(fèi)應(yīng)應(yīng)交交稅稅金金企企業(yè)業(yè)按按照照稅稅法法等等規(guī)規(guī)定定計(jì)計(jì)算算應(yīng)應(yīng)交交納納的的各各種種稅稅費(fèi)費(fèi) 22312231 應(yīng)應(yīng)付付利利息息應(yīng)應(yīng)付付利利息息企企業(yè)業(yè)按按照照合合同同約約定定應(yīng)應(yīng)支支付付的的利利息息 22322232 應(yīng)應(yīng)付付股股利利應(yīng)應(yīng)付付股股利利企企業(yè)業(yè)分分配配的的現(xiàn)現(xiàn)金金股股利利或或利利潤(rùn)潤(rùn) 22412241 其其他他應(yīng)應(yīng)付付款款其其他他應(yīng)應(yīng)付付款款 企企業(yè)業(yè)除除應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù) 應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款 預(yù)預(yù)收收賬賬款款 應(yīng)應(yīng)付付職職工工薪薪酬酬 應(yīng)應(yīng)付付利利息息 應(yīng)應(yīng)付付 股股利利 應(yīng)應(yīng)交交稅稅費(fèi)費(fèi) 長(zhǎng)長(zhǎng)期期應(yīng)應(yīng)付付款款等等以以外外的的其其他他各各項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付付 暫暫收收的的款款項(xiàng)項(xiàng) 24012401 遞遞延延收收益益 企企業(yè)業(yè)確確認(rèn)認(rèn)的的應(yīng)應(yīng)在在以以后后期期間間計(jì)計(jì)入入當(dāng)當(dāng)期期損損益益的的政政府府補(bǔ)補(bǔ)助助 25012501 長(zhǎng)長(zhǎng)期期借借款款長(zhǎng)長(zhǎng)期期借借款款 企企業(yè)業(yè)向向銀銀行行或或其其他他金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)借借入入的的期期限限在在1 1 年年以以上上 不不含含1 1 年年 的的各各項(xiàng)項(xiàng)借借款款 25022502 應(yīng)應(yīng)付付債債券券應(yīng)應(yīng)付付債債券券企企業(yè)業(yè)為為籌籌集集 長(zhǎng)長(zhǎng)期期 資資金金而而發(fā)發(fā)行行債債券券的的本本金金和和利利息息 27012701 長(zhǎng)長(zhǎng)期期應(yīng)應(yīng)付付款款長(zhǎng)長(zhǎng)期期應(yīng)應(yīng)付付款款企企業(yè)業(yè)除除長(zhǎng)長(zhǎng)期期借借款款和和應(yīng)應(yīng)付付債債券券以以外外的的其其他他各各種種長(zhǎng)長(zhǎng)期期應(yīng)應(yīng)付付款款項(xiàng)項(xiàng) 27022702 未未確確認(rèn)認(rèn)融融資資費(fèi)費(fèi)用用 企企業(yè)業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)分分期期計(jì)計(jì)入入利利息息費(fèi)費(fèi)用用的的未未確確認(rèn)認(rèn)融融資資費(fèi)費(fèi)用用 27112711 專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付付款款專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付付款款企企業(yè)業(yè)取取得得政政府府作作為為企企業(yè)業(yè)所所有有者者投投入入的的具具有有專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)或或特特定定用用途途的的款款項(xiàng)項(xiàng) 28012801 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)負(fù)負(fù)債債預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)負(fù)負(fù)債債 企企業(yè)業(yè)確確認(rèn)認(rèn)的的對(duì)對(duì)外外提提供供擔(dān)擔(dān)保保 未未決決訴訴訟訟 產(chǎn)產(chǎn)品品質(zhì)質(zhì)量量保保證證 重重組組義義務(wù)務(wù) 虧虧損損性性 合合同同等等預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)負(fù)負(fù)債債 29012901 遞遞延延所所得得稅稅負(fù)負(fù)債債遞遞延延長(zhǎng)長(zhǎng)稅稅款款企企業(yè)業(yè)確確認(rèn)認(rèn)的的應(yīng)應(yīng)納納稅稅暫暫時(shí)時(shí)性性差差異異產(chǎn)產(chǎn)生生的的所所得得稅稅負(fù)負(fù)債債 三三 共共同同類(lèi)類(lèi) 30013001 清清算算資資金金往往來(lái)來(lái) 企企業(yè)業(yè) 銀銀行行 間間業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)往往來(lái)來(lái)的的資資金金清清算算款款項(xiàng)項(xiàng) 30023002 貨貨幣幣兌兌換換 企企業(yè)業(yè) 金金融融 采采用用分分賬賬制制核核算算外外幣幣交交易易所所產(chǎn)產(chǎn)生生的的不不同同幣幣種種之之間間的的兌兌換換 31013101 衍衍生生工工具具 企企業(yè)業(yè)衍衍生生工工具具的的公公允允價(jià)價(jià)值值及及其其變變動(dòng)動(dòng)形形成成的的衍衍生生資資產(chǎn)產(chǎn)或或衍衍生生負(fù)負(fù)債債 四四 所所有有者者權(quán)權(quán)益益 40014001 實(shí)實(shí)收收資資本本 股股本本 實(shí)實(shí)收收資資本本 股股本本 企企業(yè)業(yè)接接受受投投資資者者投投入入的的實(shí)實(shí)收收資資本本 股股份份有有限限公公司司應(yīng)應(yīng)將將本本科科目目改改為為 4001 4001 股股本本 科科目目 第 13 頁(yè) 共 35 頁(yè) 新新舊舊會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 編編號(hào)號(hào) 新新會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則則 使使用用科科目目 原原會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)制制度度 使使用用科科目目 核核算算內(nèi)內(nèi)容容 40024002 資資本本公公積積資資本本公公積積企企業(yè)業(yè)收收到到投投資資者者出出資資額額超超出出其其在在注注冊(cè)冊(cè)資資本本或或股股本本中中所所占占份份額額的的部部分分 41014101 盈盈余余公公積積盈盈余余公公積積企企業(yè)業(yè)從從凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)中中提提取取的的盈盈余余公公積積 41034103 本本年年利利潤(rùn)潤(rùn)本本年年利利潤(rùn)潤(rùn)企企業(yè)業(yè)當(dāng)當(dāng)期期實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的的凈凈利利潤(rùn)潤(rùn) 或或發(fā)發(fā)生生的的凈凈虧虧損損 41044104 利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配企企業(yè)業(yè)利利潤(rùn)潤(rùn)的的分分配配 或或虧虧損損的的彌彌補(bǔ)補(bǔ) 和和歷歷年年分分配配 或或彌彌補(bǔ)補(bǔ) 后后的的余余額額 42014201 庫(kù)庫(kù)存存股股 企企業(yè)業(yè)收收購(gòu)購(gòu) 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓或或注注銷(xiāo)銷(xiāo)的的本本公公司司股股份份金金額額 五五 成成本本類(lèi)類(lèi) 50015001 生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本企企業(yè)業(yè)進(jìn)進(jìn)行行工工業(yè)業(yè)性性生生產(chǎn)產(chǎn)發(fā)發(fā)生生的的各各項(xiàng)項(xiàng)生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本 51015101 制制造造費(fèi)費(fèi)用用制制造造費(fèi)費(fèi)用用企企業(yè)業(yè)生生產(chǎn)產(chǎn)車(chē)車(chē)間間 部部門(mén)門(mén) 為為生生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品品和和提提供供勞勞務(wù)務(wù)而而發(fā)發(fā)生生的的各各項(xiàng)項(xiàng)間間接接費(fèi)費(fèi)用用 52015201 勞勞務(wù)務(wù)成成本本勞勞務(wù)務(wù)成成本本企企業(yè)業(yè)對(duì)對(duì)外外提提供供勞勞務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)生生的的成成本本 53015301 研研發(fā)發(fā)支支出出 企企業(yè)業(yè)進(jìn)進(jìn)行行研研究究與與開(kāi)開(kāi)發(fā)發(fā)無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)過(guò)過(guò)程程中中發(fā)發(fā)生生的的各各項(xiàng)項(xiàng)支支出出 54015401 工工程程施施工工 3 3 54025402 工工程程結(jié)結(jié)算算 企企業(yè)業(yè) 建建造造承承包包商商 根根據(jù)據(jù)建建造造合合同同約約定定向向業(yè)業(yè)主主辦辦理理結(jié)結(jié)算算的的累累計(jì)計(jì)金金額額 54035403 機(jī)機(jī)械械作作業(yè)業(yè) 企企業(yè)業(yè) 建建造造承承包包商商 及及其其內(nèi)內(nèi)部部獨(dú)獨(dú)立立核核算算的的施施工工單單位位 機(jī)機(jī)械械站站和和運(yùn)運(yùn)輸輸隊(duì)隊(duì)使使用用 自自有有施施工工機(jī)機(jī)械械和和運(yùn)運(yùn)輸輸設(shè)設(shè)備備進(jìn)進(jìn)行行機(jī)機(jī)械械作作業(yè)業(yè) 包包括括機(jī)機(jī)械械化化施施工工和和運(yùn)運(yùn)輸輸作作業(yè)業(yè)等等 所所發(fā)發(fā)生生的的各各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用用 六六 損損益益類(lèi)類(lèi) 60016001 主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入企企業(yè)業(yè)確確認(rèn)認(rèn)的的銷(xiāo)銷(xiāo)售售商商品品 提提供供勞勞務(wù)務(wù)等等主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的收收入入 60516051 其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入企企業(yè)業(yè)確確認(rèn)認(rèn)的的除除主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)以以外外的的其其他他經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的的收收入入 60616061 匯匯兌兌損損益益 企企業(yè)業(yè) 金金融融 發(fā)發(fā)生生的的外外幣幣交交易易因因匯匯率率變變動(dòng)動(dòng)而而產(chǎn)產(chǎn)生生的的匯匯兌兌損損益益 61016101 公公允允價(jià)價(jià)值值變變動(dòng)動(dòng)損損益益 企企業(yè)業(yè)交交易易性性金金融融資資產(chǎn)產(chǎn) 交交易易性性金金融融負(fù)負(fù)債債 以以及及采采用用公公允允價(jià)價(jià)值值模模式式計(jì)計(jì)量量的的投投 資資性性房房地地產(chǎn)產(chǎn) 衍衍生生工工具具 套套期期保保值值業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)等等公公允允價(jià)價(jià)值值變變動(dòng)動(dòng)形形成成的的應(yīng)應(yīng)計(jì)計(jì)入入當(dāng)當(dāng)期期 損損益益的的利利得得或或損損失失 61116111 投投資資收收益益投投資資收收益益企企業(yè)業(yè)確確認(rèn)認(rèn)的的投投資資收收益益或或投投資資損損失失 第 14 頁(yè) 共 35 頁(yè) 新新舊舊會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 編編號(hào)號(hào) 新新會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則則 使使用用科科目目 原原會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)制制度度 使使用用科科目目 核核算算內(nèi)內(nèi)容容 63016301 營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外收收入入營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外收收入入企企業(yè)業(yè)發(fā)發(fā)生生的的各各項(xiàng)項(xiàng)營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外收收入入 64016401 主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本企企業(yè)業(yè)確確認(rèn)認(rèn)銷(xiāo)銷(xiāo)售售商商品品 提提供供勞勞務(wù)務(wù)等等主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入時(shí)時(shí)應(yīng)應(yīng)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的的成成本本 64026402 其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)支支出出企企業(yè)業(yè)確確認(rèn)認(rèn)的的除除主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)以以外外的的其其他他經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)所所發(fā)發(fā)生生的的支支出出 64036403 營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)稅稅金金及及附附加加主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)稅稅金金及及附附加加 企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)發(fā)發(fā)生生的的營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)稅稅 消消費(fèi)費(fèi)稅稅 城城市市維維護(hù)護(hù)建建設(shè)設(shè)稅稅 資資源源稅稅和和教教育育費(fèi)費(fèi) 附附加加等等相相關(guān)關(guān)稅稅費(fèi)費(fèi) 66016601 銷(xiāo)銷(xiāo)售售費(fèi)費(fèi)用用營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)費(fèi)用用企企業(yè)業(yè)銷(xiāo)銷(xiāo)售售商商品品和和材材料料 提提供供勞勞務(wù)務(wù)的的過(guò)過(guò)程程中中發(fā)發(fā)生生的的各各種種費(fèi)費(fèi)用用 66026602 管管理理費(fèi)費(fèi)用用管管理理費(fèi)費(fèi)用用企企業(yè)業(yè)為為組組織織和和管管理理企企業(yè)業(yè)生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)所所發(fā)發(fā)生生的的管管理理費(fèi)費(fèi)用用 66036603 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用企企業(yè)業(yè)為為籌籌集集生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)所所需需資資金金等等而而發(fā)發(fā)生生的的籌籌資資費(fèi)費(fèi)用用 67016701 資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值損損失失 企企業(yè)業(yè)計(jì)計(jì)提提各各項(xiàng)項(xiàng)資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備所所形形成成的的損損失失 67116711 營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外支支出出營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外支支出出企企業(yè)業(yè)發(fā)發(fā)生生的的各各項(xiàng)項(xiàng)營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外支支出出 68016801 所所得得稅稅費(fèi)費(fèi)用用所所得得稅稅企企業(yè)業(yè)確確認(rèn)認(rèn)的的應(yīng)應(yīng)從從當(dāng)當(dāng)期期利利潤(rùn)潤(rùn)總總額額中中扣扣除除的的所所得得稅稅費(fèi)費(fèi)用用 69016901 以以前前年年度度損損益益調(diào)調(diào)整整以以前前年年度度損損益益調(diào)調(diào)整整 企企業(yè)業(yè)本本年年度度發(fā)發(fā)生生的的調(diào)調(diào)整整以以前前年年度度損損益益的的事事項(xiàng)項(xiàng)以以及及本本年年度度發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的的重重要要前前期期差差 錯(cuò)錯(cuò)更更正正涉涉及及調(diào)調(diào)整整以以前前年年度度損損益益的的事事項(xiàng)項(xiàng) 本本表表列列示示新新舊舊企企業(yè)業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則則的的會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)核核算算科科目目對(duì)對(duì)照照情情況況僅僅供供參參考考 各各科科目目的的確確認(rèn)認(rèn) 計(jì)計(jì)量量 報(bào)報(bào)告告及及披披露露要要求求參參見(jiàn)見(jiàn)新新企企業(yè)業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則則 附附注注 為為新新科科目目與與舊舊科科目目無(wú)無(wú)對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)的的科科目目 新新舊舊準(zhǔn)準(zhǔn)則則會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 現(xiàn)行準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)科目 新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 報(bào)表列示 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 一 資產(chǎn)類(lèi)科目 1001現(xiàn)金1001庫(kù)存現(xiàn)金 貨幣資金 1002銀行存款1002銀行存款 1009 其他貨幣 資金 1012其他貨幣資金 1101短期投資1101交易性金融資產(chǎn) 交易性金融資產(chǎn) 110101成本 1102 短期投資 跌價(jià)準(zhǔn)備 110102公允價(jià)值變動(dòng) 1503 可供出售金融資 產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn) 150301成本 150302利息調(diào)整 150303應(yīng)計(jì)利息 150304公允價(jià)值變動(dòng) 1111應(yīng)收票據(jù)1121應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收票據(jù)111101銀行承兌匯票112101銀行承兌匯票 111102商業(yè)承兌匯票112102商業(yè)承兌匯票 1121應(yīng)收股利1131應(yīng)收股利應(yīng)收股利 1122應(yīng)收利息1132應(yīng)收利息應(yīng)收利息 1131應(yīng)收賬款1122應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 1133 其他應(yīng)收 款 1221其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款 1531長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期應(yīng)收款 1141壞賬準(zhǔn)備1231壞賬準(zhǔn)備 作為相應(yīng)總賬科目報(bào)表列示項(xiàng)目的 抵減項(xiàng) 114103應(yīng)收賬款123101應(yīng)收賬款 114104其他應(yīng)收款123102其他應(yīng)收款 123103應(yīng)收票據(jù) 123104應(yīng)收股利 123105應(yīng)收利息 123106預(yù)付賬款 123107長(zhǎng)期應(yīng)收款 1151預(yù)付賬款1123預(yù)付賬款預(yù)付賬款 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼 款 1221其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款 新新舊舊準(zhǔn)準(zhǔn)則則會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 現(xiàn)行準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)科目 新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 報(bào)表列示 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 1164 應(yīng)收出口 退稅 1221其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款 1201材料采購(gòu)1401材料采購(gòu) 存貨 1402在途物資 1211原材料1403原材料 1232 材料成本 差異 1404材料成本差異 1215庫(kù)存商品1405庫(kù)存商品 1291 分期收款 發(fā)出商品 1406發(fā)出商品 1244 商品進(jìn)銷(xiāo) 差價(jià) 1407商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 1251 委托加工 物資 1408委托加工物資 1221包裝物1411周轉(zhuǎn)材料 1231 低值易耗 品 141101包裝物 141102低值易耗品 1281 存貨跌價(jià) 準(zhǔn)備 1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 128101原材料147101原材料 128102庫(kù)存商品147102庫(kù)存商品 1301待攤費(fèi)用1123預(yù)付賬款預(yù)付賬款 1221其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款 1401 長(zhǎng)期股權(quán) 投資 1511長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資140101股票投資151101成本 140102其他股權(quán)投資151102損益調(diào)整 151103其他權(quán)益變動(dòng) 1101交易性金融資產(chǎn) 交易性金融資產(chǎn)110101成本 110102公允價(jià)值變動(dòng) 1503 可供出售金融資 產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn) 150301成本 新新舊舊準(zhǔn)準(zhǔn)則則會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 現(xiàn)行準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)科目 新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 報(bào)表列示 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 150302利息調(diào)整 150303應(yīng)計(jì)利息 150304公允價(jià)值變動(dòng) 1402 長(zhǎng)期債權(quán) 投資 1101交易性金融資產(chǎn) 交易性金融資產(chǎn) 140201債券投資110101成本 1 40E 07面值110102公允價(jià)值變動(dòng) 1 40E 07溢價(jià)1503 可供出售金融資 產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn) 1 40E 07折價(jià)150301成本 1 40E 07債券費(fèi)用 150302利息調(diào)整 1 40E 07應(yīng)計(jì)利息 150303應(yīng)計(jì)利息 140202 可轉(zhuǎn)換公司債 券 150304公允價(jià)值變動(dòng) 140203其他債權(quán)投資1501持有至到期投資 持有至到期投資 1 40E 07本金150101投資成本 1 40E 07應(yīng)計(jì)利息 150102利息調(diào)整 150103應(yīng)計(jì)利息 1502 持有至到期投資 減值準(zhǔn)備 1421 長(zhǎng)期投資 減值準(zhǔn)備 1512 長(zhǎng)期股權(quán)投資減 值準(zhǔn)備 作為相應(yīng)總賬科目報(bào)表列示項(xiàng)目的 抵減項(xiàng) 142101長(zhǎng)期股權(quán)投資 1 40E 07股票投資 1 40E 07 其他股權(quán) 投資 142102長(zhǎng)期債權(quán)投資1502 持有至到期投資 減值準(zhǔn)備 作為相應(yīng)總賬科目報(bào)表列示項(xiàng)目的 抵減項(xiàng) 1 40E 07債券投資 1 40E 07 可轉(zhuǎn)換公 司債券 1 40E 07 其他債權(quán) 投資 1431委托貸款1501持有至到期投資 持有至到期投資 143101本金150101投資成本 可供出售金融資產(chǎn) 新新舊舊準(zhǔn)準(zhǔn)則則會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 現(xiàn)行準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)科目 新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 報(bào)表列示 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 143102利息150102利息調(diào)整 143103 委托貸款減值 準(zhǔn)備 150103應(yīng)計(jì)利息 1502 持有至到期投資 減值準(zhǔn)備 1451 股權(quán)分置 流通權(quán) 1511長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資 1503 可供出售金融資 產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn) 1501固定資產(chǎn)1601固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 1502累計(jì)折舊1602累計(jì)折舊 1505 固定資產(chǎn) 減值準(zhǔn)備 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn) 備 1521投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 152101房屋建筑 152102土地使用權(quán) 1522 投資性房地產(chǎn)累 計(jì)折舊 攤銷(xiāo) 1523 投資性房地產(chǎn)減 值準(zhǔn)備 1701無(wú)形資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 170108土地使用權(quán) 1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn) 備 1701 固定資產(chǎn) 清理 1606固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理 1601工程物資1605工程物資工程物資 1603在建工程1604在建工程在建工程 1605 在建工程 減值準(zhǔn)備 1701無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn) 1801無(wú)形資產(chǎn)1701無(wú)形資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 1702累計(jì)攤銷(xiāo) 1805 無(wú)形資產(chǎn) 減值準(zhǔn)備 1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn) 備 1521投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 持有至到期投資 新新舊舊準(zhǔn)準(zhǔn)則則會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 現(xiàn)行準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)科目 新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 報(bào)表列示 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 152102土地使用權(quán) 1523 投資性房地產(chǎn)減 值準(zhǔn)備 1711商譽(yù)商譽(yù) 1815 未確認(rèn)融 資費(fèi)用 2702未確認(rèn)融資費(fèi)用長(zhǎng)期應(yīng)付款的抵減項(xiàng) 1901 長(zhǎng)期待攤 費(fèi)用 1801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用190101開(kāi)辦費(fèi)180101 租入固定資產(chǎn)改良 支出 190102 租入固定資產(chǎn) 改良支出 2341遞延稅款1811遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn) 1911 待處理財(cái) 產(chǎn)損溢 1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢期末無(wú)余額 二 負(fù)債類(lèi)科目 2101短期借款2001短期借款短期借款 2101交易性金融負(fù)債交易性金融負(fù)債 2111應(yīng)付票據(jù)2201應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付票據(jù) 211101 應(yīng)付商業(yè)承兌 匯票 220101應(yīng)付商業(yè)承兌匯票 211102 應(yīng)付銀行承兌 匯票 220102應(yīng)付銀行承兌匯票 2121應(yīng)付賬款2202應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款 2701長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付款 2131預(yù)收賬款2203預(yù)收賬款預(yù)收賬款 2151應(yīng)付工資2211應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬 2153 應(yīng)付福利 費(fèi) 221101職工工資 221102職工福利費(fèi) 221103社會(huì)保險(xiǎn) 221104住房公積金 221105工會(huì)經(jīng)費(fèi) 221106職工教育經(jīng)費(fèi) 221107非貨幣性福利 投資性房地產(chǎn) 新新舊舊準(zhǔn)準(zhǔn)則則會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 現(xiàn)行準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)科目 新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 報(bào)表列示 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 221108辭退福利 應(yīng)付利息2231應(yīng)付利息應(yīng)付利息 2161應(yīng)付股利2232應(yīng)付股利應(yīng)付股利 2171應(yīng)交稅金2221應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) 217101應(yīng)交增值稅 222101應(yīng)交增值稅 217102未交增值稅222102未交增值稅 217103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅222103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 217104應(yīng)交消費(fèi)稅222104應(yīng)交消費(fèi)稅 217105應(yīng)交資源稅222105應(yīng)交資源稅 217106 應(yīng)交企業(yè)所得 稅 222106應(yīng)交企業(yè)所得稅 217107 應(yīng)交土地增值 稅 222107應(yīng)交土地增值稅 217108 應(yīng)交城市維護(hù) 建設(shè)稅 222108 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè) 稅 217109應(yīng)交房產(chǎn)稅222109應(yīng)交房產(chǎn)稅 217110 應(yīng)交土地使用 稅 222110應(yīng)交土地使用稅 217111 應(yīng)交車(chē)船使用 稅 222111應(yīng)交車(chē)船使用稅 217112 應(yīng)交個(gè)人所得 稅 222112應(yīng)交個(gè)人所得稅 2176 其他應(yīng)交 款 教育費(fèi)附加222113教育費(fèi)附加 代扣代繳社會(huì) 保險(xiǎn) 2241其他應(yīng)付款代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)其他應(yīng)付款 2181 其他應(yīng)付 款 2211應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬 218101住房公積金221104住房公積金 218102基本養(yǎng)老保險(xiǎn)221103社會(huì)保險(xiǎn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 218103基本醫(yī)療保險(xiǎn)221103社會(huì)保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn) 218104失業(yè)保險(xiǎn)221103社會(huì)保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn) 218105工會(huì)經(jīng)費(fèi)221105工會(huì)經(jīng)費(fèi) 218106職工教育經(jīng)費(fèi)221106職工教育經(jīng)費(fèi) 2241其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款 應(yīng)付職工薪酬 新新舊舊準(zhǔn)準(zhǔn)則則會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 現(xiàn)行準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)科目 新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 報(bào)表列示 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 遞延收益1532未確認(rèn)融資收益長(zhǎng)期應(yīng)收款的抵減項(xiàng) 2191預(yù)提費(fèi)用 219102預(yù)提借款利息2231應(yīng)付利息應(yīng)付利息 219103預(yù)提保險(xiǎn)費(fèi)2241其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款 預(yù)提水電費(fèi)2202應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款 2211預(yù)計(jì)負(fù)債2801預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債 2301長(zhǎng)期借款2501長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期借款 230101本金250101本金 230102利息250102利息調(diào)整 250103應(yīng)計(jì)利息 2311應(yīng)付債券2502應(yīng)付債券 應(yīng)付債券 231101面值250201面值 231102溢價(jià)250202利息調(diào)整 231103折價(jià)250203應(yīng)計(jì)利息 231104利息 2321 長(zhǎng)期應(yīng)付 款 2701長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付款 2331 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付 款 2711專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 2341遞延稅款2901遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅負(fù)債 三 權(quán)益類(lèi)科目 3101 實(shí)收資本 股本 4001 實(shí)收資本 股本 實(shí)收資本 股本 3111資本公積4002資本公積 資本公積 311101 資本 股本 溢價(jià) 400201資本 股本 溢價(jià) 311102 接受非現(xiàn)金資 產(chǎn)捐贈(zèng)準(zhǔn)備 400202其他資本公積 311103接受現(xiàn)金捐贈(zèng)40020201其他資本公積 權(quán)益法核算的 長(zhǎng)期股權(quán)投資 311104股權(quán)投資準(zhǔn)備40020202其他資本公積 可供出售金融 資產(chǎn)公允價(jià)值 變動(dòng) 新新舊舊準(zhǔn)準(zhǔn)則則會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 現(xiàn)行準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)科目 新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 報(bào)表列示 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 科目編號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 311105撥款轉(zhuǎn)入40020203其他資本公積 有效現(xiàn)金流量 套期利得或損 失 311106 外幣資本折算 差額 40020204其他資本公積股份支付 311107其他資本公積40020205其他資本公積 投資性房地產(chǎn) 轉(zhuǎn)換差額 40020206其他資本公積 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)換 差額 40020207其他資本公積原制度轉(zhuǎn)入 3121盈余公積4101盈余公積 盈余公積 312101法定盈余公積410101法定盈余公積 312102任意盈余公積410102任意盈余公積 312103法定公益金 3131本年利潤(rùn)4103本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn) 3141利潤(rùn)分配4104利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 314101其他轉(zhuǎn)入410401提取法定盈余公積 314102 提取法定盈余 公積 410402提取任意盈余公積 314103 提取法定公益 金 410403應(yīng)付現(xiàn)金股利 314109 提取任意盈余 公積 410404轉(zhuǎn)作股本的股利 314110 應(yīng)付普通股股 利 410405盈余公積補(bǔ)虧 314111 轉(zhuǎn)作股本的普 通股股利 410406未分配利潤(rùn) 314115未分配利潤(rùn) 四 成本類(lèi)科目 4101制造費(fèi)用5101制造費(fèi)用 存貨 410101生產(chǎn)成本510101生產(chǎn)成本 5301研發(fā)支出 開(kāi)發(fā)支出 530101研發(fā)費(fèi)用支出 530102 研發(fā)費(fèi)用資本化支 出 資本公積 新新舊舊準(zhǔn)準(zhǔn)則則會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目對(duì)對(duì)照照表表 現(xiàn)行準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)科目 新 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)