五洲仙賓館財(cái)務(wù)部崗位職責(zé).doc

五洲仙賓館 部門：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)直接上級(jí)：總經(jīng)理直接下級(jí)：會(huì)計(jì)、出納、采購一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法及相關(guān)法規(guī)、政策和制度，修改和完善本企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，檢查并落實(shí)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。二、匯總每日收支明細(xì)表。三、審核營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表。四、審核每日出入庫單據(jù)。五、審核會(huì)計(jì)每日所填寫的支出憑證。六、監(jiān)督會(huì)計(jì)、出納、采購每日工作完成情況。七、每月6日前做出會(huì)計(jì)月報(bào)。八、審核會(huì)計(jì)每月所編對(duì)外報(bào)表。九、完成總經(jīng)理及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)事宜。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理直接下級(jí)：庫 管一、負(fù)責(zé)填寫每日支出單。二、負(fù)責(zé)編報(bào)每月資產(chǎn)負(fù)債表。三、負(fù)責(zé)編報(bào)每月?lián)p益表。四、負(fù)責(zé)每日核定營業(yè)流水。五、負(fù)責(zé)日審。六、負(fù)責(zé)填寫記帳憑證、記明細(xì)帳。七、負(fù)責(zé)優(yōu)惠卡、技師單、商品單的發(fā)放登記工作。八、負(fù)責(zé)發(fā)票發(fā)放的登記工作。九、檢查監(jiān)督庫房的日常工作程序。月末根據(jù)盤點(diǎn)表，做出相應(yīng)的帳務(wù)處理。十、負(fù)責(zé)每日庫存商品、物料用品入庫和出庫的錄入工作。出納崗位職責(zé)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理直接下級(jí)：收銀員一、負(fù)責(zé)每日前臺(tái)營業(yè)款的收繳工作，并填寫營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表。二、負(fù)責(zé)每日的報(bào)銷事項(xiàng)，根據(jù)會(huì)計(jì)所填寫的支出憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可付帳。三、每日與財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)庫存現(xiàn)金的支出情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)。四、負(fù)責(zé)審核每一張流水單，并對(duì)當(dāng)日所發(fā)生的退菜、沽清及帳單錯(cuò)誤等做出記錄，并及時(shí)上報(bào)。五、負(fù)責(zé)審核每日每班次的發(fā)票使用情況，并做好收繳統(tǒng)計(jì)工作。六、根據(jù)會(huì)計(jì)的記帳憑證登記現(xiàn)金日記帳，要求日清并核對(duì)帳目。七、每日下班前核對(duì)庫存現(xiàn)金并填寫每日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。庫管員崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)每日物品驗(yàn)收、出入庫工作，手續(xù)必須齊全。二、每日向會(huì)計(jì)提供物品出、入庫單，并做到每日進(jìn)、出單據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，掌握庫存物品動(dòng)態(tài)，及時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)充庫存。三、每日巡視庫房?jī)?chǔ)存量、以及安全、防火防盜，保持庫房清潔衛(wèi)生。四、觀察經(jīng)營情況與庫存結(jié)構(gòu)變化的規(guī)律，既保證經(jīng)營需要，又不造成庫存積壓。五、隨時(shí)查看物品的保質(zhì)期限，避免給企業(yè)造成損失。六、貴重物品要根據(jù)要求妥善保管并隨時(shí)檢查。七、定期和會(huì)計(jì)核對(duì)出入庫單據(jù)。八、每月月末盤點(diǎn)庫存，編制盤點(diǎn)表。 財(cái)務(wù)部 2004年12月4日財(cái)務(wù)部規(guī)章制度一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)政法規(guī)。二、制定和分析財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。做到事前預(yù)測(cè)、計(jì)劃；事中控制、核算；事后分析考核。三、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用，有效地使用資金，督促本企業(yè)各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。四、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，合理使用資金。五、了解并掌握財(cái)政、稅收、銀行等相關(guān)部門的工作流程。六、及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用。七、對(duì)不符合財(cái)務(wù)開支權(quán)限的和違反本公司財(cái)務(wù)制度的支出，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以返回，要求更正、補(bǔ)充。1、固定資產(chǎn)購置支出：?jiǎn)蝺r(jià)在千元以上，使用在一年以上的各種設(shè)施、設(shè)備，須經(jīng)公司總裁審批簽字后，財(cái)務(wù)方可辦理。2、公司經(jīng)營性資金支出： 元以內(nèi)有總經(jīng)理簽字生效。超出 元須由公司總裁簽字，財(cái)務(wù)人員方可辦理。3、公司正常管理費(fèi)用的支出：如水電費(fèi)、辦公用品等經(jīng)營費(fèi)用，須有總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部門予以辦理。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，本著厲行節(jié)約的精神，有關(guān)人員事前報(bào)請(qǐng)公司審批，財(cái)務(wù)人員予以辦理。5、借款：企業(yè)內(nèi)所有人員因工作需要預(yù)借款項(xiàng)時(shí)，必須填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)予以辦理。6、其他未盡事宜發(fā)生的開支，均按公司總裁簽發(fā)意見執(zhí)行。結(jié)賬規(guī)定一、每月5日之前各商戶將上月1號(hào)月末的入庫單交到財(cái)務(wù)部，便于進(jìn)行帳物核對(duì)。二、核對(duì)無誤后將逐戶通知商戶來結(jié)帳。三、要求商戶提供發(fā)票，以便結(jié)帳。打折權(quán)限的規(guī)定一、二、會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)：一、制定庫房管理制度，監(jiān)督考核庫房管理工作。對(duì)庫房負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。工作中應(yīng)加強(qiáng)庫管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，不斷提高庫房管理水平。二、擬訂企業(yè)內(nèi)部借款、費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷程序。三、依法設(shè)置會(huì)計(jì)科目，建立健全會(huì)計(jì)帳簿。四、根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。五、根據(jù)本企業(yè)特點(diǎn)制定合理、實(shí)際的成本費(fèi)用制度，計(jì)算每項(xiàng)經(jīng)營項(xiàng)目的成本、費(fèi)用和利潤指標(biāo)。六、嚴(yán)格控制營業(yè)外支出，控制營業(yè)成本。七、組織每天各部門各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的呈報(bào)。割據(jù)日流水收入逐項(xiàng)同財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比，做出成本利潤分析，編制日?qǐng)?bào)表。八、及時(shí)計(jì)算分析企業(yè)新增項(xiàng)目的成本及利潤指標(biāo)，合理制定銷售價(jià)格。九、清楚了解企業(yè)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生及每一筆資金的運(yùn)用情況。十、指導(dǎo)出納相關(guān)工作，對(duì)出納工作負(fù)直接責(zé)任，對(duì)收銀員負(fù)有間接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。十一、保管企業(yè)證件、財(cái)務(wù)印鑒、購貨合同。十二、保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息上下傳遞及時(shí)、系統(tǒng)、準(zhǔn)確。十三、登記帳簿，及時(shí)上報(bào)完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)的會(huì)計(jì)報(bào)表和決算報(bào)表，做出財(cái)務(wù)分析。為企業(yè)提供合理化建議，真正起到監(jiān)督、控制、推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益快速發(fā)展的職能作用。出納工作標(biāo)準(zhǔn)：一、保管現(xiàn)金、銀行往來、票據(jù)收兌及調(diào)撥。并對(duì)其負(fù)有直接經(jīng)濟(jì)責(zé)任。二、辦理企業(yè)日常款項(xiàng)的收支、簽發(fā)支票。三、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。四、根據(jù)會(huì)計(jì)編制的經(jīng)總裁（或總經(jīng)理）核準(zhǔn)的支出憑證辦理現(xiàn)金、支票的支付、登記及轉(zhuǎn)移。五、在規(guī)定時(shí)間為員工發(fā)放薪金。六、按照辦理無誤的憑證的序號(hào)，逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，每日合計(jì)金額，并分別與庫存現(xiàn)金、銀行對(duì)帳單核對(duì)。做到日清月結(jié)。七、熟悉掌握前臺(tái)收銀工作流程及其業(yè)務(wù)，力求精益求精。八、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、考核前臺(tái)收銀員業(yè)務(wù)工作，組織部門例會(huì)，針對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行培訓(xùn)，提高前臺(tái)收銀員業(yè)務(wù)水平和專業(yè)素質(zhì)。對(duì)前臺(tái)收銀員負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。九、嚴(yán)格采購管理制度，監(jiān)督采購人員工作程序和采購標(biāo)準(zhǔn)。十、隨時(shí)記錄工作情況，編制出納日?qǐng)?bào)表、票據(jù)收兌月報(bào)表。庫房管理員工作程序標(biāo)準(zhǔn)一、負(fù)責(zé)企業(yè)購入的所有物料的驗(yàn)收入庫工作。1、在物品到達(dá)本企業(yè)后，庫管員必須親自同交貨人（或采購員）辦理交接手續(xù)。依照采購申請(qǐng)單所列項(xiàng)目一一核對(duì)物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量和送貨單及發(fā)票。在確認(rèn)無誤后填寫入庫單。2、庫管員在認(rèn)真做好物質(zhì)進(jìn)倉工作的同時(shí)，對(duì)物品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、品種等情況要如實(shí)記錄反映。做到準(zhǔn)確無誤。庫管員對(duì)簽收后的所有物料負(fù)直接經(jīng)濟(jì)責(zé)任。二、負(fù)責(zé)庫存物料的保管，做到數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好、確保安全、收發(fā)迅速、服務(wù)周到、降低費(fèi)用。1、材料驗(yàn)收入庫后，庫管員要及時(shí)準(zhǔn)確的按照驗(yàn)收單所列項(xiàng)目記錄材料帳。2、庫管員對(duì)庫存物質(zhì)要做到擺放合理、整齊、定量、存取方便。3、庫管員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，禁止非庫房人員擅自入庫，倉庫嚴(yán)禁煙火，庫管員要懂得使用消防器材和必要的防火知識(shí)。三、負(fù)責(zé)庫存物質(zhì)的發(fā)放1、嚴(yán)格執(zhí)行放料領(lǐng)料憑證，檢查審核憑證是否真實(shí)、準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)憑證有不妥之處，庫管員應(yīng)拒發(fā)物料。2、按“推陳出新、先進(jìn)先出”“規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的原則發(fā)料。3、發(fā)料時(shí)應(yīng)先盤底、再核對(duì)、三發(fā)放、四減數(shù)。保證最低存庫量如圖方便違反發(fā)放原則造成物料短缺、失效、變質(zhì)、大料小用、優(yōu)材劣用以及其他差錯(cuò)等損失，由庫管員負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4、各部門的領(lǐng)料單應(yīng)填寫材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)用數(shù)量、用途、申請(qǐng)人與批準(zhǔn)人簽字。四、負(fù)責(zé)填制材料入庫周報(bào)表，定期上交部門負(fù)責(zé)人。五、負(fù)責(zé)每月與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，做到帳帳、帳證、帳物三相符。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并上報(bào)。負(fù)責(zé)一年一度的清倉工作。財(cái)務(wù)部 2004年12月4日物品申購程序一、各部門需要采購物品填寫“物品申購單”，由部門主管簽字，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批簽字后交采購部安排采購。二、緊急采購由部門主管口頭請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，由總經(jīng)理通知采購部經(jīng)理安排采購。 財(cái)務(wù)部 2004年12月4日財(cái)產(chǎn)物資盤虧、報(bào)廢的處理規(guī)定一、需報(bào)廢的固定資產(chǎn)、失去使用價(jià)值的低值易耗品及其他財(cái)產(chǎn)物資，由使用部門填報(bào)“報(bào)廢（盤虧）申請(qǐng)表”，經(jīng)有關(guān)部門鑒定同意后，由財(cái)務(wù)審核，報(bào)總經(jīng)理審批。報(bào)廢的固定資產(chǎn)金額、數(shù)量較大的需報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。屬于人為造成損失的，視情況追究當(dāng)事人或部門經(jīng)理的責(zé)任。二、固定資產(chǎn)、低值易耗品的盤虧，在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上予以處理。對(duì)應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)的部分，由人事部下達(dá)處罰單；對(duì)本企業(yè)負(fù)擔(dān)部分由使用部門填制“報(bào)損（盤虧）申請(qǐng)表”，進(jìn)行報(bào)批。三、物料用品盤虧、毀損：瓷器、玻璃器皿的月破損率在3%以內(nèi)。經(jīng)批準(zhǔn)予以核對(duì)。對(duì)存損率超過3%的要追究部門經(jīng)理的責(zé)任；布草的正常報(bào)損由使用部門填寫“報(bào)廢（盤虧）申請(qǐng)表”進(jìn)行報(bào)批，對(duì)屬于人為損失的，按照本企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、對(duì)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部門負(fù)責(zé)送到指定地點(diǎn)存放，工程部做好記錄，并負(fù)責(zé)組織進(jìn)行估價(jià)處理。五、使用部門將批準(zhǔn)報(bào)廢的布草，送到倉庫，庫管員負(fù)責(zé)清點(diǎn)，并登記廢舊物品備查，送到倉庫的布草必須整潔、衛(wèi)生。六、對(duì)報(bào)廢的布草可改做他用的，需用部門到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。七、財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的“報(bào)廢（盤虧）申請(qǐng)單”和殘值收入入帳，核銷資產(chǎn)；根據(jù)人事部下達(dá)的處罰通知單，收取賠（罰）款。 財(cái)務(wù)部 2004年12月4日驗(yàn)貨程序一、驗(yàn)貨人員應(yīng)根據(jù)定貨合同、采購申請(qǐng)單及采購部所開具的直撥單進(jìn)行驗(yàn)收，直撥單一式四聯(lián)，庫管員留存第一聯(lián)，財(cái)務(wù)部留存一聯(lián)，供貨商留存一聯(lián)，一聯(lián)存根。二、貨物到達(dá)時(shí)，采購部應(yīng)通知庫管員及申購部門聯(lián)合驗(yàn)收，采購員按要求提供物品進(jìn)價(jià)，庫管員負(fù)責(zé)過秤驗(yàn)收，使用部門對(duì)質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)。驗(yàn)收合格后，由庫管員、申購部門及采購經(jīng)辦人在直撥單或入庫單上簽字確認(rèn)。庫管員填寫入庫單。出貨程序一、日常領(lǐng)料由部門經(jīng)理簽字，即可發(fā)放，對(duì)于金額、數(shù)量較大及屬于招待費(fèi)用的領(lǐng)料，需由總經(jīng)理簽批方可發(fā)貨。二、發(fā)貨時(shí)應(yīng)檢查領(lǐng)料日期、部門、審批是否符合要求，數(shù)量準(zhǔn)確不得涂改。三、領(lǐng)料單一式四聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存、一聯(lián)交會(huì)計(jì)記帳、一聯(lián)領(lǐng)料部門，一聯(lián)存根。發(fā)完貨后應(yīng)檢查，如有錯(cuò)誤及時(shí)改正。檢查無誤后由發(fā)貨人、領(lǐng)料人簽字確認(rèn)。四、需要向供貨商退貨的商品，庫管員應(yīng)以書面形式通知采購部，由采購部負(fù)責(zé)聯(lián)系供應(yīng)商退貨。財(cái)務(wù)部 2004年12月4日日審崗位職責(zé)1 負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，確保收銀臺(tái)日常工作2 中控室須24小時(shí)有人值班，對(duì)講機(jī)要隨身攜帶，確保在出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)問題時(shí)第一時(shí)間到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)不得