一體化練習(xí)題目(復(fù)雜)T3.doc

一、 總體說明A公司為一家一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率17%，適用新企業(yè)會(huì)計(jì)制度，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具。2010年2月開始啟用用友通產(chǎn)品（要求存貨分類管理；啟用總帳、購(gòu)銷存和核算模塊）。（如無特殊說明，以下所指的“單價(jià)”都是報(bào)價(jià)）二、 把自己設(shè)置為帳套主管三、 基礎(chǔ)檔案（一） 部門：采購(gòu)部、銷售部、生產(chǎn)部（二） 倉(cāng)庫(kù)：原材料倉(cāng)庫(kù)和成品庫(kù)，計(jì)價(jià)方式為“移動(dòng)平均法”（三） 存貨分類及檔案：01原材料（木材 噸 外購(gòu)和生產(chǎn)耗用） 02產(chǎn)成品（沙發(fā) 套 銷售和自制） （靠墊 個(gè) 外購(gòu)和銷售）03費(fèi)用（運(yùn)費(fèi) 元 勞務(wù)費(fèi)用）（四） 供應(yīng)商檔案：海淀木材城 長(zhǎng)江運(yùn)輸公司（五） 客戶檔案：集美家具城（六） 會(huì)計(jì)科目： 應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款 設(shè)置為“客戶往來” 應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款 設(shè)置為“供應(yīng)商往來”（七） 憑證類別：記賬憑證（八） 結(jié)算方式：現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬支票（九） 其他：暫估方式：?jiǎn)蔚交貨_四、 核算模塊科目設(shè)置（一） 存貨科目：原材料倉(cāng)庫(kù)對(duì)應(yīng)的存貨科目編碼1211 成品庫(kù)對(duì)應(yīng)的存貨科目編碼1243（二） 存貨對(duì)方科目： （三） 客戶往來（四） 供應(yīng)商往來 五、 期初數(shù)據(jù)（一） 總賬1、現(xiàn)金2500，銀行存款30000，2、原材料500；庫(kù)存商品4500元。3、 固定資產(chǎn) 86704、應(yīng)付賬款1170。5、應(yīng)付工資2000，實(shí)收資本40000，本年利潤(rùn)1000，未分配利潤(rùn)2000。6、下列科目借貸方累計(jì)發(fā)生：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7000，營(yíng)業(yè)外收入1000，管理費(fèi)用3000。（二） 庫(kù)存期初原材料倉(cāng)庫(kù)：木材 5噸 單價(jià)100元成品庫(kù)：沙發(fā) 15套，單價(jià) 300元（三） 供應(yīng)商往來期初從海淀木材城采購(gòu)木材10噸，單價(jià)100元。發(fā)票金額1170。未付款。（發(fā)票號(hào)001）六、 本月業(yè)務(wù)1、提取現(xiàn)金5000元。采購(gòu)業(yè)務(wù)：2、財(cái)務(wù)部對(duì)期初欠海淀木材城的應(yīng)付賬款用轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行付款。并生成憑證。3、1）從海淀木材城采購(gòu)木材15噸，單價(jià)90元（注意：入庫(kù)類型：采購(gòu)入庫(kù)），2） 收到采購(gòu)專用發(fā)票（發(fā)票號(hào)002），會(huì)計(jì)確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。3） 同時(shí)收到長(zhǎng)江運(yùn)輸公司開來的運(yùn)費(fèi)發(fā)票（發(fā)票號(hào)567）300元，直接現(xiàn)金付款。（操作指導(dǎo)：運(yùn)費(fèi)發(fā)票上先點(diǎn)現(xiàn)付，然后點(diǎn)復(fù)核）4） 把運(yùn)費(fèi)分?jǐn)側(cè)氩少?gòu)成本（按數(shù)量分?jǐn)偅ú僮髦笇?dǎo)：手工結(jié)算）5） 材料已驗(yàn)收入庫(kù)。6） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)該采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)及供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)生成憑證（注意：運(yùn)費(fèi)發(fā)票生成憑證需供應(yīng)商往來制單現(xiàn)結(jié)制單） 4、1）經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)本期采購(gòu)的木材有3噸不合格，退回對(duì)方。（注意：入庫(kù)類型：采購(gòu)入庫(kù)）（操作指導(dǎo)：紅字采購(gòu)入庫(kù)單）2）收到對(duì)方開出的紅字專用發(fā)票。會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核。3）經(jīng)商量，這部分貨款可抵銷本期采購(gòu)款（操作指導(dǎo)：供應(yīng)商往來-紅票對(duì)沖）。4）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)采購(gòu)?fù)藥?kù)業(yè)務(wù)和供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)生成憑證（提示：共2張憑證。紅票對(duì)沖不用生成憑證）。5、財(cái)務(wù)部給海淀木材城開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額1500元，除還欠海淀木材城的余款外，其余作為預(yù)付款處理。并生成憑證。庫(kù)存業(yè)務(wù)： 6、生產(chǎn)車間領(lǐng)用木材5噸。（注意：出庫(kù)類別：材料領(lǐng)用出庫(kù)）7、沙發(fā)完工，3套入成品庫(kù)，總成本2400。（注意：入庫(kù)類別：產(chǎn)成品入庫(kù)）銷售業(yè)務(wù)： 8、銷售部預(yù)收集美家具城貨款10000元（轉(zhuǎn)賬支票），財(cái)務(wù)部生成憑證。（操作指導(dǎo)：銷售模塊客戶往來收款結(jié)算的時(shí)候，確認(rèn)為預(yù)收，核算模塊客戶往來制單核銷制單）9、1）銷售沙發(fā)3套給集美家具城，售價(jià)1000元一套；2）開具銷售普通發(fā)票，財(cái)務(wù)部確認(rèn)應(yīng)收賬款。 3）倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)出庫(kù)10、用預(yù)收賬款沖銷一部分貨款。（操作指導(dǎo)：客戶往來-預(yù)收沖應(yīng)收；核算模塊客戶往來制單轉(zhuǎn)賬制單）采購(gòu)暫估業(yè)務(wù) 11、28號(hào)采購(gòu)一批木材入庫(kù)，數(shù)量6噸，單價(jià)120元，未收到發(fā)票。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)該暫估業(yè)務(wù)生成憑證。12、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。 13、對(duì)本期憑證記賬（設(shè)置：未審核的憑證允許記賬），編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 關(guān)鍵數(shù)據(jù) 原材料科目的期末數(shù)（2012.75 ）; 預(yù)付賬款科目的期末數(shù)(236.40) 本年利潤(rùn)的本期發(fā)生數(shù)（1850.01） 物資采購(gòu)科目的期末數(shù)（-720）；（注：負(fù)數(shù)表示有暫估業(yè)務(wù)未處理，對(duì)應(yīng)采購(gòu)模塊采購(gòu)賬簿暫估入庫(kù)余額表，核算模塊帳表暫估材料余額表數(shù)據(jù)）14、對(duì)各個(gè)模塊進(jìn)行結(jié)賬。3月份3月1號(hào)，收到上月28號(hào)暫估入庫(kù)木材的專用發(fā)票一張，發(fā)票上顯示單價(jià)為115元。財(cái)務(wù)確認(rèn)對(duì)該供應(yīng)商的應(yīng)付賬款 暫估業(yè)務(wù)，采用