小額貸款有限責任公司之管理制度匯編(最新).doc

小額貸款有限公司之管理制度匯編 第1頁共214頁小額貸款有限責任公司之管理制度匯編(最新)目 錄第一 信貸管理辦法3（一）貸前調查3信貸業(yè)務操作流程(試行)3法人客戶信用等級評定管理辦法(試行)9小企業(yè)信用等級評定暫行辦法18個人客戶信用等級評定辦法（試行）22（二）貸時審查類26貸款審批會議規(guī)程（試行）26信貸業(yè)務報批材料受理審查工作操作規(guī)程（試行）34授信額度項下信貸支用審批實施細則（試行）45（三）貸后管理類49信貸業(yè)務貸后管理辦法（試行）49信貸資產風險分類管理辦法（試行）61信貸檔案管理辦法（試行）69信貸合同管理制度79貸款計結息制度87待處理抵債資產管理制度90第二 票據(jù)貼現(xiàn)管理99票據(jù)貼現(xiàn)管理制度99第三 風險控制類100稽核監(jiān)督管理制度100計算機信息管理制度107公司安全保衛(wèi)管理制度127第四 財務管理制度134公司會計核算辦法134財務管理辦法193提取信貸資產減值準備的內部控制制度205第五 信息披露制度208信息披露制度208小額貸款有限責任公司之管理制度匯編 第99頁共214頁信貸業(yè)務操作流程(試行)為加強信貸業(yè)務管理，防范信貸風險，改善信貸服務，提高 辦貸效率質量，結合我司信貸管理實際，特制定本操作流程， 本操作流程實用于我司開辦的各類信貸業(yè)務。一、個人類客戶貸款流程（一）個人抵押、倉單質押、動產質押、保證擔保貸款單戶余額在 10 萬元（含）以內的貸款操作流程：借款人提出申請業(yè)務發(fā)展部信貸員初審基本符合貸款條 件查詢個人征信業(yè)務發(fā)展部信貸人員雙人調查個人信用等級評定整理貸款資料及撰寫調查報告業(yè)務發(fā)展部主任初 審風險管理部審查有權審批人審批（最高額抵押貸款由業(yè)務發(fā)展部提交支用手續(xù)，風險管理部審查后報有權審批 人審批發(fā)放）完善借款合同、抵(質)押合同、借據(jù)等法律文書辦理抵（質）擔保登記手續(xù)貸款發(fā)放信貸資料打碼裝訂移交檔案管理人員貸后管理貸款本息收回。時限規(guī)定：在客戶提供完備資料后，調查工作在 2 個工作日 內完成，審查在 1 個工作日內完成，審批在 1 個工作日內完成。 如遇審查、審批須重新提供資料的，則時限重新計算。抵押貸款 在審批完成后 2 個工作日交抵押登記部門，抵押登記完成、限制性條件落實后 1 個工作日內發(fā)放。對個人抵押、 倉單質押、動產質押、保證貸款單戶 10 萬元（含）以內的貸款，一、二級業(yè)務發(fā)展部信貸人員（組長或副經(jīng)理） 為調查責任人；業(yè)務發(fā)展部主任為調查主責任人；風險管理部負 責人為審查主責任人；有權審批人為審批主責任人；一（二）級部門經(jīng)理、信貸人員（組長或副經(jīng)理）為貸后管理及貸款收回主責任人。（二）個人抵押、倉單質押、動產質押、保證貸款單戶10萬元（不含）以上、個人授信信用貸款的操作流程：借款人申請業(yè)務發(fā)展部初審結論業(yè)務發(fā)展部oa 系 統(tǒng)上報業(yè)務發(fā)展部立項同意由業(yè)務發(fā)展部、業(yè)務發(fā)展部派出管戶信貸員共同參與調查個人信用等級評定整理 貸款資料及撰寫調查報告業(yè)務發(fā)展部主任初審風險管 理部審查有權審批人審批超過有權審批人審批權 限的由授信審查委員會主任委員審閱同意提交授信審查委員會審議同意的報授信審查委員會主任委員審簽報 總經(jīng)理審批超過總經(jīng)理權限的報公司審批管戶信貸員 落實相關限制性條款完善借款合同、抵（質）押合同、借據(jù)等 法律文書辦理抵（質）擔保登記手續(xù)法律審查申請支用 貸款發(fā)放信貸資料打碼裝訂移交檔案管理人員貸后管理貸款本息收回。時限規(guī)定：在客戶提供完備資料后，調查工作在 4 個工作日內完成，審查在 2 個工作日內完成，提交會議審批。如遇審查、審批認為須重新提供資料的，則時限重新計算。抵押貸款在審批 完成后 2 個工作日交抵押登記部門，抵押登記完成、限制性條件 落實后 1 個工作日內發(fā)放。貸款額度在 10 萬元（不含）以上至 30 萬元的授信申請，業(yè)務發(fā)展部個人業(yè)務崗必須參與貸前調查； 貸款額度在 30 萬元至 100 萬元的授信申請，業(yè)務發(fā)展部負 責人必須參與貸前調查；貸款額度在 100 萬元以上的授信申請， 分管前臺的副總經(jīng)理必須參與貸前調查。對個人抵押、倉單質押、動產質押、保證貸款單戶貸款余額在 10 萬元以上，個人授信信用貸款，一級業(yè)務發(fā)展部副經(jīng)理或 信貸組長為調查責任人；一級業(yè)務發(fā)展部主任為調查主責任人； 風險管理部負責人為審查主責任人，有權審批人為審批主責任人。 超過審批權限的信貸業(yè)務有權審批人為經(jīng)營主責任人，一級分 理處經(jīng)理、信貸人員（組長）為貸后管理及貸款收回主責任人。（三）貸款展期操作流程 個人類客戶貸款符合展期條件的按以下操作流程辦理：1、單戶貸款在 10 萬元（含）以內的貸款：借款人提出展期申請業(yè)務發(fā)展部信貸人員雙人調查分 理處經(jīng)理初審風險管理部審查有權審批人審 批完善展期合同等法律文書辦理展期貸后管理貸款本 息收回。時限規(guī)定：在客戶提供完備資料后，調查工作在 2 個工作日內完成，審查在 1 個工作日內完成，審批在 1 個工作日內完成。如遇審查、審批須重新提供資料的，則時限重新計算。2、單戶貸款在 10 萬元（不含）以上的貸款：借款人展期申請業(yè)務發(fā)展部作出初步結論業(yè)務發(fā)展部oa 系統(tǒng)上報業(yè)務發(fā)展部立項同意由業(yè)務發(fā)展部派出管戶信貸員共同參與調查風險管理部審查有權審批人審批超過有權審批人審批權限的由授 信審查委員會主任委員審閱同意提交授信審查委員會審 議同意的報授信審查委員會主任委員審簽報總經(jīng)理 審批超過總經(jīng)理權限的報公司審批管戶信貸員落實相關 限制性條款完善展期合同等法律文書辦理展期貸后管理貸款本息收回。時限規(guī)定：在客戶提供完備資料后，調查工作在 4 個工作日內完成，審查在 2 個工作日內完成，提交會議審批。如遇審查、審批認為須重新提供資料的，則時限重新計算。貸款額度在 10 萬元（不含）以上至 30 萬元的展期申請，分 理處（營業(yè)部）、業(yè)務發(fā)展部個人業(yè)務崗必須參與調查；貸 款額度在 30 萬元至 100 萬元的展期申請，業(yè)務發(fā)展部負責 人必須參與調查；貸款額度在 100 萬元以上的展期申請，分管前臺的副總經(jīng)理必須參與調查。二、公司類客戶貸款操作流程(一)貸款調查、審查、審批流程借款人提出申請業(yè)務發(fā)展部調查風險管理部審查授信審查委員會主任委員審閱同意提交授信 審查委員會審議同意的報授信審查委員會主任委員審簽報總經(jīng)理審批超過授權權限的上報公司審批。（二）貸款發(fā)放流程 管戶信貸員落實相關限制性條款完善借款合同、抵押合同、借據(jù)等法律文書辦理抵（質）擔保登記手續(xù)法律審查 完善支用手續(xù)風險管理部辦理控管貸款發(fā)放抵押權證移 交營業(yè)部出納人員保管借據(jù)監(jiān)測聯(lián)交信貸人員建立信貸監(jiān)測 臺帳信貸資料打碼裝訂移交檔案管理人員管戶信貸員首 次跟蹤檢查貸后管理貸款本息收回。時限規(guī)定：在客戶提供完備資料后，調查工作在 7 個工作日 內完成，審查在 2個工作日內完成，提交會議審批。如遇審查、審批認為須重新提供資料的，則時限重新計算。抵押貸款在審批 完成后2個工作日交抵押登記部門，抵押登記完成、限制性條件 落實后 1 個工作日內發(fā)放。貸款額度在 50 萬元以上的授信申請，業(yè)務發(fā)展部負責 人必須參與貸前調查；貸款額度在 100 萬元以上的授信申請，公司分管前臺的副總經(jīng)理必須參與貸前調查；對公司類客戶貸款，業(yè)務發(fā)展部客戶經(jīng)理為調查責任 人；業(yè)務發(fā)展部經(jīng)理為調查主責任人；風險管理部經(jīng)理為 審查主責任人；有權審批人為審批主責任人。超過審批權限的信貸業(yè)務有權審批人為經(jīng)營主責任人，業(yè)務發(fā)展部主要負責人、管戶信貸員為貸后管理及收回主責任人。（三）貸款展期對符合展期條件的公司類客戶貸款展期按以上公司類客戶貸款操作流程（一）（二）和辦貸時限辦理。 三、低風險信貸業(yè)務操作流程 低風險業(yè)務（全額保證金銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、公司存單質押貸款）由各業(yè)務發(fā)展部調查。（一）全額保證金銀行承兌匯票承兌業(yè)務流程 業(yè)務發(fā)展部按規(guī)定調查，風險管理部審查，根據(jù)權限管理規(guī)定報有權審批人審批。（二）銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務流程持票人貼現(xiàn)申請，業(yè)務發(fā)展部信貸人員按規(guī)定調查、查 詢、經(jīng)理審查（通過支付系統(tǒng)查詢則需持票人出具對票據(jù)真?zhèn)物L 險所帶來的損失承擔連帶保證責任的承諾），并填制重慶市南川區(qū)聚源小額貸款有限責任公司貼現(xiàn)審查審批書（一式三份），完成后將查復 書及審查審批書提交營業(yè)部指定的兩名專人（主辦會計、會計各確定一人）審查票據(jù)的真實性，對票據(jù)的真實性確認后，在 審查審批書上簽字確認，隨相關資料直接報風險管理部審查，根 據(jù)權限管理規(guī)定報有權審批人審批。（三）公司存單質押貸款業(yè)務流程 借款人提出申請業(yè)務發(fā)展部按規(guī)定調查、實地雙人查詢辦理止付手續(xù)部門負責人初審風險管理部審查 有權審批人審批。（四）時限規(guī)定對低風險業(yè)務原則上當日辦理完畢，其中公司存單質押貸款 當日辦理存款止付手續(xù)后發(fā)放貸款；銀行承兌匯票貼現(xiàn)當日通過 支付系統(tǒng)查詢，待回復后當日辦理貼現(xiàn)。四、農戶小額信用貸款操作流程農戶小額貸款操作流程按照重慶市南川區(qū)聚源小額貸款有限責任公司農戶小額信 用貸款管理辦法（試行）文件規(guī)定遵守執(zhí)行。五、盡職評價與責任追究建立貸款盡職評價制度，對難以收回、風險較大的問題貸款，應啟動問責程序，對履職人員實施盡職調查評價。（一）對業(yè)務發(fā)展部的盡職調查評價由稽核審計部牽頭，相關職能部門參與；（二）經(jīng)盡職調查，確認問題貸款對象符合規(guī)定和條件，并在受理、調查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)中，嚴格遵 循信貸管理制度及操作規(guī)范，盡職的免除相關責任，確認未盡職 的，應根據(jù)責任大小，風險程度等因素追究責任；（三）因制度不落實、督促不力、不嚴格履行職責和不作為 等情形，導致貸款管理混亂，質量嚴重惡化的，對業(yè)務發(fā)展部 信貸管理部門相關管理人員給予記過、降級、直至撤職處分；（四）信貸業(yè)務各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員調查不實、審查失真、違規(guī) 審批以及貸后管理未盡職等失職瀆職行為導致貸款被騙、債權懸 空的，可解除勞動合同關系，造成貸款損失的，追究其經(jīng)濟責任， 情節(jié)惡劣，后果嚴重的，移交司法機關處理。六、本操作流程自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。 2009年10月法人客戶信用等級評定管理辦法(試行)第一章總 則第一條 為規(guī)范重慶市南川區(qū)聚源小額貸款有限責任公司（以下簡稱“公司”）法人 客戶信用等級評定工作，提高信貸管理質量和管理水平，根據(jù)貸 款通則及有關信貸管理制度和要求，結合公司實際，特制定本 辦法。第二條 法人客戶信用等級評定是指公司為保證信貸資產的 安全性、流動性和效益性，根據(jù)同行業(yè)統(tǒng)一的財務與非財務指標 體系和標準，以償債能力為核心，分別對企業(yè)法人客戶、事業(yè)法 人客戶以及其他經(jīng)濟組織（以下統(tǒng)稱為客戶）的經(jīng)營狀況和資信 狀況進行綜合評價，并據(jù)此評定其信用等級。信用評級是信貸管理的日常工作和基礎性工作。評級結果是 信貸準入、退出和核定客戶授信額度、定價、期限以及確定擔保 方式的重要依據(jù)。第三條 評級分為內部評級和委托評級。（一）內部評級是指公司自行組織評定客戶信用等級，其結 果不得對外公布，也不得告知任何單位或個人。（二）委托評級是指根據(jù)客戶申請，由公司委托有資質的信用評估機構、依據(jù)公司的評級辦法和評級指標體系，評定其信用 等級，其結果經(jīng)客戶申請可對外公布。第四條 評級采取“以定量分析為主，定量與定性分析相結合”的方法。評級應實事求是，做到指標統(tǒng)一、標準統(tǒng)一、程序 規(guī)范，科學、客觀、公正、嚴謹。第五條 涉及客戶的評級資料，未經(jīng)客戶同意不得對外提供；但除國家另有規(guī)定外。第二章評級對象和分類第六條 評級對象。除經(jīng)營期不足一個會計年度或經(jīng)營期已滿 一個會計年度但根據(jù)經(jīng)營計劃遠未達產且無法提供評級所需財 務數(shù)據(jù)的新建客戶、擬建或在建項目公司和辦理低風險業(yè)務的客 戶外，其他客戶應按本辦法評定信用等級。具體對象包括：（一）已建立信用關系的客戶；（二）申請建立信用關系的客戶；（三）為公司貸款客戶提供保證擔保的客戶（不含擔保公司）。第七條 根據(jù)客戶行業(yè)特點和評級需要，將客戶分為以下八大類。（一）工業(yè)類：包括加工制造業(yè)、礦產開采等；（二）農業(yè)類：包括種植業(yè)、畜牧業(yè)、水產養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、農產品加工等；（三）商貿類：包括批發(fā)和零售貿易業(yè)、餐飲業(yè)、娛樂業(yè)、賓館酒店業(yè)、租賃業(yè)、外貿業(yè)等；（四）交通運輸類：包括鐵路、公路、航空、管道運輸、水上運輸?shù)?；（五）房地產類：指房地產開發(fā)企業(yè)；（六）建筑安裝類：包括建筑、工程公司、設備安裝企業(yè)等；（七）公用事業(yè)類：包括醫(yī)院、學校、文化、傳媒、公共服務業(yè)等。（八）綜合類：上述以外的其他企業(yè)。第三章評定指標與等級第八條 指標體系。評級指標體系由基本素質、市場競爭力、 銀行信用、償債能力、盈利能力、規(guī)模及經(jīng)營能力、發(fā)展能力等 七大類組成，并分別設置各類指標標準值和權重（詳見附件一）。c 五個等級：c 五個等級：c 五個等級：c 五個等級：（一）aaa 級，屬于“重點支持”的客戶。其標準是：綜合得 分在 90 分以上（含）；但存在以下情形之一的，則最高只能評為aa 級。1.利息償還率或到期信用償還率指標未得滿分；除房地產企業(yè)外，當期經(jīng)營性現(xiàn)金流量小于 0、資產負債率高于 70%；2.房地產類資產負債率高于 60%；近二年年均銷售收入低于5000 萬元，近三年平均現(xiàn)金凈流量小于 0；3.房地產、建筑安裝類企業(yè)資質未達到二級以上（含）。（二）aa 級，屬于“積極支持”的客戶。其標準是：綜合得 分在 80 分以上（含）、90 分以下（不含），但存在以下情形之一 的，則只能評為 a 級：利息償還率、或到期信用償還率指標未得 滿分；房地產類資產負債率高于 65%，其他企業(yè)資產負債率高于80%。（三）a 級，屬于“審慎支持”的客戶。其標準是：綜合得 分在 70 分以上（含）、80 分以下（不含），但房地產類資產負債 率高于 80%，其他企業(yè)資產負債率高于 90%的，則只能評為 b 級。（四）b 級，屬于“限制支持”的客戶。其標準是：綜合得 分在 60 分以上（含）、70 分以下（不含）；或得分在 70 分以上， 但屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)或對象的，應直接認定為 b 級。（五）c 級，屬于“不予支持”的客戶。其標準是：得分在60 分（不含）以下；或雖得分在 60 分以上，到期利息償還率或 到期貸款償還率指標未得分。若有下列情形之一的，應直接認定為 c 級：1.生產設備、技術和產品屬國家明令淘汰、禁止發(fā)展的客戶；2.關、停、資不抵債客戶；3.生產經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損已無法編制財 務報表的淘汰客戶；4.客戶或主要管理人員出現(xiàn)逃廢銀行債務、被人民銀行或銀監(jiān)會列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽的客戶。第十條 加分條件及標準。對符合下列情形之一、且初評得分 達到 a 級以上（含）、并滿足相應附加條件的可給予加分，但加 分總額不得超過 6 分。（一）對于供電、供水、供氣（天然氣）、通信、煙草等壟 斷性企業(yè)或行業(yè)，視其情況可給予 2 分以內的加分。（二）近兩年平均利潤總額在 5000 萬元以上的，可加 2 分。（三）獲得國家級高新技術企業(yè)稱號，或國家級保護知識產 權等榮譽并仍有效的；或具有國家級高新技術、工藝并投入生產 的，可加 2 分。第十一條 評級限制。（一）為騙取信用為目的，編造或提供虛假財務報表等評級資料的，直接認定為 b 級以下。（二）會計師事務所對客戶的財務報告出具明確否定意見的，可直接認定為 b 級以下；拒絕發(fā)表意見或出具重大事項保留意見的，信用等級最高不得超過 a 級。（三）貸款風險分類為次級（含）以下的，其信用等級最高 不得超過 a 級。（四） 客戶存在對生產經(jīng)營可能發(fā)生不利影響的重大事項， 如違規(guī)經(jīng)營、重大違約事件、重大未決民事訴訟、母（子）公司 經(jīng)營持續(xù)惡化、列入國家節(jié)能環(huán)保黑名單、主要領導涉及經(jīng)濟或 刑事案件等，其信用等級最高不得超過 a 級。第十二條 升級限制。上年度為 b 級以下（含）的客戶，本 年度升級最高不能超過兩個級次。第四章特別規(guī)定第十三條 被工行、農行、中行、建行、交行評為“aaa”級 的客戶，在評級有效期內與公司發(fā)生信用業(yè)務時，可認同該評級 結果，但應提供相關證明文件。第十四條 人民銀行認可的信用評級機構，其評級結果原則上予以認同，但 aaa 級客戶應按公司評級辦法測評。第十五條 若遇特殊情形，經(jīng)公司書面申請并說明理由，上報公司總經(jīng)理批準后可暫緩評級或不評級。第五章評級組織及職責第十六條 公司所屬機構應建立客戶信用評級小組。其主要職責是：負責內部評級資料的收集和初評工作。第十七條 公司應建立客戶信用評級委員會。其主要職責 是：負責內部評級資料及初評的審核；負責權限內信用等級的審 定；負責超過權限評級事項的上報；負責委托評級的申報。第十八條 公司應建立信用評級委員會（或具有其職能的相應組織，下同）。其主要職責是：負責相關信用等級的評審；負責委托評級事項。第六章內部評級第十九條 內部評級的基本程序：收集資料初評審核審定。（一）收集、核實資料。信貸人員應深入企業(yè)調查，走訪客 戶，實地查看經(jīng)營場所和設施狀況，收集并核實企業(yè)基本情況、 管理情況、技術裝備情況、企業(yè)領導者及員工素質、產品市場情 況、生產經(jīng)營情況、近 3 年和近期財務報表等相關資料，確保評 級信息資料的可靠性和真實性。（二）初評。信貸人員依據(jù)調查無誤的資料及有關數(shù)據(jù)分別 計算、測評，寫出初評報告，主要內容包括：客戶資信調查、財 務分析、綜合評價和信用等級初評結果等內容。經(jīng)評級小組審查、營業(yè)部、部門負責人簽署意見后上報公司。（三）審核。公司信貸部門應對報送的評級資料及初評結果 認真審核，并形成審核報告或審核意見，一并將有關評級資料提 交客戶信用評級委員會審議。（四）審定。公司有權審批人負責權限內評級事項的審定，超過權限的核準后報公司審定。第二十條 對資料不全、信息不實的，應退回并重新調查、 核實。第二十一條 評級時間和時效。客戶評級可采取集中評級與適 時評級相結合的形式，即對老客戶集中于每年四月底前完成評級 和申報工作；對新拓展客戶應在受理貸款申請后及時組織評級，評級可與授信調查同步進行。客戶信用評級有效期為一年。第二十二條 同一客戶在公司多家機構貸款的，由客戶注冊地所在機構或貸款份額最大的機構負責評級。第二十三條 集團客戶信用等級評定，可采取整體評級和獨立評級兩種方式。（一）整體評級。整體評級原則上由母公司所在地公司以集 團客戶的合并報表組織評定。整體評級時，集團客戶在某一行業(yè) 的銷售收入占總銷售收入的比例超過 60的，采用該行業(yè)標準值 進行評級；該比例低于 60，則采用綜合類客戶標準值進行評級。（二）獨立評級。獨立評級由集團客戶中與公司有信貸關系 或即將建立信貸關系的獨立法人所在地行進行評級。獨立評級時 首先應向母公司開戶行或管轄行查詢集團客戶整體信用等級。集 團客戶中各獨立法人的評級原則上不超過集團客戶的整體評級， 生產經(jīng)營獨立性較強的，其信用等級可不受集團客戶整體評級影響。第二十四條 企業(yè)財務報表是客戶信用評級的基礎資料，為 保證真實性和有效性，除 a（含）級以下或貸款余額在 100 萬元 以下、且經(jīng)調查確認其財務信息真實可靠的客戶外，其他客戶原 則上應提供經(jīng)會計師事務所審計的年度審計報告。第二十五條 評級管理。（一）客戶信用等級評定后，公司客戶部門或所屬機構要跟 蹤監(jiān)測客戶信用等級變化。a 級（含）以上客戶每半年復測一次 信用等級，其他客戶可不復測。（二）復測信用等級時發(fā)生以下情況的，必須做降級處理。 降低客戶信用等級的，公司客戶部門應提出下調客戶信用等級的 建議報告，同級信用評級委員會審定后，報原審定行備案。1、客戶提供的財務報表和有關資料明顯失實；2、客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務指標明顯惡化；3、客戶法定代表人及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、 舞弊、抽逃資本金等違法經(jīng)營案件的；客戶對公司或其他債權人 發(fā)生重大違約行為；4、客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，可能對公司債權造成重大不利影響；5、客戶資本金不能按期足額到位，行業(yè)發(fā)展前景不樂觀；6、對公司的信貸管理要求拒不配合，逃避信貸監(jiān)管；7、被人民銀行或銀監(jiān)會列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽客戶；8、被證監(jiān)會給予警告的上市公司；9、母公司或其他關聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營或財務困難，或其 所在國家或地區(qū)有政局不穩(wěn)、宏觀經(jīng)濟波動較大等潛在風險因 素，可能對客戶產生重大不利影響的；10、其他情況。（三）新拓展客戶的信用評級評定，原則上要測算客戶在其 它金融機構的信用履約情況。新拓展客戶在他行無信用記錄的， 銀行信用狀態(tài)評價類指標不計分，滿分按剔除后的分數(shù)計算，最 后換算為百分制。新拓展客戶在他行有信用記錄的，銷售收入歸 行份額與貸款份額比指標不計分，滿分按剔除后的分數(shù)計算，最后換算為百分制（具體參考信用評級指標體系）。（四）評級資料應納入信貸檔案，妥善管理。（五）公司應加強評級統(tǒng)計分析，每年 6 月 30 日、12 月31 日前將評級情況報公司。第七章 委托評級 第二十六條 委托評級的程序：（一）受理申請，即委托評級須由客戶提出申請，公司受理、審核后報公司組織評審。（二）委托評審，由公司委托有資質的信用評級機構評定信 用等級。（三）評審定級，即受委托的評級機構按本辦法評定信用等級，并將評定結果及相關資料返回公司確認。（四）通知結果，及時將評級結果通知客戶，或按客戶的要求向社會公布。第二十七條 委托級評有效期為一年。在有效期內，公司可視企業(yè)的生產經(jīng)營狀況和財務狀況調整其信用等級。第八章罰則第二十八條 公司評級人員參與或默許企業(yè)編制虛假報表騙取較高級別信用等級的，按員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法等相關規(guī)定處罰。第九章附則 第二十九條 小企業(yè)評級不適用本辦法。第三十條 本辦法由重慶市南川區(qū)聚源小額貸款有限責任公司制定、解釋和修訂。第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：1. 客戶基本情況表2. 重慶市南川區(qū)聚源小額貸款有限責任公司綜合類企業(yè)信用評級指標體系3重慶市南川區(qū)聚源小額貸款有限責任公司法人客戶信用等級評定資料4重慶市南川區(qū)聚源小額貸款有限責任公司房地產類企業(yè)等級測評明細表5綜合類企業(yè)基礎數(shù)據(jù)表 200910小企業(yè)信用等級評定暫行辦法第一條 為進一步促進小企業(yè)貸款業(yè)務健康發(fā)展，有效防范和控制信貸風險，根據(jù)貸款通則、銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見（銀監(jiān)發(fā)200753號）及信貸管理有關制度，結合公司實際，特制定本辦法。第二條 本辦法僅適用于對小企業(yè)的內部評級。若客戶要求委托評級，則按重慶市南川區(qū)聚源小額貸款有限責任公司企業(yè)客戶信用等級評定辦法辦理。第三條 本辦法所稱小企業(yè)的主要特點是：（一）企業(yè)規(guī)模較小，這是小企業(yè)的基本特點。主要表現(xiàn)在注冊資本、總資產、銷售收入、員工數(shù)量等方面。（二）經(jīng)營決策和財務管理不夠規(guī)范。表現(xiàn)在經(jīng)營管理水平較低，經(jīng)營決策流程不規(guī)范，隨意性較大。企業(yè)與股東、經(jīng)營者在資產、收入、費用等方面沒有明確界限，企業(yè)財務制度不健全，財務報表一般不能反映真實的生產經(jīng)營和財務狀況。（三）抗風險能力差。資本實力較弱，資產負債率較高，組織結構不合理，生產經(jīng)營和技術創(chuàng)新投入不足，市場一旦出現(xiàn)不利變化，將對其生產經(jīng)營產生重要影響。第四條 本辦法的小企業(yè)是指資產總額1000萬元以下（含），或企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下的企業(yè)，但不包括房地產企業(yè)和事業(yè)單位。第五條 除經(jīng)營期不足一個會計年度的新建企業(yè)和已停產的小企業(yè)外，其他小企業(yè)客戶應按本辦法評定信用等級。具體評級對象包括：（一）已與公司建立了信用關系的小企業(yè)客戶；（二）擬與公司建立信用關系的小企業(yè)客戶。第六條 小企業(yè)信用評級以“定性分析為主，定量分析為輔”，以信用狀況、償債能力和經(jīng)營者（股東）個人素質為核心進行綜合評價。主要評級指標包括：（一）企業(yè)及領導者基本素質（二）企業(yè)信用狀況（三）企業(yè)償債能力（四）企業(yè)發(fā)展能力第七條 根據(jù)評級指標設定相應的指標值和權重（附表二），實行百分制，根據(jù)評分結果確定信用等級。第八條 小企業(yè)客戶評級不設aaa級。按其得分高低，依次分為aa、a、b、c共四個等級：（一）aa級客戶，基本得分在90分（含）以上，屬公司重點支持的客戶；（二）a級客戶，得分在80分以上（含）、90分以下（不含）的，屬公司積極支持的客戶；（三）b級客戶，得分在70分以上（含）、80分的以下（不含），屬公司限制支持的客戶；（四）c級客戶，得分在70分以下，屬公司不予支持的客戶；第九條 得分在70分以上，但具有以下情形之一的客戶，可直接評定為c級：1、生產設備、技術和產品屬國家明令淘汰范圍；2、資不抵債；3、已停止生產經(jīng)營；4、存在逃廢金融債權的行為。第十條 評級加分。若能提供有效擔保的，可在10分以內酌情加分。加分后得分超過100分的，按100分計算。第十一條 限制條款。（一）貸款風險分類在次級以下的，其評級最高不得超過a級；（二）應付貸款利息逾期6個月以上的，評級最高不得超過b級。第十二條 小企業(yè)評級，信貸人員應進行實地走訪，對企業(yè)、業(yè)主、或主要股東的資產、負債、現(xiàn)金流狀況進行了解，掌握企業(yè)真實財務信息并進行實地勘察核對，重點關注非財務信息，包括行業(yè)整體狀況、企業(yè)社會地位、業(yè)主或主要股東個人信息及家庭資信情況、各項費稅的繳納情況、企業(yè)經(jīng)營管理、技術、行業(yè)狀況、國家政策對市場前景和客戶生產經(jīng)營狀況的影響等，結合評級指標進行打分測評。第十三條 評級所需部分資料。（一）營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證書(副本及復印件)和年檢證明； （二）貸款卡、銀行開戶情況； （三）業(yè)主或主要股東個人身份證明及必要的信息； （四）能反映近兩年財務狀況的基本信息或已編制的財務報表； （五）企業(yè)征信報告、業(yè)主或主要股東個人征信報告；（六）稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近兩年稅務部門納稅證明復印件；（七）主要供銷合同、協(xié)議或業(yè)務往來證明； （八）抵（質）押物權屬證明及其價值證明文件（如購入發(fā)票復印件），擔保承諾文件；（九）水電費及其他公用事業(yè)費用近兩年繳納憑證；（十）銀行存款或往來結算清單；（十一）其他必要的資料。第十四條 小企業(yè)信用等級工作由公司評級小組、公司客戶信用評級委員會負責信用等級負責實施。第十五條 評級流程。收集資料初評審定。（一）收集資料。公司信貸人員負責評級資料的收集與核查工作。（二）初評。信貸人員根據(jù)收集的資料信息進行測評，經(jīng)公司評級小組審查、公司負責人確認后，上報審定。（三）審定。經(jīng)公司信貸部門審核無誤后，提交客戶信用評級委員會審議，公司經(jīng)理或授權分管副經(jīng)理審定確認。 第十六條 小企業(yè)評級有效期為一年。第十七條 公司應密切關注客戶情況，當發(fā)生以下事項時，應及時調整其信用等級。（一）外部政策、經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大不利變化； （二）企業(yè)、業(yè)主或主要股東超能力對外擔保,或抵(質)押物價值發(fā)生重大變化； （三）企業(yè)、業(yè)主或主要股東財務狀況發(fā)生重大變化； （四）企業(yè)、業(yè)主或主要股東涉及重大經(jīng)濟糾紛或法律訴訟； （五）企業(yè)、業(yè)主或主要股東有重大違約行為； （六）發(fā)生重大安全事故；（七）企業(yè)產品銷售持續(xù)下降或產品質量出現(xiàn)重大問題； （八）其他可能影響信用狀況和償債能力等重大事項。 第十八條 本辦法未盡事宜參照xxx公司企業(yè)客戶信用等級評定辦法執(zhí)行。第十九條 本辦法由重慶市信用聯(lián)社制定、解釋和修訂。第二十條 本辦法自文到之日起施行，xxx公司小企業(yè)信用等級評定暫行辦法同時廢止。附件：小企業(yè)信用評級計分標準2009.10個人客戶信用等級評定辦法（試行）第一章 總 則第一條 為規(guī)范xxx公司（以下簡稱公司）個人客戶信用等級評定工作，根據(jù)貸款通則及有關信貸管理制度， 結合公司實際，制定本辦法。第二條 個人客戶信用等級評定是指公司以收集的客戶信息 和資料為依據(jù)，對個人客戶進行綜合評價，并據(jù)以確定其信用等 級。第三條 本辦法所稱個人客戶是指向公司申請信用或有潛在 信用需求的自然人，包括行政企事業(yè)單位工作人員、個體經(jīng)營戶、 農戶和農村專業(yè)大戶。（一）行政企事業(yè)單位人員（以下簡稱單位個人客戶）是指在行政部門、事業(yè)單位、各類企業(yè)供職的在冊、在職、在崗人員。（二）個體經(jīng)營戶是指從事合法生產經(jīng)營活動的自然人,包括個 體工商戶經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資人和非法人資格私營企業(yè)的承包 人或承租人等。（三）農戶是指戶口在農村、且主要從事農業(yè)生產經(jīng)營活動的常住農民。（四）農村專業(yè)大戶是指從事農村種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農副產 品加工業(yè)、農產品流通、農家樂等行業(yè)規(guī)?；a經(jīng)營的專業(yè)大 戶。第四條 個人客戶信用評定以“定性分析為主、定量分析為 輔”，遵循實事求是、統(tǒng)一指標、統(tǒng)一標準、按程序評定的原則， 保證科學、客觀、公正、嚴謹。第五條 評級有關資料，未經(jīng)客戶書面同意不得對外提供； 但國家另有規(guī)定的除外。第二章 信用等級設置第六條 評級指標。根據(jù)不同的客戶類別，分別由總部統(tǒng)一設置評級指標體系、指標權重。第七條 評級基本要素包括客戶身份、能力、收入、信用、與銀行關系等。（一）客戶身份。主要包括：是否具備民事行為能力，是否 具有當?shù)爻Ｗ艨诤凸潭ㄗ∷约盎橐?、身體、學歷狀況、個 人品質等。（二）能力。主要包括：經(jīng)營能力、償債能力、職務或職稱、工作性質等。（三）收入。主要包括：本人及家庭收入水平、本人月收入、家庭人均收入等。（四）信用記錄。主要包括：貸款情況、履約記錄。（五）與銀行關系。主要包括：是否為公司客戶，與銀行存款和業(yè)務往來情況等。第八條 等級劃分。測評實行百分制，并根據(jù)綜合得分將信 用等級分為四個級次。一級：綜合得分90 分，表明資信狀況“好”，屬“重點支持”對象；二級： 80 分綜合得分90 分，表明資信狀況“較好”，屬“積極支持”對象；三級：70 分綜合得分80 分，表明資信狀況“一般”，屬“謹慎支持”的對象；四級：60 分綜合得分70 分，表明資信狀況“較差”，屬“限制支持”的對象。綜合得分 60 分以下的，表明資信狀況“差”，不予定級。第三章 評級組織及權限第九條 部門和縣公司應組建評級組織，分別履行評級工 作職責。部門負責各類客戶評級信息資料的收集、調查與核實、初評工作；負責在公司授權范圍內進行農戶信用等級評定結果的審定；負責向公司上報有關評級資料。 公司負責行政企事業(yè)單位工作人員、個體經(jīng)營戶、農村專業(yè)大戶等信用等級評定結果的審定。 公司可根據(jù)自身授權管理的需要上收部門的評級權限。第四章評級基本流程第十條 個人客戶信用等級評定的基本流程為：調查初評審核審定。第十一條 調查。部門受理客戶申請后，或根據(jù)管理需要， 調查人員應實地進行調查，收集核實客戶信息，確定掌握評級所 需資料和數(shù)據(jù)的準確性和真實性。第十二條 初評。調查人員依據(jù)調查掌握的信息資料，按評級指標和評分標準計算綜合得分，并據(jù)以確定初評結果。第十三條 審核。審查人員應認真審核初評結果，若審核無 誤，簽署審核意見，移送審議或審定；若初評有誤，則退回調查 人員更正后再行審核。第十四條 審定。部門權限內的評級審定事項，經(jīng)評級組 織審議后由主任或授權副經(jīng)理審定；超過權限的，則經(jīng)主任核準 后報公司審定。部門申報的評級事項，經(jīng)公司評級管理部門復審，評級組 織審議無誤后，報公司總經(jīng)理或授權的副總經(jīng)理審定。第五章評級管理 第十五條 評級有效期。農戶評級有效期最長不得超過兩年；個體經(jīng)營戶、農村專業(yè) 大戶和行政企事業(yè)單位工作人員評級有效期不得超過一年；評級 有效期滿需繼續(xù)貸款的，應重新評級。第十六條 動態(tài)調整。評級有效期內，要注意掌握客戶生產經(jīng) 營變化情況，并視其變化程度調整信用等級。調整程序與原評定 程序一致。第十七條 提高評級透明度。個人客戶評級條件、評級程序等應該公開。第十八條 嚴格評級管理，對違反操作程序，或工作不負責 致評級結果嚴重不實的，要追究責任；與客戶串通、編造虛假信 息騙取信用等級的，應從嚴處罰。第十九條 客戶以虛假資料騙取信用等級的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應取消信用等級，并按照有關規(guī)定實施相應制裁。第二十條 妥善保管客戶評級資料，貸款客戶的評級資料納入信貸檔案保管。第六章附則第二十一條 本辦法由xxx公司制定、解釋和修訂。第二十二條 本辦法自印發(fā)之日試行。附件：xxx公司信用等級評定表2009.10（二）貸時審查類貸款審批會議規(guī)程（試行）第一章 總則第一條 為了改善xxx公司（以下簡稱公司）信貸資產質量、加強信貸風險控制、提高審批工作效率、明確審批各環(huán)節(jié)職責和關系、強化審批人員審批責任，特制定本規(guī)程。第二條 公司貸款審批會議按授權權限分為公司貸款審批會議、授信審批部貸款審批會議及公司貸款審批會議。第三條 符合重大關聯(lián)交易規(guī)定的授信業(yè)務由公司貸款審批會議提出審批意見后報關聯(lián)交易委員會批準。第四條 本規(guī)程所稱牽頭審批人和專職審批人只適用于授信審批部貸款審批會議及公司貸款審批會議，公司貸款審批會適用本辦法第七章規(guī)定。第二章 成員組成及職責第一節(jié) 貸款審批人第五條 貸款審批人包括牽頭審批人和專職審批人。第六條 貸款審批人的職責是根據(jù)國家有關方針、政策、法規(guī)和公司確定的信貸經(jīng)營戰(zhàn)略，從公司的利益出發(fā)審查每一筆信貸業(yè)務的技術、經(jīng)濟和商業(yè)可行性，并根據(jù)該筆信貸業(yè)務預計給公司帶來的效益和風險決定是否批準該筆信貸業(yè)務。第七條 貸款審批人的具體工作主要包括閱讀審查項目申報材料，參加貸款審批會議討論，找出上報項目的主要風險點并研究風險規(guī)避和防范措施，最終根據(jù)對項目本身風險和效益的判斷進行表決。第八條 貸款審批人原則上在貸款決策前不得與經(jīng)辦行就所審批貸款情況或申報材料中的問題進行直接交流。如果貸款審批人認為某一筆貸款的申報材料存在重大問題，可在上會前將情況反饋給審批受理人，由審批受理人與經(jīng)辦行或公司前臺部門聯(lián)系解決。第九條 對公司營銷的重點客戶和重點項目所涉及的可能影響到審批決策結果和產生風險傾向的重大問題，公司信貸經(jīng)營部門可以協(xié)調會的方式與貸款審批人溝通情況。協(xié)調會原則上由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理確因特殊情況不能主持，可委托其它行級領導主持會議。前臺經(jīng)營部門、資產保全部門負責人、授信審批部負責人、專職審批人、風險管理部負責人及會議認為有必要參加的其他部門負責人參加會議。第十條 貸款審批人之間可以就項目問題進行有益的交流或討論，但必須獨立決策，不得私下以任何形式影響其他貸款審批人的表決或相互協(xié)商、配合、左右貸款審批會議。第十一條 貸款審批人如因故不能出席貸款審批會議，應最遲于會議前一天通知授信審批部。貸款審批人不得以任何理由委托他人出席會議。貸款審批人如因特殊情況不能出席已經(jīng)通知的貸款審批會議，必須立即將情況通知授信審批部。第二節(jié) 牽頭審批人第十二條 每次貸款審批會議必須由一名牽頭審批人主持,該牽頭審批人即為該筆信貸業(yè)務的審批主責任人。授信審批部貸款審批會議牽頭審批人由部門正副總經(jīng)理擔任，公司貸款審批會議的牽頭審批人由經(jīng)授權的行領導擔任。第十三條 牽頭審批人的職責是主持貸款審批會議，在充分聽取各審批人意見的基礎上對信貸業(yè)務進行把關。牽頭審批人要保障貸款決策的民主化、程序化和科學化，并注重提高效率。牽頭審批人有責任控制貸款審批會議秩序，掌握討論時間，保證會議討論在公正、透明、民主的氣氛中進行。第十四條 如果牽頭審批人認為有其他貸款審批人可能不了解的項目背景情況，可自行決定是否應在表決前將情況向其他貸款審批人說明。除此之外牽頭審批人原則上不在表決前對審批項目發(fā)表引導性或主導性意見。第十五條 牽頭審批人由授信審批部根據(jù)授權權限在有權審批人中隨機抽取。第三節(jié) 匯報人第十六條 項目匯報人包括該貸款項目上報行的經(jīng)營主責任人、調查、審查人員以及公司前臺部門調查人員。牽頭審批人可視項目情況決定項目匯報人是否參會，參會的項目匯報人不能超過三人，要明確一名主匯報人。第十七條 主匯報人必須全面掌握上報項目的情況，認真閱讀包括項目申請報告在內的所有重要項目資料，有責任如實回答貸款審批人質詢的與審批項目有直接關系的每一個問題。第十八條 借款人的各方面的信息均由主匯報人透徹了解和掌握后在貸款申報材料中和貸款審批會議上闡明，禁止匯報人帶客戶到公司直接向貸款審批人和授信審批部匯報項目。第十九條 主匯報人意見應在貸款審批會議上向全體貸款審批人公開、全面闡明。禁止主匯報人在審批會議項目決策前后對貸款審批人施加影響或探詢貸款審批人個人決策意見。第三章 貸款審批會議的組織和準備第二十條 貸款審批會議的議程和組織準備工作由授信審批部負責。經(jīng)分管經(jīng)理批準后，授信審批部應至少于二個工作日之前將下一次貸款審批會議的議程通知擬參加會議的貸款審批人和列席會議人員。第二十一條 授信審批部必須將全部項目材料分發(fā)至每一位擬參加會議的專職貸款審批人。項目材料包括項目申請報告及其附件，前臺經(jīng)營部門調查意見，合規(guī)性審查意見單。發(fā)送給牽頭審批人的項目材料應包括前臺經(jīng)營部門調查意見和合規(guī)性審查意見單，牽頭審批人如需要閱讀項目申請報告及其附件等資料，可要求授信審批部提供。第二十二條 授信審批部受理審查崗負責上報項目材料的合規(guī)性審查。合規(guī)性審查包括上報項目材料的完整性和規(guī)范性，受理審查崗不對項目材料的真實性和準確性負責，但有權對項目材料的真實性和準確性提出疑問。第二十三條 受理審查崗如果發(fā)現(xiàn)上報項目材料中有不完整、不規(guī)范、不真實或不正確之處，應及時將要求補報材料的通知傳達至經(jīng)辦行。第二十四條 公司上報公司待批項目上會討論的順序原則上根據(jù)上報項目申報材料通過授信審批部合規(guī)性審查的先后順序而定，先通過合規(guī)性審查，符合上會條件的項目先上會。授信審批部應適當考慮盡量安排同一上報行的不同項目同時上會。在個別情況下授信審批部可視具體情況優(yōu)先安排確有急需的項目上會。第二十五條 貸款審批實行限時審批的制度，符合上會條件的項目原則上必須在七個工作日內（自通過合規(guī)性審查，符合上會條件之日起）上會討論審批。第四章 貸款審批會議及程序第二十六條 貸款審批會議由四名專職審批人出席，同時必須有一名牽頭審批人，否則，審批結論無效。第二十七條 公司貸款審批會議必須有一名授信審批部負責人列席，牽頭審批人根據(jù)項目具體情況，可要求風險管理部、資產保全部、合規(guī)部等部門派人列席貸款審批會議，提供政策咨詢。審批會議列席人員無表決權。第二十八條 貸款審批會議開始時先由主匯報人匯報，匯報時不應重復項目審批申報材料中已經(jīng)載明的內容。匯報內容原則上限于以下幾個方面：（一）需要向貸款審批人特別強調的問題；（二）書面申報材料中難以說明的問題；（三）項目上報以后新發(fā)生的情況；（四）貸款的主要風險及其防范措施。第二十九條 主匯報人如無需要進一步向貸款審批人說明的情況，經(jīng)牽頭審批人同意可不經(jīng)匯報而直接進入討論。項目討論完畢后，匯報人退場。第三十條 審批表決采取現(xiàn)場表決方式，在進行必要的簡短討論后，由各位貸款審批人向牽頭審批人說明各自的表決意見。第五章 審批結論第三十一條 貸款審批結論分為同意（含附加條件同意）、續(xù)議和否決三種。審批會議以牽頭審批人同意（含附加條件同意），并有三名及以上貸款審批人同意（含附加條件同意）為同意貸款（含附加條件同意）。如果某一筆貸款同意（含附加條件同意）、續(xù)議票數(shù)之和不低于（含等于）全體貸款審批人半數(shù)，經(jīng)牽頭審批人同意，則該筆貸款可以續(xù)議。如果某一筆貸款同意（含附加條件同意）、續(xù)議的票數(shù)之和低于全體貸款審批人數(shù)半數(shù)，或牽頭審批人不同意該筆貸款，該筆貸款即被否決。牽頭審批人有一票否決的權利。第三十二條 貸款審批會議決定的附加條件同意的信貸業(yè)務，經(jīng)營主責任人應負責組織落實貸款條件，并對貸款條件的落實情況予以確認。如落實某些條件確實有困難，上報行或部門認為有必要考慮修改或放棄某些條件，可以就該情況向授信審批部書面報告，申請變更貸款條件。第三十三條 續(xù)議為對無法當場決策，需要補充材料后重新上報項目的再次審議。如貸款審批會議認為某一項目審批申報材料內容不全或匯報人回答問題不清，以至無法決策，需要續(xù)議，牽頭審批人可以決定對該筆信貸業(yè)務暫不做同意與否的決定，待條件成熟時續(xù)議。同一筆信貸業(yè)務只允許續(xù)議一次。續(xù)議項目的貸款審批會議的牽頭人以及參加會議的所有貸款審批人應與第一次審批該項目時的牽頭人以及貸款審批人一致。第三十四條 對已被貸款審批會議否決的貸款項目，上報行如果有充分理由認為貸款審批會議決策有不當之處，可向公司書面申請復議。由公司各級貸款審批會議否決的項目，需經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準后，才能進入復議程序。原項目經(jīng)過公司前臺業(yè)務部門的，復議仍需先報前臺部門。第三十五條 任何項目只能復議一次，提起復議的時間限于三個月之內。復議項目的貸款審批會議牽頭人以及參加會議的所有貸款審批人應與第一次審批該項目時的牽頭人以及貸款審批人一致。復議被否決后如需再報，應在一年后按新項目上報。第六章 貸款審批會議文書第三十六條 貸款審批人對每一筆信貸業(yè)務的正式表決方式為在xxx公司信貸業(yè)務評審表（附表一）上簽名并簽注同意、不同意、附加條件同意、或待落實有關問題后續(xù)議