IPO申報(bào)材料心得.doc

IPO申報(bào)材料心得 IPO申報(bào)過(guò)程心得體會(huì)上報(bào)材料的過(guò)程真的很折磨人，猜測(cè)證監(jiān)會(huì)又開(kāi)始人為控制節(jié)奏，現(xiàn)將有關(guān)經(jīng)驗(yàn)分享如下（如果其他項(xiàng)目組碰到其他相關(guān)問(wèn)題，也希望能夠把經(jīng)驗(yàn)分享補(bǔ)充） 一、申請(qǐng)文件注意的問(wèn)題（僅限于我們知道的，很可能不全，僅供參考） 1、基本信息情況表及中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系表 （1）大家注意電子版本中注意第三行“深交所創(chuàng)業(yè)板”的板字，電子版本有這個(gè)字，很可能打印出來(lái)的沒(méi)有；第二行深交所主板/中小板最好在一行上 （2）第一排括號(hào)注意得對(duì)齊 （3）設(shè)立方式注意，如果是“整體變更”設(shè)立的股份公司最好寫(xiě)“整體變更”，雖然“整體變更”是“發(fā)起設(shè)立”的一種，存在寫(xiě)“發(fā)起設(shè)立”被打回來(lái)的案例。 （4）填寫(xiě)該表的時(shí)候請(qǐng)認(rèn)真看填表說(shuō)明 （5）附件一xx年最新的基本情況信息表（僅供參考） 2、會(huì)計(jì)師關(guān)于電子章的說(shuō)明如果是電子章，需要一個(gè)電子章的聲明，一般各個(gè)事務(wù)所都有自己的模板 3、董事會(huì)決議的簽字頁(yè)應(yīng)該有董事會(huì)的章或者股份公司的章，如果沒(méi)有董事會(huì)章的企業(yè)建議去刻一個(gè)。 4、發(fā)行保薦工作報(bào)告重點(diǎn)問(wèn)核表 （1）問(wèn)核表第一頁(yè)，據(jù)說(shuō)這個(gè)地方需要保薦機(jī)構(gòu)蓋章和保薦代表人簽字，存在因?yàn)檫@個(gè)地方?jīng)]有簽字蓋章而退回的案例（雖然我們沒(méi)蓋章簽字報(bào)進(jìn)去了） （2）問(wèn)核表的簽署頁(yè)需要蓋公司章，兩個(gè)保薦代表人抄寫(xiě) （3）附件二，問(wèn)核表（創(chuàng)業(yè)板、僅供參考） 5、發(fā)行人及其子公司最近三年所得稅納稅申報(bào)表注意報(bào)告期內(nèi)注銷(xiāo)的公司在報(bào)告期初到注銷(xiāo)期間的納稅申報(bào)表需要準(zhǔn)備。 6、主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年的發(fā)行人及其子公司納稅情況的證明注意 （1）報(bào)告期內(nèi)注銷(xiāo)的公司在報(bào)告期初到注銷(xiāo)日的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的無(wú)違法違規(guī)證明應(yīng)該準(zhǔn)備（國(guó)稅+地稅）； (2)準(zhǔn)備國(guó)稅地稅注銷(xiāo)時(shí)出具的注銷(xiāo)證明文件。 7、發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近三年的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)了資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的正文和資產(chǎn)評(píng)估人員機(jī)構(gòu)的資格證書(shū)，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件沒(méi)報(bào)（僅供參考） 8、發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告報(bào)告期驗(yàn)資存在無(wú)證券從業(yè)資格的情況，需要驗(yàn)資復(fù)核，驗(yàn)資復(fù)核的文號(hào)需要寫(xiě)在驗(yàn)資機(jī)構(gòu)聲明中附件 三、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)聲明 9、保薦協(xié)議和承銷(xiāo)協(xié)議我們以前簽署的保薦協(xié)議和承銷(xiāo)協(xié)議一般只有法定代表人的簽名章（我們這次申報(bào)也只有簽名章），雖然報(bào)進(jìn)去了，但是和其他券商溝通存在只有簽名章未報(bào)進(jìn)去的情況，建議以后的項(xiàng)目找法定代表人簽個(gè)字。 10、國(guó)金證券股份有限公司關(guān)于XX股份有限公司股東中私募投資基金備案情況之專項(xiàng)核查意見(jiàn)我們這次申報(bào)了，雖然現(xiàn)在不要求單獨(dú)申報(bào)，和其他券商溝通過(guò)，有把這個(gè)內(nèi)容寫(xiě)在發(fā)行保薦工作報(bào)告中 11、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的文件，會(huì)計(jì)師簽字的地方應(yīng)該有簽名章和簽名，最后會(huì)計(jì)師事務(wù)所和簽字會(huì)計(jì)師的資格證明中每頁(yè)都應(yīng)該有事務(wù)所的蓋章（目前申報(bào)較多的會(huì)計(jì)師事務(wù)所一般沒(méi)有問(wèn)題）； 12、如果發(fā)行人以前被證監(jiān)會(huì)否決過(guò)，需要出一個(gè)專項(xiàng)報(bào)告就上次否決的具體情況是否影響本次發(fā)行出具核查意見(jiàn)。 13、xx年的所得稅納稅申報(bào)表可能結(jié)構(gòu)有所變更，主表沒(méi)有稅款期間，建議把有期間的封面一同鑒證上報(bào)。 14、主板和中小板注意做一套上報(bào)給發(fā)改委的單行本文件，具體內(nèi)容和如何制作可以和容大相關(guān)人員溝通。 附件 四、征求國(guó)家發(fā)改委意見(jiàn)的材料目錄 二、申報(bào)程序 1、準(zhǔn)備好發(fā)行人的介紹信和國(guó)金證券的介紹信，復(fù)印當(dāng)事人的身份證復(fù)印件；單獨(dú)拿出發(fā)行人基本情況信息表及中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系表；單獨(dú)拿出預(yù)披露承諾函； 2、拿介紹信去1樓受理大廳拿號(hào)； 3、叫號(hào)后將文件搬進(jìn)受理大廳，審核員審核。 注意審核員會(huì)將以下文件復(fù)印（印象） （1）證券公司關(guān)于簽字保薦代表人聲明和承諾（我們公司一般出紅頭文件，我見(jiàn)過(guò)其他公司不出紅頭文件，出有簽署頁(yè)的文件） （2）發(fā)行保薦書(shū)簽署頁(yè) （3）發(fā)行保薦工作報(bào)告簽署頁(yè) 4、審核員審核發(fā)行人基本情況信息表及中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系表； 5、審核員手上有一個(gè)三頁(yè)紙的申請(qǐng)文件目錄指引，然后審查申請(qǐng)文件原件（首先會(huì)了解公司結(jié)構(gòu)，有幾個(gè)子公司報(bào)告期是否存在注銷(xiāo)的子公司），根據(jù)原件在目錄指引上打鉤，有問(wèn)題會(huì)標(biāo)注出來(lái)； 6、如果文件沒(méi)問(wèn)題需要當(dāng)場(chǎng)填一張表； 7、材料上交（一正兩副）；申請(qǐng)文件光盤(pán)（三張）；發(fā)行人基本情況信息表及中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系表（需要可的EXCEL表格及蓋有券商章的掃描文件一張）；預(yù)披露光盤(pán)（兩張，兩個(gè)保薦代表人在光盤(pán)上簽字加發(fā)行人蓋章）。 三、注意事項(xiàng) 1、容大人很多，去那里做材料得提早，不能壓著時(shí)間線去做，目前報(bào)材料的人很多，制作員顧不過(guò)來(lái)，壓著時(shí)間線去做很可能把事情耽誤了；希望大家能夠發(fā)掘出其他制作材料比較好的地方。 2、第一次報(bào)進(jìn)去的時(shí)候?qū)徍藛T提出了問(wèn)題，建議和審核員溝通清楚，了解審核員到底補(bǔ)充的是什么材料，有什么要求；有時(shí)候?qū)徍藛T只看了一半發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,后面的內(nèi)容沒(méi)看，建議請(qǐng)審核員全部看完，省的未來(lái)申報(bào)的時(shí)候又發(fā)