巴塞爾協(xié)議有關(guān)內(nèi)容(doc 14頁(yè)).doc

2003新巴塞爾協(xié)議 最低工資要求（新內(nèi)容：拓展風(fēng)險(xiǎn)范疇、改進(jìn)計(jì)量方法、鼓勵(lì)使用內(nèi)部模型、資本約束范圍擴(kuò)大）；監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查；市場(chǎng)約束。 第五節(jié)、對(duì)外金融關(guān)系與政策 巴塞爾委員會(huì)是1974年由十國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)倡議建立的，其成員包括十國(guó)集團(tuán)中央銀行和銀行監(jiān)管部門的代表。自成立以來，巴塞爾委員會(huì)制定了一系列重要的銀行監(jiān)管規(guī)定，如1983年的銀行國(guó)外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則（又稱巴塞爾協(xié)定，Basel Concordat）和1988年的巴塞爾資本協(xié)議（Basel Accord）。這些規(guī)定不具法律約束力，但十國(guó)集團(tuán)監(jiān)管部門一致同意在規(guī)定時(shí)間內(nèi)在十國(guó)集團(tuán)實(shí)施。經(jīng)過一段時(shí)間的檢驗(yàn)，鑒于其合理性、科學(xué)性和可操作性，許多非十國(guó)集團(tuán)監(jiān)管部門也自愿地遵守了巴塞爾協(xié)定和資本協(xié)議，特別是那些國(guó)際金融參與度高的國(guó)家。1997年，有效銀行監(jiān)管的核心原則的問世是巴塞爾委員會(huì)歷史上又一項(xiàng)重大事件。核心原則是由巴塞爾委員會(huì)與一些非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家聯(lián)合起草，得到世界各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的普遍贊同，并已構(gòu)成國(guó)際社會(huì)普遍認(rèn)可的銀行監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。至此，雖然巴塞爾委員會(huì)不是嚴(yán)格意義上的銀行監(jiān)管國(guó)際組織，但事實(shí)上已成為銀行監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定者。 2002年10月1日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了修改資本協(xié)議建議的最新版，同時(shí)開始新一輪調(diào)查（第三次定量影響測(cè)算，QIS3），評(píng)估該建議對(duì)全世界銀行最低資本要求的可能影響。從1975年9月第一個(gè)巴塞爾協(xié)議到1999年6月新巴塞爾資本協(xié)議（或稱“新巴塞爾協(xié)議”）第一個(gè)征求意見稿的出臺(tái)，再到2006年新協(xié)議的正式實(shí)施，時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá)30年。幾十年來，巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想也不斷深化。 新巴塞爾協(xié)議 巴塞爾委員會(huì)徹底修改資本協(xié)議的工作是從1998年開始的。1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出了以三大支柱資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律為主要特點(diǎn)的新資本監(jiān)管框架草案第一稿，并廣泛征求有關(guān)方面的意見。 新協(xié)議將對(duì)國(guó)際銀行監(jiān)管和許多銀行的經(jīng)營(yíng)方式產(chǎn)生極為重要的影響。首先要指出，以三大要素(資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律)為主要特點(diǎn)的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)和方向。實(shí)踐證明，單靠資本充足率無法保證單個(gè)銀行乃至整個(gè)銀行體系的穩(wěn)定性。自從1988年資本協(xié)議問世以來，一些國(guó)家的監(jiān)管部門就已在不同程度上，同時(shí)使用這三項(xiàng)手段強(qiáng)化資本監(jiān)管，以實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)。然而，將三大要素有機(jī)結(jié)合在一起，并以監(jiān)管規(guī)定的形式固定下來，要求監(jiān)管部門認(rèn)真實(shí)施，這無疑是對(duì)成功監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的肯定，也是資本監(jiān)管領(lǐng)域的一項(xiàng)重大突破。 與1988年資本協(xié)議所不同的是，從一開始巴塞爾委員會(huì)希望新協(xié)議的適用范圍不僅局限于十國(guó)集團(tuán)國(guó)家，盡管其側(cè)重面仍是國(guó)家的“國(guó)際活躍銀行”（internationally active banks）。巴塞爾委員會(huì)提出，新資本協(xié)議的各項(xiàng)基本原則普遍適用于全世界的所有銀行，并預(yù)計(jì)非十集團(tuán)國(guó)家的許多銀行都將使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算最低資本要求。此外，巴塞爾委員會(huì)還希望，經(jīng)過一段時(shí)間，全世界所有的大銀行都能遵守新協(xié)議?？陀^上看，新協(xié)議一旦問世，國(guó)際金融市場(chǎng)的參與者很可能會(huì)采用新協(xié)議來分析各國(guó)銀行的資本狀況，而有關(guān)國(guó)際組織也會(huì)把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助巴塞爾委員會(huì)在全球范圍內(nèi)推廣新協(xié)議，并檢查其實(shí)施情況。因此，發(fā)展中國(guó)家需要認(rèn)真研究新協(xié)議的影響。 與1988年資本協(xié)議相比，新資本協(xié)議的內(nèi)容更廣、更復(fù)雜。這是因?yàn)樾聟f(xié)議力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合在一起，力求反映銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管實(shí)踐的最新變化，并為盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項(xiàng)選擇辦法。應(yīng)該說，銀行監(jiān)管制度的復(fù)雜程度，完全是由銀行體系本身的復(fù)雜程度所決定的。十國(guó)集團(tuán)國(guó)家的銀行將在規(guī)定時(shí)間內(nèi)實(shí)施新協(xié)議。為確保其在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中的地位，非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家也會(huì)力爭(zhēng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)全面實(shí)施新協(xié)議。同發(fā)達(dá)國(guó)家相比，發(fā)展中國(guó)家的市場(chǎng)發(fā)育程度和監(jiān)管水平存在較大的差距，實(shí)施新協(xié)議的難度不可低估。在此，還必須提出，就目前的方案來說，新協(xié)議首先是十國(guó)集團(tuán)國(guó)家之間的協(xié)議，還沒有充足考慮發(fā)展中國(guó)家的國(guó)情。 新資本協(xié)議提出了兩種處理信用風(fēng)險(xiǎn)辦法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。標(biāo)準(zhǔn)法以1988年資本協(xié)議為基礎(chǔ)，采用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，使用對(duì)象是復(fù)雜程度不高的銀行。采用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)該說比原來以經(jīng)合組織國(guó)家為界限的分類辦法更客觀、更能反映實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平。但對(duì)包括中國(guó)在內(nèi)廣大發(fā)展中國(guó)家來說，在相當(dāng)大的程度上，使用該法的客觀條件并不存在。發(fā)展中國(guó)家國(guó)內(nèi)的評(píng)級(jí)公司數(shù)量很少，也難以達(dá)到國(guó)際認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)；已獲得評(píng)級(jí)的銀行和企業(yè)數(shù)量有限；評(píng)級(jí)的成本較高，評(píng)出的結(jié)果也不一定客觀可靠。若硬套標(biāo)準(zhǔn)法的規(guī)定，絕大多數(shù)企業(yè)的評(píng)級(jí)將低于BBB，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，甚至是150%（BB-以下的企業(yè)）。企業(yè)不會(huì)有參加評(píng)級(jí)的積極性，因?yàn)槲丛u(píng)級(jí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重也不過是100%。此外，由于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的提高和引入了操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，采用這種方法自然會(huì)普遍提高銀行的資本水平。 將內(nèi)部評(píng)級(jí)法用于資本監(jiān)管是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。該方法繼承了1996年市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充協(xié)議的創(chuàng)新之處，允許使用自己內(nèi)部的計(jì)量數(shù)據(jù)確定資本要求。內(nèi)部評(píng)級(jí)法有兩種形式，初級(jí)法和高級(jí)法。初級(jí)法僅要求銀行計(jì)算出借款人的違約概率，其它風(fēng)險(xiǎn)要素值由監(jiān)管部門確定。高級(jí)法則允許銀行使用多項(xiàng)自己計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)要素值。為推廣使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，巴塞爾委員會(huì)為采用該法的銀行從2004年起安排了3年的過渡期。巴塞爾新協(xié)議將國(guó)際銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律）要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。 、第一支柱最低資本規(guī)定 新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，1并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來確定各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和信息披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法允許銀行使用自己測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。其中，初級(jí)法僅允許銀行測(cè)算與每個(gè)借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供，高級(jí)法則允許銀行測(cè)算其他必須的數(shù)值。類似的，在計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面，委員會(huì)也提供了不同層次的方案以備選擇。 2、第二支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：（1）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。（2）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。（3）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對(duì)換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。 3、第三支柱市場(chǎng)紀(jì)律 委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評(píng)價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會(huì)建議，復(fù)雜的國(guó)際活躍銀行要全面公開披露核心及補(bǔ)充信息。關(guān)于披露頻率，委員會(huì)認(rèn)為最好每半年一次，對(duì)于過時(shí)失去意義的披露信息，如風(fēng)險(xiǎn)暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會(huì)鼓勵(lì)利用電子等手段提供的機(jī)會(huì)，多渠道的披露信息。新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查，三是信息披露。 1.最低資本要求 從新協(xié)議的名稱新巴塞爾資本協(xié)議可以看出，巴塞爾委員會(huì)繼承了舊巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，將資本金要求視為最重要的支柱。當(dāng)然，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了極為重大的變化，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。 （1） 風(fēng)險(xiǎn)范疇的拓展在當(dāng)前的金融格局下，盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力卻在進(jìn)一步加大。因此，新協(xié)議在銀行最低資本要求的公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資本加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。信用風(fēng)險(xiǎn)采用標(biāo)準(zhǔn)法或基于內(nèi)部評(píng)級(jí)法確定（基于內(nèi)部評(píng)級(jí)法又有基本法和高級(jí)法的區(qū)別，三種方法的復(fù)雜程度依次遞增）。新協(xié)議允許銀行根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度靈活運(yùn)用，并建議業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單、管理相對(duì)薄弱的銀行使用舊協(xié)議提出的標(biāo)準(zhǔn)法。這種方法是在外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)交易對(duì)手的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)等項(xiàng)目評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。短期信用評(píng)級(jí)適用于長(zhǎng)期債權(quán)和短期債權(quán)，而短期信用評(píng)級(jí)只能用于短期債權(quán)；如果一家機(jī)構(gòu)同時(shí)擁有多個(gè)外部機(jī)構(gòu)評(píng)定的信用等級(jí)，則選出兩個(gè)最高者。若兩個(gè)最高者級(jí)次相同，則使用這一級(jí)次的信用等級(jí)作參考；若不同，則取次級(jí)作參考。但由于外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信息的不充分以及人為因素的影響，其評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確難以保證，因此，新協(xié)議要求銀行尤其是實(shí)力較強(qiáng)的銀行采用基于內(nèi)部的評(píng)級(jí)方法?；趦?nèi)部的評(píng)級(jí)方法比較復(fù)雜，要全面考慮構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，并以此建立計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)，然后測(cè)算必須滿足的最低資本量；包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在較大的量化難度，因此，新協(xié)議建議各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在補(bǔ)充規(guī)定所提處理方法的基礎(chǔ)上提足最低資本量，并對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加以特別關(guān)注；操作風(fēng)險(xiǎn)也存在量化困難，新協(xié)議第一稿并未提出任何計(jì)量方法。在充分聽取各方意見后，在新協(xié)議修改稿中給出三種計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法：基本指數(shù)法，即以某種單一指數(shù)（如銀行總收入的一個(gè)固定比例）來確定應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的必需資本量。標(biāo)準(zhǔn)法，即把銀行業(yè)務(wù)按公司資產(chǎn)、項(xiàng)目融資、零售等類別加以區(qū)分，分別計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，再乘上某一固定比例得出所需資本量。內(nèi)部測(cè)試法，這一方法的技術(shù)要求最高。在計(jì)量每種業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行都必須根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)、引致?lián)p失事件發(fā)生的概率以及事件發(fā)生后的損失程度，再以所得數(shù)據(jù)與巴塞爾委員會(huì)確定的相應(yīng)比例得出資本需求量。鑒于計(jì)量方法比較復(fù)雜，且合理性有待驗(yàn)證，因此，巴塞爾委員會(huì)注意到許多銀行以最低資本的20作為應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本的做法，準(zhǔn)備以這一比例作為廣義的指導(dǎo)性準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)。 （2） 計(jì)量方法的改進(jìn)與創(chuàng)新 巴塞爾委員會(huì)在新協(xié)議中根據(jù)銀行業(yè)務(wù)錯(cuò)綜復(fù)雜的現(xiàn)狀，改造尤其是創(chuàng)新了一些計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和資本的方法，這些方法的推出在很大程度上解決了舊協(xié)議相關(guān)內(nèi)容過于僵化、有失公允的遺留問題，而且使新協(xié)議更具指導(dǎo)意義和可操作性。 計(jì)量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)法是在1988年的舊協(xié)議中提出來的，新協(xié)議仍以其作為一項(xiàng)重要內(nèi)容，但在原方法的基礎(chǔ)上作了重大改進(jìn)。首先是OECD成員國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)地位退居次要位置，主要是按外部信用評(píng)級(jí)的高低進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)量，即使要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定，也要求銀行依靠自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或是根據(jù)一些國(guó)際性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)定結(jié)果而定。這就基本上消除了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重上的國(guó)別歧視，有利于信用風(fēng)險(xiǎn)確定中信用標(biāo)準(zhǔn)的回歸，也有利于糾正非OECD成員國(guó)（主要是發(fā)展中國(guó)家）在國(guó)際融資市場(chǎng)上受到的不公平待遇；其次是增加了風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次，在原有風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的基礎(chǔ)上，增加了50和150兩個(gè)級(jí)次（對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)），這在一定程度上提高了銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，從而體現(xiàn)出資產(chǎn)實(shí)際上存在的多樣性差別。 鑒于標(biāo)準(zhǔn)法在信息充足性、時(shí)效性，方法的科學(xué)性以及信用評(píng)級(jí)的客觀公正性等方面存在的問題，巴塞爾委員會(huì)在新協(xié)議修改稿中更主張有條件的大銀行提升自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平，打造更精細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，并創(chuàng)造性地提出了一整套精致的基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的資本金計(jì)算方法。為巴塞爾委員會(huì)提供決策支持的美國(guó)國(guó)際金融學(xué)院甚至認(rèn)為，通過這套計(jì)算方法促進(jìn)銀行建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，是新巴塞爾協(xié)議的一大核心內(nèi)容。 基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的資本金計(jì)量方法分兩步進(jìn)行。首先是計(jì)算每個(gè)債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，公式為：其中： 是指資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重； 是違約后債項(xiàng)的可能損失； 是債務(wù)人的違約概率，巴塞爾委員會(huì)將其定義為債項(xiàng)一年的平均違約率； 是債權(quán)的到期時(shí)間； 是對(duì) 的調(diào)整函數(shù)，依賴于 ； 則由另一公式?jīng)Q定，即 其次是確定每個(gè)債項(xiàng)對(duì)應(yīng)的最低資本金規(guī)模，公式為： ，其中,EAD是違約時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，對(duì)于表內(nèi)業(yè)務(wù)來說，巴塞爾委員會(huì)將其定義為資產(chǎn)負(fù)債表上的名義未清償額；而表外業(yè)務(wù)的EAD則可對(duì)照表內(nèi)項(xiàng)目計(jì)量或由銀行根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)確定。顯然，基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的資本金計(jì)量方法成功與否的關(guān)鍵是LGD、PD、EAD以及M等四個(gè)輸入?yún)?shù)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，銀行可先由監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定其中的LGD、EAD及M，條件成熟后，再全部由銀行在對(duì)內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析的基礎(chǔ)上自行確定。 推出基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法，巴塞爾委員會(huì)不僅要為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重及最低資本金要求找到一套科學(xué)、合理的方法，而且要為壞帳準(zhǔn)備金的提取打下基礎(chǔ)，為客戶綜合授信和金融工具的定價(jià)提供重要依據(jù)。 （3） 資本約束范圍的擴(kuò)大 針對(duì)各界對(duì)舊協(xié)議的批評(píng)，新協(xié)議對(duì)諸如組織形式、交易工具等的變動(dòng)提出了相應(yīng)的資本約束對(duì)策。對(duì)于單筆超過銀行資本規(guī)模經(jīng)營(yíng)15%的對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)的投資，或者這類投資的總規(guī)模超過銀行資本的就要從銀行資本中減除相同數(shù)額；對(duì)于以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)為主的金融控股公司以及證券化的資產(chǎn)，則重新制定了資本金要求，要求銀行提全、提足各種類、各形式資產(chǎn)的最低資本金；此外，還充分考慮到了控股公司下不同機(jī)構(gòu)的并表問題，并已著手推動(dòng)與保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作，擬制定新的相應(yīng)規(guī)則來形成金融業(yè)聯(lián)合監(jiān)管的架構(gòu)，以適應(yīng)銀行全能化發(fā)展的大趨勢(shì)。 2、 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 從新巴塞爾協(xié)議可以看出，巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)化了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，提出了較為詳盡的配套措施。這反映出巴塞爾委員會(huì)仍然沒有輕視銀行作為利益主體利用信息的不對(duì)稱作出違背監(jiān)管規(guī)則的逆向選擇、并由此產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。有具體目標(biāo)又有行為規(guī)范和措施的監(jiān)管當(dāng)局就顯得尤為重要。巴塞爾委員會(huì)希望監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)：一是全面監(jiān)管銀行資本充足狀況。銀行可以分三個(gè)步驟進(jìn)行。首先是判斷銀行是否達(dá)到充足率的要求，判斷的依據(jù)主要有銀行所處市場(chǎng)的性質(zhì)、收益的可靠性和有效性、銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及以往的風(fēng)險(xiǎn)化解記錄；其次是根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，提出高于最低限度的資本金要求；最后在資本規(guī)模低于最低要求時(shí)，適當(dāng)進(jìn)行必要的干預(yù)。二是培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估體系。前面提到巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)銀行使用基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，這種方法分為低級(jí)和高級(jí)兩個(gè)層次。對(duì)每個(gè)銀行來說，都有一個(gè)由基礎(chǔ)法向高級(jí)法過渡的階段，監(jiān)管當(dāng)局在這一階段的內(nèi)部信用評(píng)估體系培育職責(zé)就是給出四個(gè)主要輸入?yún)?shù)LGD、EAD、PD以及M中的前三個(gè)，并促成這一階段的盡早結(jié)束。在此基礎(chǔ)上，還要及時(shí)檢查銀行的內(nèi)部評(píng)估程序和資本戰(zhàn)略，使銀行的資本水平與風(fēng)險(xiǎn)程度合理匹配。三是加快制度化進(jìn)程。2001年的新協(xié)議修改稿特別要求，商業(yè)銀行除了按照新巴塞爾協(xié)議的規(guī)定行事之外，還必須向監(jiān)管當(dāng)局提交完備的資產(chǎn)分類制度安排、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度安排等，從而使得與新形勢(shì)相適應(yīng)的新方法得到