股份合作制企業(yè)股權(quán)管理規(guī)則（示范）.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡，如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632股份合作制企業(yè)股權(quán)管理規(guī)則（示范）根據(jù)國家和天津市政府關(guān)于股份合作制有關(guān)規(guī)定，總結(jié)十余年股份合作制改革經(jīng)驗，制定本規(guī)則。第一條宗旨。加強企業(yè)內(nèi)部各種股權(quán)的有效管理，促進企業(yè)資本的合理運營，建立利益共享、風險共擔的機制，維護企業(yè)股東及債權(quán)人的合法權(quán)益。第二條原則。公正合理，公開民主，同股同權(quán)，同股同利。第三條 實施。股份合作制企業(yè)章程對股權(quán)管理重大問題作出規(guī)定，由董事會制定本企業(yè)股權(quán)管理規(guī)則（或辦法），經(jīng)股東（代表）大會審議通過后施行；建立或確立企業(yè)股權(quán)管理機構(gòu)或人員，在董事長領(lǐng)導下，負責股權(quán)管理具體工作。第四條 股權(quán)設置。股份合作制企業(yè)根據(jù)發(fā)展需要，自主決定股權(quán)設置。1、股份合作制企業(yè)不設國家股。原國有和集體企業(yè)中占有國有資產(chǎn)，可作為借入資產(chǎn)，按債權(quán)債務處理；可由職工出資一次性或分期買斷；也可以實行融資租賃；必須投資參股的，以法人股形式參股。2、職工集體股是本企業(yè)職工集體所有資產(chǎn)折成的股份，其股權(quán)歸本企業(yè)職工共同所有，由職工（代表）大會設立的職工持股會管理，職工持股會確立的股權(quán)代表即為集體資產(chǎn)的出資人代表。職工持股會由職工（代表）大會選舉的股權(quán)代表組成。3、職工個人股是本企業(yè)職工以現(xiàn)金、實物或技術(shù)等無形資產(chǎn)投入形成的股份，其股權(quán)歸職工個人所有。4、法人股是具有法人資格的投資者投入本企業(yè)資產(chǎn)形成的股份，其股權(quán)歸法人投資單位所有。聯(lián)社（聯(lián)合經(jīng)濟組織）以聯(lián)合經(jīng)濟組織范圍內(nèi)勞動群眾集體所有資產(chǎn)向企業(yè)投資的，以法人股形式參股，由聯(lián)社（聯(lián)合經(jīng)濟組織）行使出資人職權(quán)。第五條股權(quán)結(jié)構(gòu)。改制企業(yè)職工個人股與職工集體股之和，在企業(yè)總股本中占主體（51%以上）；新設立股份合作制企業(yè)，職工個人股應占主體（51%以上），新辦股份合作制企業(yè)可以全部為職工個人股；改制企業(yè)資產(chǎn)減負債等于零或小于零的，可不設職工集體股；改制或新設立股份合作制企業(yè)，吸收社會自然人入股，一般不超過總股本的10%。第六條職工參股。股份合作制企業(yè)提倡職工自愿入股，分享企業(yè)經(jīng)營成果，承擔企業(yè)風險責任；企業(yè)可通過拆借或墊付擴大職工入股，用分紅和自有資金分期遞補，補齊后即為職工個人股權(quán)；企業(yè)允許生活困難職工分期入股，遲交部分不計紅利，何時到位，何時計算紅利；職工不愿意承擔企業(yè)風險責任的不強迫其入股，不入股的職工不享有股東權(quán)益。員工持股份額及所占比例，應體現(xiàn)差異，從企業(yè)實際出發(fā)，確定員工持股差異和比例。第七條職工集體股量化分紅權(quán)。職工集體股股權(quán)，可實行本企業(yè)職工共同共有，也可以實行共同共有和按份共有相結(jié)合，還可以完全實行按份共有。職工集體股量化分紅權(quán)是在職工集體股內(nèi)劃出一定比例的股份，按貢獻、責任大小和工齡長短等因素合理量化給職工，記在職工名下，享有分紅權(quán)（收益權(quán)），企業(yè)存續(xù)期內(nèi)，不能轉(zhuǎn)讓，在遇到職工退休、調(diào)離、死亡或辭退、除名等情況時，其股權(quán)處置由職工（代表）大會作出決定。第八條向職工量化股權(quán)。集體企業(yè)改制為股份合作制，可劃出一定比例存量集體資產(chǎn)，按職工貢獻及責任大小和工齡長短等因素，合理分配給職工，折為職工個人股，享有所有權(quán)。股份合作制企業(yè)從稅后凈利潤中拿出一定比例，按貢獻和責任大小，分配給職工，轉(zhuǎn)為職工個人股，享有所有權(quán)。以上兩種向職工量化股權(quán)行為，須職工（代表）大會作出決議。職工量化股權(quán)一般不能轉(zhuǎn)讓，職工因故需要轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，經(jīng)股權(quán)管理機構(gòu)確認后可在內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓收入繳納個人所得稅由本人負責。在職工遇到退休、下崗、調(diào)離、死亡或辭退、除名等情況，其股權(quán)處置由職工（代表）大會作出決定。第九條 股權(quán)管理形式。股份合作制企業(yè)股權(quán)管理形式規(guī)范如下：。1、普通股。股東同股同權(quán)、同股同利，按出資比例或出資額承擔公司的風險責任。2、優(yōu)先股。股東不在企業(yè)任職，不從事本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，不參與企業(yè)經(jīng)營決策；股東享有收益權(quán)，可按約定收益率享受分紅，也可與普通股同股同利；股東承擔企業(yè)風險責任，但比普通股優(yōu)先受償（遇到企業(yè)終止清算時，在償還投資者剩余資產(chǎn)時，其順序在普通股股東之前）。3、經(jīng)營者期股。改制企業(yè)可劃出一定比例凈資產(chǎn)，設置經(jīng)營者期股，由經(jīng)營者先期出資20%-30%的現(xiàn)金入股，35年內(nèi)用紅利和自有資金將期股買成實股，經(jīng)營者買齊所有期股后，即擁有所有權(quán)。在期股買成實股前，經(jīng)營者若離開崗位，期股不帶走，不轉(zhuǎn)讓。4、法人股及主辦單位職工參股，按普通股管理還是按優(yōu)先股管理，在企業(yè)股權(quán)管理規(guī)則（辦法）中確定。第十條 股權(quán)轉(zhuǎn)讓。股份合作制企業(yè)股東不得抽回股份，股東可依法轉(zhuǎn)讓股權(quán)，并遵守以下規(guī)則：（1）雙方自愿，任何人不得以任何方式脅迫股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)。企業(yè)設立后一年內(nèi)，原則上不得轉(zhuǎn)讓股權(quán)。（2）本企業(yè)股東如遇重大經(jīng)濟困難，或職工退休、調(diào)離、死亡或被企業(yè)辭退、除名等情況，可按企業(yè)章程規(guī)定，進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，本企業(yè)職工及職工集體股和法人股有優(yōu)先受讓權(quán)。（3）股東在本企業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)讓股權(quán)須經(jīng)企業(yè)股權(quán)管理機構(gòu)確認，由股權(quán)管理機構(gòu)通知其他股東。股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，轉(zhuǎn)讓價格和比例雙方協(xié)商議定。（4）股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資時，必須由股東大會作出決議，全體股東過半數(shù)同意；不同意轉(zhuǎn)讓的股東應當購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。（5）股東向股東以外轉(zhuǎn)讓股權(quán)，必須簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格通過企業(yè)股權(quán)管理機構(gòu)告知本企業(yè)股東。（6）股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)須經(jīng)股權(quán)管理機構(gòu)確認，辦理過戶手續(xù)并由董事長核準后簽發(fā)，對轉(zhuǎn)讓全部股權(quán)的股東，企業(yè)收回其股權(quán)證，從轉(zhuǎn)讓之日起，不再享有股東權(quán)益。第十一條股權(quán)收購。股東遇到重大經(jīng)濟困難或持股員工發(fā)生退休、下崗、調(diào)離、死亡或被企業(yè)辭退、除名等情況，股東不能如期轉(zhuǎn)讓股權(quán)，具備條件的企業(yè)可用公積金等可利用資產(chǎn)收購股東股份，但企業(yè)終止前6個月應停止收購股東股份。企業(yè)收購股東全部股份后，股東權(quán)益終止。企業(yè)收購股份價格與企業(yè)資本（股本）溢價或縮水相聯(lián)系，保持企業(yè)利益和股東權(quán)益的一致性。第十二條 股權(quán)流轉(zhuǎn)。股份合作制企業(yè)建立股權(quán)流動機制，該擴股時擴股，該縮股時縮股；該退出的及時退出，該吸納的及時吸納新股東。1、擴股。擴股與增加注冊資本同步。企業(yè)擴股需由董事會制定方案，確定擴股總額，出資比例，增加出資的來源等；擴股，可以現(xiàn)金追加投資，可吸收新股東出資，可以紅利追加出資，也可以公積金權(quán)益分配追加投資，擴股方案在股東大會審議通過后施行。2、縮股?？s小股權(quán)與縮減注冊資本金同步。董事會制定縮股方案經(jīng)股東會審議通過后施行?？s股方案應確定股本總額、出資比例、減少出資的方法，原股權(quán)處置辦法等內(nèi)容?？s股及減少注冊資本按工商行政管理機關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3、退出。員工因故離開企業(yè)，一般應轉(zhuǎn)讓股權(quán)。不能實現(xiàn)轉(zhuǎn)讓的，由企業(yè)收購股權(quán)。既不能轉(zhuǎn)讓，也不能收購的股權(quán)，保留股權(quán)，按優(yōu)先股管理。4、吸納。企業(yè)根據(jù)發(fā)展需要適時吸納新員工入股。員工成為企業(yè)經(jīng)營管理骨干，在自愿原則下，通過轉(zhuǎn)讓和擴股，使經(jīng)營管理（含技術(shù)）骨干成為本企業(yè)股東。下崗職工重新上崗，適用以上原則。第十三條 股權(quán)收益。企業(yè)股權(quán)收益包括：（1）股金分紅；（2）當企業(yè)盈余公積金額超過注冊資本的50%時，經(jīng)董事會提議，股東會決定，可將超過注冊資本25%以上的部分按出資比例進行分配；（3）本企業(yè)終止清算時，對企業(yè)剩余財產(chǎn)享有按出資比例的分配權(quán)。各種股權(quán)的收益由股權(quán)所有者決定處置辦法。職工集體股所分紅利，屬于量化分紅權(quán)的，紅利歸職工所有；屬于共同共有股權(quán)的收益，由集體股持股會提出使用方案，經(jīng)職工大會決議后執(zhí)行。第十四條 股權(quán)證。股東出資后應取得股權(quán)證書。1、股份合作制企業(yè)以記名股權(quán)證作為股東出資憑證和分紅依據(jù)。2、股權(quán)證須載明下列內(nèi)容：企業(yè)名稱、統(tǒng)一編號、持股者姓名、股權(quán)類別、股份、股額、招股單位公章、簽發(fā)日期、股權(quán)變更（變更額及變更后股份、股額）登記、董事長及經(jīng)辦人簽章。3、股權(quán)證由企業(yè)股權(quán)管理機構(gòu)統(tǒng)一填寫和發(fā)放。股東不得擅自填寫、修改股權(quán)證所載內(nèi)容。否則股權(quán)證無效。4、企業(yè)年終分紅時憑股權(quán)證領(lǐng)取分紅，由股權(quán)管理機構(gòu)填寫、登記并由經(jīng)辦人蓋章。5、股東增減股份時，由股權(quán)管理機構(gòu)辦理變更登記手續(xù)，股份變更登記經(jīng)董事長、經(jīng)辦人及本企業(yè)蓋章后生效。6、持股者應妥善保管股權(quán)證，遺失、損壞后及時向股權(quán)管理機構(gòu)掛失或聲明，經(jīng)股權(quán)管理機構(gòu)核實后，對已遺失和損壞股權(quán)證予以注銷，并補發(fā)新證。-股份合作制企業(yè)股權(quán)管理規(guī)則的說明1、本規(guī)則不是國家法律文件，是自律性規(guī)章。本規(guī)則的依據(jù)是國家和天津市政府關(guān)于股份合作制有關(guān)規(guī)定，也借鑒了兄弟省市股份合作制相關(guān)規(guī)定。本規(guī)則總結(jié)吸收了天津及兄弟省市10余年股份合作制改革改制的經(jīng)驗教訓，本著進一步規(guī)范和完善的原則，對股份合作制企業(yè)股權(quán)管理的基本原則、方法、內(nèi)容提出自律性規(guī)則，目的是供企業(yè)制定股權(quán)管理規(guī)章時參考。企業(yè)制定股權(quán)管理規(guī)則（辦法）依據(jù)有三，一是國家法規(guī)政策，二是企業(yè)章程，三是實踐和發(fā)展需要。2、股份合作制企業(yè)一般規(guī)模較小，是以本企業(yè)勞動群眾勞動聯(lián)合和資本聯(lián)合為主。適應市場經(jīng)濟體制要求，它需要克服封閉性，擴大開放性。本規(guī)則所列職工持股會不同于有限責任公司的持股會，它是由職工（代表）大會設立的職工集體股的管理者，可以說是內(nèi)部管理組織，不需要注冊登記。因為集體股的出資人代表是職工（代表）大會選舉產(chǎn)生的股權(quán)代表。股權(quán)代表可以是一個人，也可以是幾個人。規(guī)模較大的股份合作制企業(yè)，集體資產(chǎn)具有一定規(guī)模，企業(yè)建立集體資產(chǎn)管理委員會或集體基金，作為集體共有資產(chǎn)的出資人和管理者，這是和股份制接軌的必要作法，但須注冊登記，目前，渠道尚不暢通。3、本規(guī)則所列“股權(quán)設置”、“股權(quán)結(jié)構(gòu)”、“股權(quán)管理”規(guī)則是提供企業(yè)制定改制方案和招股方案時參考的，企業(yè)制定股權(quán)管理規(guī)則時，有什么問題列什么規(guī)則，不必照抄照轉(zhuǎn)。4、本規(guī)則所列“職工參股”、“職工集體股量化分紅權(quán)”和“職工量化股權(quán)”的規(guī)則，是供企業(yè)制定股權(quán)管理規(guī)則（辦法）時參考的，也不必照抄照轉(zhuǎn)，也應有什么問題，列什么規(guī)則。比如，沒有量化問題，就不能在規(guī)則中列入量化內(nèi)容。關(guān)于集體股量化分紅權(quán)，天津市有四個文件依據(jù)，一是天津市城鎮(zhèn)企業(yè)股份合作制試行辦法（津政發(fā)199537號文件）；二是關(guān)于城市集體企業(yè)深化改革加快發(fā)展若干問題的意見（津政發(fā)19977號文件）；三是關(guān)于放開搞活國有小企業(yè)的實施意見的再補充意見（津計政研1998121號文件）；四是關(guān)于城市集體企業(yè)實行股份合作制改革若干政策問題的實施細則（津政集199815號文件）。這些文件均允許集體企業(yè)在股份合作制改制時，在集體股內(nèi)向職工量化分紅權(quán)，比例是60%。關(guān)于職工量化股權(quán)。按國務院頒發(fā)的城鎮(zhèn)集體企業(yè)條例和天津市政府頒發(fā)的實施集體條例細則規(guī)定，集體資產(chǎn)的處置權(quán)歸集體資產(chǎn)的所有者，落實到企業(yè)就是職工（代表）大會。政府在還權(quán)于民過程中，必須按條例和細則，使集體資產(chǎn)的所有者有權(quán)決定集體資產(chǎn)的占有、使用、收益和處置，其中包括為了明晰不清晰的集體共有產(chǎn)權(quán)，變共同共有為按份共有。這是黨的十六屆三中全會提出的改革方向。向職工量化股權(quán)，量化的主體是勞動積累，不存在法律和政策障礙。在計劃體制下，把政府當作集體資產(chǎn)的支配主體，提出不允許量化，那是歷史的產(chǎn)物。集體企業(yè)的本質(zhì)是合作經(jīng)濟，合作經(jīng)濟的一個基本原則是勞動積累惠顧返還給勞動者，作為勞動者的產(chǎn)權(quán)。目前允許向職工量化股權(quán)的依據(jù)有二個。一是國家稅務總局國稅發(fā)（2000）60號文件，一個是津政集（1998）15號文件?？偟木袷强梢韵蚵毠ち炕袡?quán)，但量化的方案應經(jīng)職工（代表）大會作出決議后執(zhí)行。改革是對舊體制舊觀念舊規(guī)章的創(chuàng)新，改革創(chuàng)新需要探索，并在實踐中走向成熟。5、本規(guī)則有關(guān)“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”，“股權(quán)流轉(zhuǎn)”的內(nèi)容較多。改革初期人們希望股權(quán)固化與穩(wěn)定。實踐證明，平均持股有弊端，股權(quán)不流動有缺陷，讓不愿意承擔企業(yè)風險責任的員工持股效果并不好，股份合作制企業(yè)的股權(quán)保持差異性，更有利于體現(xiàn)公平合理的原則。股份合作制企業(yè)持股的主體是員工，不是少數(shù)人持股，多數(shù)人做雇傭勞動。股份合作制企業(yè)建立股權(quán)流轉(zhuǎn)機制，股權(quán)應向經(jīng)營者、經(jīng)營者群體和骨干員工流動。職工集體股在優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)中應發(fā)揮集散調(diào)節(jié)功能，職工集體股所占比例不宜過大，如果集體資產(chǎn)規(guī)模大，不需要都折成集體股，可留一部分作為專項基金，歸企業(yè)使用，按期收取資金占用費。所收資金占用費的使用方案，由職工（代表）大會決定后施行。20-30%為最佳選擇。6、關(guān)于股權(quán)收益。集體股的股權(quán)收益，應由職工持股會提出方案經(jīng)職工（代表）大會決議后執(zhí)行?？捎糜诼毠し旨t，可用于擴大職工股權(quán)，可用于