K3固定資產(chǎn)模塊初始化流程詳解.doc

. 固定資產(chǎn)模塊初始化流程詳解 本期概述 l 本文檔適用于 K/3 V11.0.1 固定資產(chǎn)模塊。 l 本文檔闡述了固定資產(chǎn)模塊的初始化流程，學習完本文檔后，您將對啟用固定資產(chǎn)模塊之前需要做哪些工作有個詳細的了解。 l 版本信息 版權(quán)信息 2009 年 3 月 20 日 V1.0 編寫人：柳金金 l 本文件使用須知 著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán)，并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個人使用。對于內(nèi)容中所含的版權(quán)和其他所有權(quán)聲明，您應予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、復制、公開展示、公布或分發(fā)這些內(nèi)容或者以其他方式把它們用于任何公開或商業(yè)目的。任何未經(jīng)授權(quán)的使用都可能構(gòu)成對版權(quán)、商標和其他法律權(quán)利的侵犯。如果您不接受或違反上述約定，您使用本文件的授權(quán)將自動終止，同時您應立即銷毀任何已下載或打印好的本文件內(nèi)容。 著作權(quán)人對本文件內(nèi)容可用性不附加任何形式的保證，也不保證本文件內(nèi)容的絕對準確性和絕對完整性。本文件中介紹的產(chǎn)品、技術(shù)、方案和配置等僅供您參考，且它們可能會隨時變更，恕不另行通知。本文件中的內(nèi)容也可能已經(jīng)過期，著作權(quán)人不承諾更新它們。如需得到最新的技術(shù)信息和服務，您可向當?shù)氐慕鸬麡I(yè)務聯(lián)系人和合作伙伴進行咨詢。 著作權(quán)聲明 著作權(quán)所有 2009 金蝶軟件（中國）有限公司 。 所有權(quán)利均予保留。 目 錄 第一章 系統(tǒng)參數(shù)設置 . 3 第二章 基礎資料設置 . 5 2.1 變動方式類別 . 6 2.2 使用狀態(tài)類別 . 7 2.3 折舊方法定義 . 8 2.4 卡片類別管理 . 10 2.5 存放地點維護 . 12 2.6 折舊政策管理 . 13 2.7 資產(chǎn)組管理 . 14 第三章 初始卡片錄入 . 16 3.1 案例一 . 17 3.2 案例二 . 21 3.3 案例三 . 23 3.4 案例四 . 25 3.5 案例五 . 27 第四章 將初始數(shù)據(jù)傳遞到總賬 . 33 第五章 結(jié)束初始化 . 35 本文檔主要講述金蝶K/3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)在啟用前的初始化工作。主要包括以下幾個步驟： 1、系統(tǒng)參數(shù)設置 2、基礎資料設置 3、初始卡片錄入 4、將初始數(shù)據(jù)傳遞至總賬 5、結(jié)束初始化 第一章 系統(tǒng)參數(shù)設置 系統(tǒng)參數(shù)反映了企業(yè)管理固定資產(chǎn)的個性化需要，它的設置關(guān)系到日后系統(tǒng)的業(yè)務流程處理，用戶在設置前要根據(jù)企業(yè)的管理制度和要求慎重考慮。 登錄金蝶K/3主控臺，選擇【系統(tǒng)設置】【系統(tǒng)設置】【固定資產(chǎn)管理】【系統(tǒng)參數(shù)】，打開“系統(tǒng)選項”界面，在“基本設置”頁簽可以查看和修改公司的名稱、地址等信息，在“固定資產(chǎn)”頁簽可以設置啟用期間、是否折舊、折舊率小數(shù)位等信息。設置完畢點擊【確定】即可，如圖1-1、圖1-2所示： 圖1-1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)-基本設置 圖1-2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)-固定資產(chǎn) 下面重點介紹“固定資產(chǎn)”頁簽中的各個參數(shù)，參數(shù)說明見表1-1所示： 表1-1 數(shù)據(jù)項 說明 與總賬系統(tǒng)相連 如果企業(yè)將固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)集成應用，建議勾選此選項，這樣可以保證兩個系統(tǒng)會計期間的一致性，即總賬必須在固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)賬后方可進行結(jié)賬工作。例如：總賬和固定資產(chǎn)系統(tǒng)都在第9期，當總賬需要結(jié)賬到第10期時，若選擇此選項，則必須先將固定資產(chǎn)結(jié)賬到第10期，否則總賬結(jié)賬時系統(tǒng)會提示“有其他未結(jié)賬的子系統(tǒng)”，導致總賬系統(tǒng)不能結(jié)賬至第10期；若不選擇此選項，系統(tǒng)不會檢查固定資產(chǎn)系統(tǒng)是否已經(jīng)結(jié)賬到第10期，總賬系統(tǒng)可以直接結(jié)賬。 存放地點顯示全稱 勾選此選項，則在查看固定資產(chǎn)卡片時，存放地點將顯示包括上級存放地點在內(nèi)的全部存放地點名稱。例如：某單位的存放地點設置為001 車庫，001.01 運輸車庫，001.01.01 運輸1隊車庫，選擇此選項，則位于運輸1隊車庫的某輛卡車以全稱顯示存放地點，顯示為“車庫_運輸車庫_運輸1隊車庫”，否則以“運輸1隊車庫”顯示。 卡片結(jié)賬前必須審核 選擇此選項，固定資產(chǎn)模塊結(jié)賬時，系統(tǒng)將檢測是否存在沒有審核的固定資產(chǎn)業(yè)務（包括新增、變動、清理等產(chǎn)生的卡片記錄），如果有，則不允許結(jié)賬。 卡片生成憑證前必須審核 選擇此選項，凡是需要生成憑證的固定資產(chǎn)業(yè)務（包括新增、變動、清理等產(chǎn)生的卡片記錄）都必須審核才能在憑證管理中生成憑證。 不需要生成憑證 如果企業(yè)只單獨使用固定資產(chǎn)管理模塊，固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務不需要生成憑證，則可選擇此選項。勾選此選項后，在【憑證管理】中對業(yè)務記錄生成憑證時，系統(tǒng)提示“本系統(tǒng)禁止生成憑證，請檢查系統(tǒng)參數(shù)！” 允許改變基礎資料編碼 基礎資料編碼屬于企業(yè)管理的重要內(nèi)容，一般情況一經(jīng)確定不應隨意修改，因此系統(tǒng)默認不允許修改基礎資料編碼。如果企業(yè)因管理需要確實要修改固定資產(chǎn)基礎資料編碼，可選擇此選項，實現(xiàn)對變動方式、使用狀態(tài)、卡片類別、存放地點等基礎資料編碼的修改。 期末結(jié)賬前先進行自動對賬 為保證固定資產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)財務數(shù)據(jù)的一致性，應該在期末結(jié)賬前進行自動對賬。選擇此選項，在期末結(jié)賬時，系統(tǒng)會檢查是否進行了自動對賬，對賬時兩個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否一致。 注意：如果沒有設置默認對賬方案或?qū)~不平，系統(tǒng)會給出提示并不允許結(jié)賬。 不折舊（對整個系統(tǒng)） 如果對固定資產(chǎn)僅進行登記管理，不需要計提折舊，例如：行政事業(yè)單位對固定資產(chǎn)只計提修購基金，不計提折舊，則可以選擇此選項。 不允許轉(zhuǎn)回減值準備 選擇此選項，在執(zhí)行減值準備計提操作時，若“本期計提減值準備”欄中的數(shù)據(jù)小于零，系統(tǒng)提示“當前系統(tǒng)參數(shù)已設置為不允許轉(zhuǎn)回減值準備，但在當前計提減值準備記錄中已發(fā)現(xiàn)需轉(zhuǎn)回減值準備的卡片記錄，系統(tǒng)將不會對這些卡片計提減值準備，請確認是否繼續(xù)？”，若選擇“是”，則系統(tǒng)只將本期計提減值準備金額大于零的記錄生成減值準備記錄。若選擇“否”，則系統(tǒng)不生成任何計提減值準備的卡片記錄，參見圖3-3-7。 變動使用部門時當期折舊按原部門進行歸集 選擇此選項，變動固定資產(chǎn)卡片上的使用部門后，當期仍繼續(xù)按照原使用部門進行折舊費用歸集；不選擇此選項，則按變動后的使用部門進行折舊費用歸集。 折舊率小數(shù)位 用戶可以根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)管理的需要自定義折舊率的小數(shù)位精度，系統(tǒng)默認為3位小數(shù)位。 數(shù)量小數(shù)位 用戶可以根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)管理的需要自定義固定資產(chǎn)數(shù)量的小數(shù)位精度，系統(tǒng)默認為0位小數(shù)位。 投資性房地產(chǎn)計量模式選擇 提供兩種模式選擇：成本模式、公允價值模式，系統(tǒng)默認選擇成本模式；當選擇成本模式時，投資性房地產(chǎn)的業(yè)務處理與其他類別的固定資產(chǎn)基本一致，在沒有對投資性房地產(chǎn)卡片計提折舊和減值準備的情況下，允許將計量模式轉(zhuǎn)為公允價值模式；當選擇公允價值模式時，不允許對投資性房地產(chǎn)計提折舊和減值準備，在系統(tǒng)中存在投資性房地產(chǎn)卡片的情況下，不允許將計量模式轉(zhuǎn)為成本模式。 第二章 基礎資料設置 基礎資料是系統(tǒng)運行的數(shù)據(jù)基礎，固定資產(chǎn)系統(tǒng)需要兩類基礎資料：第一種是公共基礎資料，即部門、科目、幣別等；第二種是固定資產(chǎn)系統(tǒng)特有的基礎資料，包括變動方式、使用狀態(tài)、折舊方法、卡片類別、存放地點等，這些特有的基礎資料反映了企業(yè)根據(jù)會計制度并結(jié)合自身具體情況，對固定資產(chǎn)的劃分標準和管理要求。 2.1 變動方式類別 變動方式指固定資產(chǎn)發(fā)生新增、變動或減少的方式。 在K/3主界面，點擊【財務會計】【固定資產(chǎn)管理】【基礎資料】【變動方式類別】，打開“變動方式類別”界面，如圖2-1所示： 圖2-1 變動方式類別 點擊【新增】按鈕，打開“變動方式類別-新增”界面，錄入變動方式代碼和名稱等信息。假設新增“002.004-報廢”的變動方式，如圖2-2所示： 圖2-2 變動方式類別-新增 再點擊【新增】按鈕，即可保存該變動方式，并進入下一個變動方式的新增界面。新增完畢，點擊【關(guān)閉】即可退出新增界面， 注意，在“變動方式類別-新增”（圖2-2）界面，維護憑證字和對方科目信息是為了可以順利生成固定資產(chǎn)業(yè)務處理的憑證，如果在此沒有設置這些字段信息，將來生成憑證時需要手工錄入相關(guān)科目信息。如果對方科目下設了核算項目，也可以在此設置。摘要可以不維護，和生成憑證中的摘要沒有關(guān)系。 2.2 使用狀態(tài)類別 固定資產(chǎn)使用狀態(tài)是指固定資產(chǎn)當前的使用情況，使用狀態(tài)可以決定固定資產(chǎn)是否計提折舊。 用戶可以自定義固定資產(chǎn)使用狀態(tài)，假設新增一種使用狀態(tài)“002.001-已淘汰”，操作方法為：登錄K/3主控臺，點擊【財務會計】【固定資產(chǎn)管理】【基礎資料】【使用狀態(tài)類別】，打開“使用狀態(tài)類別”界面，如圖2-3所示： 圖2-3 使用狀態(tài)類別 點擊【新增】按鈕，打開“使用狀態(tài)類別-新增”界面，錄入代碼和名稱，如圖2-4所示： 圖2-4 使用狀態(tài)類別-新增 點擊【新增】按鈕，即可保存該使用狀態(tài)，并進入下一個使用狀態(tài)的新增界面。新增完畢后，點擊【關(guān)閉】退出新增界面。 “使用狀態(tài)類別-新增” 界面中（圖2-4）關(guān)于“是否折舊”的選擇將可以決定固定資產(chǎn)是否計提折舊，例如對“正常使用”狀態(tài)的固定資產(chǎn)要“計提折舊”，對“未使用”狀態(tài)的固定資產(chǎn)則“不提折舊”。但此處的選擇是否發(fā)揮作用還受“卡片類別管理”中的固定資產(chǎn)類別屬性制約（參見圖2-9），若類別屬性設置為“由使用狀態(tài)決定是否提折舊”，則“使用狀態(tài)類別”中的設置才決定是否計提折舊。 2.3 折舊方法定義 系統(tǒng)根據(jù)會計準則和會計學原理，共預設了九種折舊方法，用戶可直接使用預設的折舊方法，也可以自定義折舊方法。 點擊【財務會計】【固定資產(chǎn)管理】【基礎資料】【折舊方法定義】，打開“折舊方法定義”界面，如圖2-5所示： 圖2-5 折舊方法定義 直接雙擊某折舊方法可以進入該折舊方法的編輯界面，假設雙擊“年數(shù)總和法”，如圖2-6所示： 圖2-6 年數(shù)總和法定義 點擊【編輯】按鈕可對折舊參數(shù)進行修改，注意，對于系統(tǒng)預設的折舊方法，只能修改其參數(shù)選項，如果需要修改折舊公式，需點擊【新增】，此時該界面的所有項目均黑亮顯示，用戶可以自定義折舊公式并根據(jù)需要設置折舊參數(shù)。 折舊方法定義中的各項參數(shù)含義講解見表2-1所示： 表2-1 數(shù)據(jù)項 說明 按工作量法折舊 工作量法必須選擇該項，當卡片用工作量法計提折舊時，錄入卡片的界面會有所變化，詳見初始卡片錄入部分。 以年為計算基礎 表明該折舊方法是按年計算提取折舊的。設置年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法時，必須選擇“以年為計算基礎”選項。 最后一期提完折舊 計提折舊到最后一期時，不論根據(jù)折舊方法計算出的折舊是多少，在最后一期都會將剩余折舊全部提完。即計提完最后一期折舊后該固定資產(chǎn)凈值等于凈殘值。 最后一期剩余折舊額不處理 計提最后一期折舊時，只提取應該提取的折舊額。 最后一期剩余折舊額大于2倍當期折舊額則繼續(xù)提取，否則當期提完 在計提折舊的最后一期，如果剩余折舊額（不包括凈殘值）比當期應該提取的折舊額大2倍以上，則認為此期間不為最后一期，應繼續(xù)提取折舊直到將剩余折舊提完；如果剩余折舊額小于2倍當期應提取的折舊額，則當期將剩余折舊額一次性全部提盡。 若企業(yè)為季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)，或者每期折舊額無規(guī)律可循，可采用自定義每期折舊率法。在“折舊方法定義”界面（圖 2-5），雙擊“自定義每期折舊率法”，進入自定義每期折舊率;.法的編輯界面，點擊【新增】，輸入折舊方法名稱和使用壽命，在左側(cè)的年度列表中選中某個年份，在右側(cè)的月份列表中錄入各個月份的折舊率，設置完畢【保存】即可。如圖 2-7 所示： 圖2-7 自定義每期折舊率法新增 2.4 卡片類別管理 系統(tǒng)提供固定資產(chǎn)卡片按類別進行多級管理，用戶可自定義分類規(guī)則，并將同一類別的相同屬性在卡片類別中一次錄入，在卡片錄入時可將這些相同屬性自動攜帶出來，避免了大量重復工作。由于每個企業(yè)對卡片類別的劃分原則不同，因此系統(tǒng)只提供了投資性房地產(chǎn)的預設類別。 點擊【財務會計】【固定資產(chǎn)管理】【基礎資料】【卡片類別管理】，打開“固定資產(chǎn)類別”界面，如圖2-8所示： 圖2-8 固定資產(chǎn)類別 點擊【新增】按鈕，在彈出的界面中錄入新增固定資產(chǎn)類別的各項信息，如圖2-9： 圖2-9 固定資產(chǎn)類別-新增 再點擊右上角的【新增】按鈕，即可保存該固定資產(chǎn)類別。使用年限、凈殘值率、計量單位、預設折舊方法、固定資產(chǎn)科目和累計折舊科目這些字段都不是必錄項，但如果在此處進行了設置，新增卡片時，當選擇卡片類別之后，這些信息都能自動攜帶至相關(guān)字段，減少卡片錄入的工作量；如果在此處設置了減值準備科目，后期在對減值準備生成憑證時，就可以自動攜帶出來；對于行政事業(yè)單位而言，固定資產(chǎn)無需計提折舊，只需計提修購基金，則需要在系統(tǒng)參數(shù)中勾選“不折舊（對整個系統(tǒng)）”（圖 1-2），此處的修購基金費用科目和修 第購基金計提科目即可黑亮顯示，用戶可根據(jù)需要進行維護。 “卡片編碼規(guī)則”可以為不同的固定資產(chǎn)類別設置卡片的編碼前綴，錄入卡片時，一旦選擇了該固定資產(chǎn)的類別，在卡片編碼處就會自動帶出這些字母作為編碼的前綴。例如圖 2-9 中“房屋建筑”類的固定資產(chǎn)卡片以“FW-”字母為前綴，則錄入第一張房屋建筑類卡片時，系統(tǒng)自動帶出資產(chǎn)編碼為“FW-1”。 關(guān)于折舊規(guī)則有三個互斥選項：如果選擇“由使用狀態(tài)決定是否計提折舊”，則卡片是否計提折舊就取決于使用狀態(tài)類別的屬性設置（參見圖 2-4）；當固定資產(chǎn)類別是房屋及建筑時，按會計制度規(guī)定不管使用狀態(tài)如何，必須計提折舊，可以選擇“不管使用狀態(tài)如何一定提折舊”；“不管使用狀態(tài)如何一定不提折舊”主要用于土地，以及不是固定資產(chǎn)，又視同固定資產(chǎn)管理的器具等。 2.5 存放地點維護 固定資產(chǎn)實物都有存放的地點，系統(tǒng)對存放地點進行管理，以輔助用戶加強固定資產(chǎn)管理。 系統(tǒng)中沒有提供預設數(shù)據(jù)，需要用戶根據(jù)實際情況進行設置。 選擇【財務會計】【固定資產(chǎn)管理】【基礎資料】【存放地點維護】，打開存放地點維護界面，然后點擊【新增】按鈕，彈出“存放地點-新增”窗口，在此窗口中錄入相關(guān)信息，錄入完成后點擊【新增】，即可保存當前錄入數(shù)據(jù)并返回到新增狀態(tài)，便于用戶連續(xù)新增，增加完成后點擊【關(guān)閉】返回存放地點瀏覽界面，如圖2-10所示： 圖2-10 存放地點維護 ;.2.6 折舊政策管理 系統(tǒng)通過折舊政策管理建立折舊政策方案，錄入卡片時通過選擇不同的折舊政策方案控制當期新增、變動、清理的固定資產(chǎn)如何計算歸集折舊額。系統(tǒng)預設了01-常用折舊政策，如果用戶有特殊需要，也可以自己新建折舊政策方案。 選擇【財務會計】【固定資產(chǎn)管理】【基礎資料】【折舊政策管理】，打開“折舊政策方案”界面， 如圖2-11所示： 圖2-11 折舊政策方案 雙擊打開常用折舊政策，如圖2-12所示： 圖2-12 折舊政策方案-新增 三個折舊政策選項的說明如下： 當期新增固定資產(chǎn)，當期不提折舊，從下期開始提折舊：若選擇此選項，則當期新增的固定資產(chǎn)在新增當期不計提折舊；若不選擇此選項，則此固定資產(chǎn)新增當期需列入計提折舊的資產(chǎn)范圍并計提折舊。 當期清理固定資產(chǎn)，當期仍提折舊，從下期起停止折舊：若選擇此選項，則當期清理的固定資產(chǎn)在清理當期需列入計提折舊的資產(chǎn)范圍并計提折舊；若不選擇此選項，則此固定資產(chǎn)清理當期不計提折舊。 當期變動固定資產(chǎn)，從變動的下一期開始影響折舊：若選擇此選項，則本期折舊按變動以前的折舊要素計提折舊，從下一期開始才按變動以后的折舊要素計提折舊，若不選擇此選項，則本期折舊從變動當期開始按變動后的折舊要素計提折舊。 注意，如果用戶設置整個系統(tǒng)不計提折舊而按行政事業(yè)單位會計制度計提修購基金時，此選項不影響原計提修購基金的計提規(guī)則。 2.7 資產(chǎn)組管理 注意，初始化期間不允許使用此功能，假設初始化已經(jīng)結(jié)束，也錄入了固定資產(chǎn)卡片，我們看一下如何增加資產(chǎn)組。 選擇【財務會計】【固定資產(chǎn)管理】【基礎資料】【資產(chǎn)組管理】，打開“資產(chǎn)組管理”界面，如圖2-13所示： 圖2-13 資產(chǎn)組管理 點擊【新增】按鈕，彈出“資產(chǎn)組管理-新增”界面，在此錄入代碼 001，名稱電腦，如圖2-14所示： 圖2-14 資產(chǎn)組管理-新增 點擊【增加】，系統(tǒng)將彈出“固定資產(chǎn)列表”，如圖2-15所示： 圖2-15 固定資產(chǎn)列表 該列表支持編碼和名稱的模糊查詢，支持ctrl或shift鍵選中多張卡片， 點擊【確定】將所選卡片攜帶至“資產(chǎn)組管理-新增”界面，點擊【保存】系統(tǒng)將保存當前資料，如圖2-16所示： 圖2-16 資產(chǎn)組管理-新增 分析與說明： 1. 同一張卡片只能屬于一個資產(chǎn)組。 2. 公允價值模式的投資性房地產(chǎn)不能與其他資產(chǎn)類別的固定資產(chǎn)設置在一個資產(chǎn)組。 3. 如果需要修改資產(chǎn)組，在“資產(chǎn)組管理”界面中選擇要修改的資產(chǎn)組，單擊【修改】，彈出“資產(chǎn)組管理-修改”界面，修改相關(guān)信息后，單擊【保存】將保存修改后的信息。 4. 如果要刪除某一資產(chǎn)組，需要先刪除資產(chǎn)組內(nèi)的卡片，再在“資產(chǎn)組管理”界面中選擇已刪除卡片的資產(chǎn)組，單擊【刪除】即可。 第三章 初始卡片錄入 在企業(yè)啟用K/3固定資產(chǎn)系統(tǒng)前，通常有很多固定資產(chǎn)已經(jīng)使用了若干期，企業(yè)已經(jīng)有了手工的固定資產(chǎn)臺賬，因此為了保證數(shù)據(jù)的完整性，在正式啟用系統(tǒng)前，需要將這些固定資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)在初始化時錄入系統(tǒng)中。接下來將介紹如何在系統(tǒng)中錄入這些歷史卡片的數(shù)據(jù)。 點擊【財務會計】【固定資產(chǎn)管理】【業(yè)務處理】【新增卡片】，彈出金蝶提示，如圖3-1所示： 圖3-1 提示固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用年期 此提示僅在第一次錄入卡片時出現(xiàn)，以提醒用戶確定初始化期間。如果初始化期間需要調(diào)整，點擊【否】，然后到固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)（圖1-2）中進行設置；如果初始化期間確定無誤，點擊【是】，然后在彈出的“卡片及變動-新增”界面，根據(jù)企業(yè)已有的固定資產(chǎn)臺賬數(shù)據(jù)，開始對固定資產(chǎn)卡片進行錄入和編輯。 新增初始化卡片時需要錄入以下方面的數(shù)據(jù)：基本信息、部門及其他、原值與折舊，如果是年中啟用的賬套，卡片新增界面會多出“初始化數(shù)據(jù)”頁簽，在此頁簽錄入本年的相關(guān)發(fā)生數(shù)，以便系統(tǒng)倒算年初數(shù)。下面通過幾個案例看一下初始化卡片的錄入方法，所有案例都是建立在年中啟用賬套的基礎上，關(guān)于如何在年初啟用的賬套中錄入初始化卡片，在此不做單獨講解，參考以下案例前三個頁簽的錄入方法即可。 3.1 案例一 新增一張固定資產(chǎn)卡片，名稱為A區(qū)辦公樓，是自建經(jīng)營用建筑，屬于房屋建筑類，共計2棟，2008年8月31日入賬，目前處于正常使用狀態(tài)，使用部門為辦公室，折舊費用科目是管理費用，原幣金額是人民幣 75 萬元，預計凈殘值是 15 萬元，預計使用期間是 600期，開始使用日期是1988年8月1日，已使用240期，已提累計折舊24萬元，其中，2008年計提折舊0.8萬元，系統(tǒng)采用平均年限法（基于原值）計提折舊。 關(guān)注要點：資產(chǎn)為以前年度購入，折舊總額中有一部分是固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用當年計提的，初始化數(shù)據(jù)頁簽如何錄入。 步 驟： （一）“基本信息”頁簽的錄入如圖3-2所示： 圖3-2 卡片新增-基本信息 分析與說明： 1. 卡片項目中帶有“*”標記的為必錄項目，其他為非必錄項目。自定義項目的必錄項屬性是可以設置的。 2. 項目后帶有按鈕的，均可以通過點擊該按鈕或按【F7】快捷鍵調(diào)出相關(guān)列表界面，在列表中選擇項目值。 3. 資產(chǎn)類別在固定資產(chǎn)基礎資料中維護好后，錄入卡片時可以直接選擇，一旦選定，其類別屬性即可自動攜帶到卡片中。例如預計使用期間、固定資產(chǎn)科目、累計折舊科目等信息。 4. 資產(chǎn)編碼由系統(tǒng)根據(jù)卡片類別管理中設置的卡片編碼規(guī)則自動生成，只有在新增卡片的當期可以進行修改，需要慎重錄入。 5. 在初始化期間，“入賬日期”系統(tǒng)自動默認為固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用期前期的最后一天，無須修改。 （二）“部門及其他”頁簽的錄入如圖3-3所示： 圖3-3 卡片新增-部門及其他 分析與說明： 1. “固定資產(chǎn)科目”和“累計折舊科目”是由資產(chǎn)類別屬性攜帶過來的，若資產(chǎn)類別中沒有預設這兩個科目，可以通過點擊按鈕或按【F7】快捷鍵進入科目列表進行選擇。 2. 在“使用部門”下，選擇“單一”，即表示該固定資產(chǎn)僅被一個部門使用，通過按鈕或按【F7】快捷鍵進入部門列表進行選擇；當該項固定資產(chǎn)被多個部門同時使用，則可以點擊“多個”選擇使用部門。 3. 如果折舊費用被分配到單一的費用科目中，則在“折舊費用分配”下，選擇“單一”，然后通過按鈕或按【F7】快捷鍵進入科目列表選擇費用分配科目，如果所選擇的科目下掛核算項目，則科目右邊的列表中會顯示所掛核算項目的類別名稱，單擊“名稱”下的按鈕，可以選擇明細的核算項目。如果科目下設了核算項目卻沒有在此指定明細核算項目，卡片無法保存，會提示“缺少核算項目數(shù)據(jù)”。 （三）“原值與折舊”頁簽的錄入如圖3-4所示： 圖3-4 卡片新增-原值與折舊 分析與說明： 1. “原幣金額”即入賬原值，是計提折舊的基礎。 2. “購進原值”默認與“原幣金額”一致，可根據(jù)實際情況更改。如果購進的是已經(jīng)使用過的舊固定資產(chǎn)，則其購進時的原有價值可能比入賬原值要高。該項屬于備注信息，不參與折舊計算。 3. “購進累計折舊”默認為 0，如果購進的是新設備，該項無須填寫；如果購進的是舊設備，購入時必有一定的折舊金額。該項也是備注信息，不參與折舊計算。 4. “預計使用期間數(shù)”是根據(jù)固定資產(chǎn)類別中設置的使用年限自動計算得出，用戶可根據(jù)實際情況修改。 5. “已使用期間數(shù)”是根據(jù) “原值與折舊”頁簽中“開始使用日期”和 “基本信息”頁簽中“入賬日期”自動倒算得出。 6. “累計折舊”中錄入截止啟用期間共提取的折舊額。 7. “預計凈殘值”是系統(tǒng)根據(jù)固定資產(chǎn)類別中設置的凈殘值率自動計算得出，用戶可以根據(jù)實際情況修改。 8. “凈值”=原幣金額累計折舊；“凈額”=原幣金額累計折舊減值準備，系統(tǒng)自動計算得出。 9. “折舊方法”根據(jù)固定資產(chǎn)類別中的設置自動顯示，可以更改。 10. “折舊政策”根據(jù)折舊政策管理中設置的默認折舊政策自動顯示，可以更改。 11. 卡片保存后，單擊【計提折舊】按鈕，系統(tǒng)將按所錄入的各項折舊要素和所選的折舊方法計算出下月折舊額，供用戶查看、核對。 （四）“初始化數(shù)據(jù)”頁簽的錄入如圖3-5所示： 圖3-5卡片新增-初始化數(shù)據(jù) 分析與說明： 1. 如果年初1月份啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，卡片中是沒有“初始化數(shù)據(jù)”頁簽。 2. 如果年中（2月至12月）啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，而且已提折舊，則一定要錄入“本年已提折舊”數(shù)據(jù)，即指系統(tǒng)啟用年年初到啟用期間一共計提的折舊額。案例中本年計提折舊 0.8萬元，所以在“本年已提折舊”中錄入8000，系統(tǒng)根據(jù)圖3-8中的等式自動倒算出年初累計折舊。 3. 在剛保存的新增卡片界面點擊【新增復制】按鈕，可以快速新增一項資產(chǎn)，系統(tǒng)自動將資產(chǎn)編碼順序加1，修改局部信息之后 ，進行保存即可。 4. 如果在卡片錄入過程中，卡片內(nèi)某項必錄的數(shù)據(jù)項目暫無資料，可以先暫時保存卡片，單擊【暫存】按鈕即可。屬于暫存的卡片資料內(nèi)容不全，因此不能在“卡片管理”中查詢到，可在查明資料后，在“卡片及變動-新增”界面中單擊【暫存記錄】，從“暫存記錄表”中選擇暫存的卡片記錄后單擊【確定】，系統(tǒng)會將上次的數(shù)據(jù)恢復到當前新增界面中，用戶可以繼續(xù)將卡片資料錄入完整并保存。 3.2 案例二 新增一張固定資產(chǎn)卡片，名稱為B區(qū)辦公樓，開始使用日期是2008年2月1日，已使用6期，已提折舊0.6萬元，其他信息均與案例一相同。 關(guān)注要點：資產(chǎn)為固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用當年購入，初始化頁簽如何錄入。 步 驟： “基本信息”與“部門與其他”頁簽的錄入與案例一類似，可參見圖3-2和圖3-3?！霸蹬c折舊”頁簽的錄入如圖3-6所示： 圖3-6 卡片新增-原值與折舊 “初始化數(shù)據(jù)”頁簽的錄入如圖3-7所示： 圖3-7 卡片新增-初始化數(shù)據(jù) 分析與說明： 如果年中啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，而固定資產(chǎn)為當年新增，則應在“本年原值調(diào)增”中錄入原值數(shù)據(jù)。在“本年數(shù)量調(diào)整”中錄入卡片數(shù)量，在“本年已提折舊”中錄入從開始使用期間到啟用期間計提的累計折舊。系統(tǒng)自動倒算年初原值、年初折舊和年初數(shù)量均是0。 3.3 案例三 新增一張固定資產(chǎn)卡片，名稱為舊車間，共1棟，屬于房屋建筑類，1958年7月開始使用，使用部門是1車間，原值60萬元，凈殘值12萬元，現(xiàn)已報廢，報廢時共提折舊48萬元，其中2008年計提了0.56萬元，科目信息與案例一相同。 關(guān)注要點：資產(chǎn)在固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用期之前報廢，初始化數(shù)據(jù)頁簽如何錄入。 步 驟： “基本信息”頁簽錄入如圖3-8所示： 圖3-8 卡片新增-初始化數(shù)據(jù) “部門與其他”頁簽錄入如圖3-9所示： 圖3-9 卡片新增-部門及其他 “原值與折舊”頁簽錄入如圖3-10所示： 圖3-10 卡片新增-原值與折舊 “初始化頁簽”錄入如圖3-11所示： 圖3-11 卡片新增-初始化數(shù)據(jù) 分析與說明： 1. 如果年中啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，若固定資產(chǎn)在當年且啟用期前已經(jīng)報廢了，此種情況會影響固定資產(chǎn)本年累計發(fā)生數(shù)，建議初始化時還是要錄入這部分固定資產(chǎn)。 2. “基本信息”頁簽的數(shù)量要錄入。 3. “原值與折舊”頁簽中的原值與累計折舊都不需錄入數(shù)據(jù)，已使用期間數(shù)不能大于預計使用期間，所以如果系統(tǒng)自動計算的已使用期間數(shù)大于預計使用期間，需要手工進行修改。 4. 在“初始化數(shù)據(jù)”頁簽，“本年原值調(diào)減”中錄入此固定資產(chǎn)的原值，“本年累計折舊調(diào)減”中錄入此固定資產(chǎn)的累計折舊數(shù)，“本年已提折舊”錄入本年年初至報廢期間計提的折舊，“本年數(shù)量調(diào)整”錄入資產(chǎn)數(shù)量的相反數(shù)，然后再選中“該固定資產(chǎn)已報廢”即可，系統(tǒng)根據(jù)錄入的數(shù)據(jù)自動倒算年初原值、年初累計折舊和年初數(shù)量。 3.4 案例四 新增一張固定資產(chǎn)卡片，名稱為二車間，屬于房屋建筑類，目前處于正常使用狀態(tài)，開始使用日期是1988年8月1日，當時的原值是人民幣60萬元，預計凈殘值是12萬元，預計使用期間是600期， 2008年1月評估增值15萬元（假設增值部分用追溯調(diào)整法補提所有已使用期間的折舊），仍然按照20%的殘值率計算出預計凈殘值為15萬元。折舊方法是平均年限法。 關(guān)注要點：卡片為以前年度購入，在固定資產(chǎn)啟用當年做過原值和累計折舊的變動， 初始化數(shù)據(jù)頁簽如何錄入。 步 驟： “基本信息”和“部門及其他”頁簽的錄入?yún)⒖记笆霭咐?、案例二?“原值與折舊”頁簽的錄入如圖3-12所示： 圖3-12 卡片新增-原值與折舊 “初始化數(shù)據(jù)”頁簽的錄入如圖3-13所示： 圖3-13 卡片新增-初始化數(shù)據(jù) 分析與說明： 1. 該資產(chǎn)購入時原值是60萬元，由于2008年1月評估增值15萬，所以在“原值與折舊”頁簽錄入原值75萬元，在“初始化數(shù)據(jù)”頁簽，本年原值調(diào)增錄入15萬，系統(tǒng)自動倒算年初原值為60萬。 2. 按照以前的原值 60 萬，凈殘值 12 萬，算出每期折舊額是 0.08 萬元，評估增值后原值為75 萬元，凈殘值為 15 萬元，每期折舊額為 0.1 萬元。截至 2008 年 1 月，該資產(chǎn)共使用了 233 期，所以需要調(diào)增折舊 233*（0.1-0.08）=4.66 萬元。2008 年 1 至 8 月計提的折舊=0.08+0.1*7=0.78 萬元。因此，在本年累計折舊調(diào)增中錄入 46600，在本年累計折舊中錄入 7800，系統(tǒng)倒算年初累計折舊為 185600。 3.5 案例五 新增一張固定資產(chǎn)卡片，名稱為小汽車，類別為交通工具類，原幣金額為 10 萬元，其中，人民幣2.44萬元，美元原幣金額1萬元，匯率為7.56。凈殘值為1萬元，開始使用日期為2007年12月，采用工作量法計提折舊，預計總工作量為10萬公里，已使用工作量1萬公里，已提折舊0.9萬元。該小汽車為一車間和二車間共同使用，分配比例各為50%，折舊費用有40%計入管理費用，60%計入制造費用。 關(guān)注要點： 多部門使用、多折舊費用分配科目如何錄入；多幣別原值如何錄入；當選擇工作量法計提折舊時，卡片的錄入界面會發(fā)生什么變化。 步 驟： “基本信息”頁簽和“初始化數(shù)據(jù)”頁簽的錄入?yún)⒄涨笆霭咐?。重點看一下“部門及其他”及“原值和折舊”的錄入。 （一）在“部門及其他”頁簽，使用部門選擇“多個”，點擊右側(cè)的按鈕進入“部門分配情況-編輯”界面，在此界面點擊【增加】按鈕，彈出“部門分配情況-新增”界面，錄入使用部門和分配比例，【保存】即可，如圖3-14所示： 圖3-14 卡片新增-部門及其他（多部門） 保存之后系統(tǒng)會停留在“部門分配情況-新增”界面，可以直接點擊該界面的【新增】按鈕繼續(xù)新增其他使用部門及其分配比例，要保證所有使用部門的分配比例之和為 100%，否則系統(tǒng)不允許關(guān)閉“部門分配情況-編輯”界面，如圖3-15所示： 圖3-15 部門分配情況-編輯 最終的部門分配情況如圖3-16所示： 圖3-16 卡片新增-部門分配情況 部門分配情況錄入完畢后，再看一下折舊費用分配的錄入方法，首先折舊費用分配選擇 “多個”，點擊按鈕進入“折舊費用分配情況-編輯”界面，在此界面點擊【增加】按鈕，進入“折舊費用分配情況-新增”界面，錄入相關(guān)信息，【保存】即可，如圖3-17所示： 圖3-17 卡片新增-折舊費用分配（多科目） 需要注意的是，每個使用部門都必須要進行折舊費用分配，如果有使用部門沒有進行折舊費用分配，在關(guān)閉“折舊費用分配情況-編輯”界面時，系統(tǒng)會提示如圖3-18所示： 圖3-18 折舊費用分配情況-編輯 另外，每個使用部門的折舊費用分配比例之和都必須為 100%，否則在關(guān)閉“折舊費用分配情況-編輯”界面時，彈出系統(tǒng)提示，如圖3-19所示： 圖3-19 折舊費用分配情況-編輯 最終的折舊費用分配情況如圖3-20所示： 圖3-20 卡片新增-折舊費用分配情況 （二） “原值與折舊”頁簽的錄入 本例中的原值涉及多幣別，在錄入時必須先選擇“多幣別”，然后點擊旁邊的，彈出“原值原幣組成-編輯”界面，點擊該界面的【增加】按鈕，進入“原值原幣組成-新增”窗口，選擇幣別，錄入?yún)R率及原幣金額，系統(tǒng)會自動倒算本幣金額，錄入完畢后點擊【保存】，如圖3-21所示： 圖3-21 卡片新增-多幣別錄入 這樣，美元對應的原值就錄入成功，然后接著錄入其他幣別（人民幣）對應的原值。所有幣別錄入完成后如圖3-22所示： 圖3-22 卡片新增-多幣別錄入 接著維護“原值與折舊”頁簽的其他字段，維護完畢后如圖3-23所示： 圖3-23 卡片新增-原值與折舊 當卡片選擇工作量法計提折舊時，“原值與折舊”頁簽的字段略有變化，“預計使用期間數(shù)”變成了“預計工作總量”，“已使用期間數(shù)”變成了“已使用工作總量”，另外，多出了 “工作量計量單位”字段，這個字段只能手工錄入，系統(tǒng)沒有提供維護工作量計量單位的地方。凡使用工作量法計提折舊的卡片，系統(tǒng)都無法預計其下期折舊，當卡片保存后點擊【計算折舊】按鈕，系統(tǒng)會顯示下期的折舊率和折舊額均是0。這類卡片在計提折舊時必須先到“工作量管理”中維護本期工作量，否則無法計提折舊。 第四章 將初始數(shù)據(jù)傳遞到總賬 將初始數(shù)據(jù)傳遞到總賬功能只有在固定資產(chǎn)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)同期進行初始化時才可以使用。建議首先進行固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化，初始化卡片錄入完畢之后，可將固定資產(chǎn)科目和累計折舊科目對應的數(shù)據(jù)傳遞到總賬系統(tǒng)“科目初始數(shù)據(jù)錄入”界面，此種方法可以起到檢查固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)是否錄入準確的作用，并且可以多次傳遞，數(shù)據(jù)以最后一次傳遞為準。 點擊【財務會計】【固定資產(chǎn)管理】【業(yè)務處理】【新增卡片】，在彈出的新增卡片界面點擊【取消】，系統(tǒng)會提示“數(shù)據(jù)已經(jīng)發(fā)生變化，是否保存”，點擊【否】，進入“卡片管理”界面，在這個界面可以看到所有的初始化卡片，如果看不到，點擊【刷新】按鈕即可。在【工具】菜單下