所屬企業(yè)經(jīng)營管理綜合績效考核辦法.doc

所屬企業(yè)經(jīng)營管理綜合績效考核辦法（征求意見稿）南昌軌道交通有限公司2011年8月目 錄第一章 總則1第二章 考核內(nèi)容1第三章 績效收入的確定2第四章 考核計分方法7第五章 經(jīng)營管理目標責任狀8第六章 績效考核程序9第七章 經(jīng)營者經(jīng)營風(fēng)險預(yù)期賬戶9第八章 附則10第一章 總則第一條 為確保公司發(fā)展戰(zhàn)略的順利實施，建立有效的激勵和約束機制，促進企業(yè)持續(xù)改善經(jīng)營狀況和提高市場競爭能力，結(jié)合公司實際，特制定本辦法。第二條 企業(yè)經(jīng)營管理綜合績效考核按照產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系依法進行，總公司負責其履行出資人職責企業(yè)的綜合績效考核工作，所屬企業(yè)負責其全資和控股子企業(yè)的綜合績效考核工作?？偣久磕暌罁?jù)與企業(yè)經(jīng)營者簽訂的經(jīng)營管理目標責任狀對下屬企業(yè)進行年度綜合績效考核，考核結(jié)果與企業(yè)經(jīng)營班子和職工績效收入掛鉤。第三條 企業(yè)經(jīng)營績效收入根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營水平和主營業(yè)務(wù)等不同特點，并綜合考慮企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營績效、經(jīng)營規(guī)模、承擔的經(jīng)營責任和風(fēng)險等因素，按年度確定并支付，并遵循以下原則： 1、堅持客觀、公正、民主、科學(xué)的原則； 2、堅持責任、權(quán)利、風(fēng)險相結(jié)合的原則； 3、堅持經(jīng)濟、社會和環(huán)境效益與績效收入掛鉤的原則； 4、堅持按貢獻分配和注重公平的原則; 5、堅持先考核后兌現(xiàn)的原則。第二章 考核內(nèi)容第四條 績效考核實行分類管理，根據(jù)企業(yè)產(chǎn)業(yè)特征分成經(jīng)營性企業(yè)和非經(jīng)營性企業(yè)。經(jīng)營性企業(yè)是指能產(chǎn)生主營業(yè)務(wù)收入的企業(yè)，如：運營分公司、置業(yè)分公司和地產(chǎn)公司；非經(jīng)營性企業(yè)是指為完成某一單項任務(wù)、不產(chǎn)生主營業(yè)務(wù)收入的企業(yè)，如：建設(shè)管理分公司。 第五條 考核指標分為財務(wù)績效指標、行業(yè)績效指標和管理績效指標。具體指標內(nèi)容、權(quán)重和考評標準在經(jīng)營管理目標責任狀中確定，并結(jié)合企業(yè)發(fā)展階段、經(jīng)營側(cè)重點適時進行調(diào)整。第六條 財務(wù)績效指標由總公司經(jīng)濟責任制考核小組根據(jù)企業(yè)年度財務(wù)審計報告進行考核；行業(yè)績效指標、管理績效指標由考核小組根據(jù)企業(yè)全年管理工作的實際情況進行實地考察。第三章 績效收入的確定第七條 運營分公司績效收入確定1、運營分公司必須確保完成當年營運收入和凈利潤計劃（或減虧），才能計提當年績效獎勵。2、經(jīng)考核超額完成當年目標凈利潤（或減虧）指標的，在符合利潤分配會計準則的前提下，計算企業(yè)經(jīng)營績效收入。計提方法如下：（1）超額可分配凈利潤（或減虧）部分為計算績效收入的基數(shù)。單位實現(xiàn)超凈利（或減虧），按超凈利（或減虧）的20%-60%，乘以考核得分后計提績效收入。（2）因客觀原因影響，當年未完成營運收入或凈利潤虧損（增虧），運營分公司可向總公司申請，說明理由，報總公司審核，在確認的基礎(chǔ)上，剔除影響因素后視同單位完成計劃，但在計算分成系數(shù)上，下降20%。申請確認程序如下： A、單位提供請求確認影響當年營運收入和凈利潤計劃完成（或減虧）的申請。 B、單位提供相關(guān)材料依據(jù)。 C、總公司考核小組組織相關(guān)部門進行審議。 3、績效收入分配原則：績效收入的30%用于獎勵經(jīng)營班子成員，其中經(jīng)營者獎勵系數(shù)為1，副職系數(shù)為0.75，助理系數(shù)為0.6；其余70%部分用于員工年終獎勵。具體經(jīng)營班子成員獎勵系數(shù)和員工分配方法由運營分公司自定，報總公司批準后執(zhí)行。經(jīng)營者績效收入不得超過自身年基薪收入的3倍。第八條 置業(yè)分公司績效收入確定1、置業(yè)分公司必須完成當年主營業(yè)務(wù)收入和凈利潤計劃，才能計提當年績效收入。2、經(jīng)考核超額完成當年目標凈利潤指標的，在符合利潤分配會計準則的前提下，計算企業(yè)經(jīng)營績效收入。計提方法如下：（1）超額可分配凈利潤部分為計算績效收入的基數(shù)，單位實現(xiàn)超凈利，按超凈利的20%-60%，乘以考核得分后計提績效收入。（2）置業(yè)分公司在上蓋物業(yè)市場培育初期的兩年內(nèi)，允許虧損，以減虧額的10%-30%，乘以考核得分后計提績效收入。3、績效收入分配原則：績效收入的50%用于獎勵經(jīng)營班子成員，其中經(jīng)營者獎勵系數(shù)為1，副職系數(shù)為0.75，助理系數(shù)為0.6。其余50%部分用于員工年終獎勵。具體經(jīng)營班子成員獎勵系數(shù)和員工分配方法由置業(yè)分公司自定，報總公司批準后執(zhí)行。經(jīng)營者績效收入不得超過自身年基薪收入的3倍。第九條 地產(chǎn)公司績效收入確定1、 地產(chǎn)公司分為項目前期考核和運營過程中考核兩個階段，項目前期考核指項目產(chǎn)生利潤之前的考核，運營過程中的考核指項目產(chǎn)生利潤之后的考核。如有兩個及以上項目在同時運行，則將兩個階段的考核標準同時采用。2、地產(chǎn)公司編制房地產(chǎn)項目開發(fā)總體計劃和房地產(chǎn)項目開發(fā)年度推進計劃。內(nèi)容包括：前期工作安排、項目招投標計劃、工程質(zhì)量及建設(shè)期形象進度、資金使用計劃、項目銷售期資金回籠計劃、年度成本（含開發(fā)建設(shè)成本）、營銷成本、管理費用、控制目標、當年實現(xiàn)凈利潤指標等，報總公司批準后作為考核依據(jù)。3、項目前期的考核包括從土地收儲到開工、開工到竣工的開發(fā)周期和開發(fā)成本。開發(fā)周期和開發(fā)成本必須符合經(jīng)總公司批準的房地產(chǎn)項目開發(fā)總體計劃和房地產(chǎn)項目開發(fā)年度推進計劃中的項目整體和分年度的開發(fā)周期和開發(fā)成本計劃。特殊情況需要調(diào)整推進計劃的，由地產(chǎn)公司向總公司提出申請及說明，經(jīng)總公司經(jīng)理辦公會審批之后執(zhí)行。開工以取得開工許可證的時間為準，竣工以取得項目竣工驗收備案的時間為準。如項目實際開發(fā)周期遲于房地產(chǎn)項目開發(fā)總體計劃和房地產(chǎn)項目開發(fā)年度推進計劃中制定的時間標準，將對地產(chǎn)公司經(jīng)營班子按推遲天數(shù)，每日600元的經(jīng)濟罰款；若提前完成計劃，按提前天數(shù)，每日500元的經(jīng)濟獎勵。4、 績效收入是指經(jīng)營者根據(jù)年度企業(yè)經(jīng)營管理目標責任狀確定的凈利潤目標，從項目開始以來當未分配利潤出現(xiàn)正值后，開始計算年度績效收入,績效收入采用超額累計比例計提。若存在以前年度未彌補虧損，當年實現(xiàn)凈利潤是指當年實現(xiàn)的報表凈利潤減去以前年度虧損后的余額?？冃杖?= （當年可供分配利潤計提比率）考核得分率地產(chǎn)公司績效收入計提比例表 單位：億元當年實現(xiàn)凈利潤計提比例00.33.5%0.30.540.50.74.5%0.75%5、地產(chǎn)公司代建管理費收入結(jié)余部分可作為績效收入來源，在符合利潤分配會計準則的前提下，計算企業(yè)經(jīng)營績效收入。6、地產(chǎn)公司項目開發(fā)土地來自總公司的，考核時土地成本以市場公允價確定；利用總公司資金的，考核時借款利率以總公司資金成本加計2%計算。7、績效收入分配原則：績效收入的60%用于獎勵經(jīng)營班子成員，其中經(jīng)營者獎勵系數(shù)為1，副職系數(shù)為0.75，助理系數(shù)為0.6。其余40%部分用于員工年終獎勵。具體經(jīng)營班子成員獎勵系數(shù)和員工分配方法由地產(chǎn)公司自定，報總公司批準后執(zhí)行。經(jīng)營者績效收入不得超過自身年基薪收入的3倍。第十條 建設(shè)分公司績效收入的確定1、建設(shè)分公司考核目的是實現(xiàn)“進度、質(zhì)量、安全”三大控制，對施工、監(jiān)理、竣工等方面實施全過程監(jiān)督考核。2、建設(shè)分公司考核采用建設(shè)項目總目標和年度目標考核相結(jié)合的方式，即必須按照總公司批準的軌道線路工程進度總策劃和年度工作計劃,完成考核年度的形象進度、質(zhì)量和投資額等目標值時，才能計提年度經(jīng)營績效收入。3、為做好軌道建設(shè)項目周期總目標考核，對年度經(jīng)營績效收入實行風(fēng)險抵押金制度，即預(yù)留年度經(jīng)營績效收入的5%，在項目周期結(jié)束后，即軌道建設(shè)項目移交給運營公司后，根據(jù)相關(guān)部門對整個項目完成情況進行總體評價的情況予以補發(fā)或扣減。4、建設(shè)分公司年度經(jīng)營績效收入計算方法:（1）、投資額定義前期工作（臨水臨電、管線遷改、交通疏解、綠化遷移）、設(shè)備采購、管片采購以實際付款額為投資額；土建工程以工程計量和財務(wù)付款平均值為投資額。（2）、經(jīng)營層績效收入=考核年度經(jīng)營層基薪總額績效提取倍數(shù)考核得分率95%投資完成率=年度投資實際完成額/年度投資計劃額績效提取比例如下表所示：投資額完成率(I)績效提取倍數(shù)I=100%1100%I110%1.2110%I120%1.4130%I140%1.6140%I150%1.8I150%2（3）、員工年度經(jīng)營績效收入總額等于經(jīng)營層績效收入總額。5、分配原則：經(jīng)營者獎勵系數(shù)為1，副職系數(shù)為0.75，助理系數(shù)為0.6。員工分配方法由建設(shè)分公司自定，報總公司批準后執(zhí)行。第十一條 為鼓勵單位經(jīng)營班子積極創(chuàng)造經(jīng)營效益，若下屬單位當年經(jīng)濟、社會效益特別顯著，如當年主營業(yè)務(wù)收入或凈利潤同比增加100%以上，或超預(yù)算完成率150%以上；軌道線路建設(shè)工期提前半年以上，投資總額比概算節(jié)余10%以上；規(guī)范化服務(wù)獲市級以上表彰獎勵或受到省級以上新聞媒體表揚（報道）以及取得重大創(chuàng)新成果等，經(jīng)營者因受績效獎勵上限限制不能計提的，董事會將給予特別獎勵或董事長獎勵基金獎勵。第十二條 堅持貫徹安全生產(chǎn)一票否決制。當單位出現(xiàn)重大安全責任死亡事故，視事故性質(zhì)、損失程度扣減經(jīng)營班子年績效收入，并酌情扣減當年的基薪收入；如年度內(nèi)連續(xù)出現(xiàn)3起重大安全主責死亡事故，扣減經(jīng)營班子全部年績效收入，并視事故性質(zhì)、損失程度和給企業(yè)、社會造成的影響程度，對單位主要經(jīng)營者以及分管領(lǐng)導(dǎo)給予黨紀、政紀處分直至解聘領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。第四章 考核計分方法第十三條 財務(wù)績效指標的計分方法：單項財務(wù)績效指標得分=單項財務(wù)績效指標基礎(chǔ)分-調(diào)整分的絕對值調(diào)整分=單項指標基礎(chǔ)分（考核年度實際完成值-預(yù)算目標值）預(yù)算目標值。 財務(wù)績效指標總得分=各單項財務(wù)績效指標得分其中單項財務(wù)績效指標基礎(chǔ)分由總公司在經(jīng)營管理目標責任狀里確定。該部分計算作以下規(guī)定：1、單項財務(wù)績效指標得分最低為零分。2、財務(wù)績效指標總得分最高為單項財務(wù)績效指標基礎(chǔ)分之和。 第十四條 行業(yè)績效指標和管理績效指標最高分為基礎(chǔ)分，最低分不受限，按未達到考核標準的次數(shù)扣分。第五章 經(jīng)營管理目標責任狀第十五條 經(jīng)營管理目標按下列程序簽訂：1、各企業(yè)在每年12月至下一年1月的兩個月內(nèi)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營情況向總公司考核委員會提交下一年度企業(yè)的企業(yè)盈利能力預(yù)測、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險、投融資計劃等指標和必要的說明材料。2、總公司考核委員會根據(jù)下屬企業(yè)經(jīng)營狀況審定各企業(yè)年度全面預(yù)算目標，并就以上有關(guān)內(nèi)容與企業(yè)溝通后，報總公司經(jīng)理辦公會審議，并上報總公司董事會批準執(zhí)行。3、總公司董事長與各企業(yè)法人代表簽訂經(jīng)營管理目標責任狀。 第十六條 總公司對下屬企業(yè)經(jīng)營管理目標執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。第六章 績效考核程序第十七條 總公司董事會下設(shè)績效考核委員會，總公司分管領(lǐng)導(dǎo)任績效考核委員會主任，在總公司企管部設(shè)績效考核委員會辦公室，負責企業(yè)經(jīng)營管理績效目標的編制、擬訂、檢查、考核和風(fēng)險預(yù)期準備金的繳納等具體工作及績效考核委員會日常工作。第十八條 年度經(jīng)營管理綜合績效考核按照下列程序進行：1、每年1月底以前，企業(yè)依據(jù)由總公司指定的會計師事務(wù)所審計后出具的上年度企業(yè)財務(wù)審計報告及自查情況，對上年度經(jīng)營管理目標的完成情況進行分析、總結(jié)，并將分析總結(jié)材料和經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)審計報告報公司總公司，同時提出年度考核申請。2、被考核企業(yè)如果存在按會計準則需合并報表的子公司，則以被考核企業(yè)的合并報表為財務(wù)績效指標依據(jù)。3、總公司考核委員會以經(jīng)營管理目標責任狀為依據(jù)，根據(jù)企業(yè)財務(wù)審計報告確定各企業(yè)財務(wù)績效指標的完成情況，并結(jié)合實地考核各企業(yè)的行業(yè)績效指標、管理績效指標的完成情況，形成企業(yè)經(jīng)營績效考核報告，經(jīng)總公司辦公會審定后，報總公司董事會通過。4、經(jīng)營管理綜合績效考核采取百分制計分,每減值1分,扣減經(jīng)營績效收入1個百分點，每增加1分，增加經(jīng)營績效收入1個百分點。第七章 經(jīng)營者經(jīng)營風(fēng)險預(yù)期賬戶第十九條 總公司建立經(jīng)營者經(jīng)營風(fēng)險預(yù)期賬戶，企業(yè)經(jīng)營者每年必須繳納經(jīng)營風(fēng)險預(yù)期準備金，額度為經(jīng)營者上一年度績效收入（稅前）的10%，在總公司批準其年收入后的一個月內(nèi),以現(xiàn)金方式繳至總公司財務(wù)部設(shè)立的風(fēng)險預(yù)期賬戶,副職以及其它相當于副職的高管人員預(yù)期賬戶由企業(yè)自行管理。風(fēng)險預(yù)期準備金不累計交納，按上述標準逐年更替。第二十條 風(fēng)險預(yù)期準備金的扣罰由于經(jīng)營者管理和決策失誤或其他主觀原因使國有資產(chǎn)受到嚴重損失的，或