小額貸款公司風險管理的重點與風控體系.doc

一、小額貸款公司風險管理的重點 （一）小額貸款公司的兩個“角色” 我們通過對小額貸款公司的主要風險與產(chǎn)生風險的主要因素進行闡述后，就可以綜合概括出小額貸款公司出現(xiàn)重大風險的主要原因就是其不恰當?shù)慕?jīng)營行為。該不恰當?shù)慕?jīng)營行為要么表現(xiàn)為違背了法律的強制性與禁止性規(guī)定（包括怠于行使自己的權利）；要么是選擇了向錯誤的貸款客戶發(fā)放了錯誤的小額貸款（包括沒有預見到系統(tǒng)性風險而發(fā)放了小額貸款）；或兩者兼而有之。簡而言之，“不恰當?shù)慕?jīng)營行為”就是指“違規(guī)行為與錯誤的貸款決策或不當?shù)馁J款操作”。其分別對應著小額貸款公司的兩大風險，即合規(guī)風險與貸款損失風險。當合規(guī)風險與貸款損失風險暴露達到一定程度，小額貸款公司就會產(chǎn)生聲譽風險與持續(xù)經(jīng)營風險，從而撼動小額貸款公司盈利、發(fā)展和生存的根基，嚴重的會導致小額貸款公司面臨破產(chǎn)、解散的后果。 只有明白了產(chǎn)生重大風險的主要原因，小額貸款公司的風險管理才能抓住重點。這要求小額貸款公司始終清醒地認識到自己的兩個角色：債權人角色和市場經(jīng)營主體角色。債權人角色要求其不斷地識別、分析、評價與預測那些影響各個債權資產(chǎn)安全的各種重要風險點與風險因素，從而作出正確的決策（包括貸前的貸款決策與貸后管理決策），進而對各種貸款業(yè)務的各類風險做到積極防范和有效規(guī)避；市場經(jīng)營主體角色要求其從市場主體、被監(jiān)管對象的角度去思考，哪些市場規(guī)律、法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則、監(jiān)管要求是必須遵守的，從而不斷做出符合相關要求的經(jīng)營行為，進而免遭相關處罰，積極規(guī)避承擔相應的法律責任等帶來的相關損失。 (二) 小額貸款公司風險管理的思路 無論是債權人角色還是市場經(jīng)營主體角色對小額貸款公司的要求，其實都是對小額貸款公司員工提出的要求。比如，對于系統(tǒng)性風險，小額貸款公司員工可以通過對系統(tǒng)性風險信息進行日常的管理，并及時地對相關的系統(tǒng)性風險進行分析與預測，根據(jù)預測的結果，來事先調整小額貸款的政策，從而避免選擇那些可能受系統(tǒng)性風險影響較大的貸款申請人成為自己的貸款客戶，進而避免承受重大的系統(tǒng)性風險。又如，對于因違反“限制性、禁止性規(guī)定”而產(chǎn)生的合規(guī)風險，小額貸款公司員工只要遵循了相關法規(guī)與監(jiān)管部門的相關規(guī)定與要求，就完全可以避免。再如，對于因怠于行使自己的權利而產(chǎn)生的合規(guī)風險，小額貸款公司員工也可以完全主動地行使小額貸款公司作為債權人的相關權利而予以規(guī)避。 可是很多時候，小額貸款公司的員工卻并沒有及時感知、識別以及預測到潛在客戶面臨的相應風險；在需要及時行使權利的時候，也存在著怠于行使自己權利的情況；嚴重的甚至還從事了一些違反法規(guī)與規(guī)定的行為。那么為什么會出現(xiàn)這些事與愿違的情況呢?其實這正是小額貸款公司風險管理需要深思的問題。而這個問題也正是其所要解決的一個核心問題，那就是“人的風險”的問題。 可以說，一切影響小額貸款公司目標實現(xiàn)的風險均來源于其職員“專業(yè)技能的缺失；疏忽大意、過于自信；嚴重的道德不良”。 1.專業(yè)技能的缺失。無論是“強制性、禁止性規(guī)定”，還是潛在的不良客戶以及系統(tǒng)性風險，都是客觀存在的。該等客觀存在要求小額貸款公司具有較強的識別、分析、評估與預測能力，進而作出有利于小額貸款公司利益的相關決策。如果缺失該等能力，小額貸款公司將有可能對有關法規(guī)與監(jiān)管要求理解失誤，有可能對系統(tǒng)性風險缺乏必要的感知，更有可能無法判斷與識別出潛在的不良客戶。該等客觀存在其實都是以一定的信息形式出現(xiàn)的。有的以法律信息的形式，有的以財務信息的形式，有的以實物信息的形式，而更多地表現(xiàn)為經(jīng)濟信息的形式，等等。要對反映上述客觀存在的各種各樣的信息進行識別、分析與評估，從而綜合成決策所需要的信息，就是對小額貸款公司專業(yè)技能方面的要求。對于小額貸款公司來說，以下幾個專業(yè)技能是不可或缺的: (1)法律專業(yè)技能。如果小額貸款公司缺乏基本的法律專業(yè)技能，則其經(jīng)營活動的合規(guī)性就無法保障。該技能的缺失，將很可能會導致小額貸款公司經(jīng)常面臨合規(guī)風險的困擾。 (2)財務技能。如果小額貸款公司缺乏較強的財務技能，則很難進行有效的財務管理，包括流動性管理、投融資管理、預算管理等等。 (3)審計技能。如果小額貸款公司缺乏較強的審計技能，則很難識別出貸款申請人虛增資產(chǎn)、隱瞞債務、虛計收益與現(xiàn)金流凈額的問題，從而很難通過對貸款申請人的財務資料識別出經(jīng)營與財務方面存在的重大風險。 (4)評估技能。如果小額貸款公司缺乏基本的評估技能，則很難正確評估出貸款申請人擬提供抵押的財產(chǎn)的抵押價值。此外，還很難與外部的資產(chǎn)評估師進行有效的溝通。而對抵押物提供正確的評估是小額貸款公司防范貸款債權出現(xiàn)損失的一個重要條件。對抵押物提供正確的評估價值結論是小額貸款公司貸款風險敞口得到合理覆蓋的一個重要前提。 (5)理解政策與產(chǎn)品設計的技能。如果小額貸款公司具有產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學、金融學等方面的知識與技能，就能較好地把握風云突變的市場環(huán)境；就能正確理解與把握那些可能影響小額貸款公司自身以及大量潛在客戶的相關政策；就能根據(jù)各個貸款申請人的具體條件設計出恰當?shù)馁J款產(chǎn)品，或根據(jù)各貸款客戶的條件變化設計出恰當?shù)馁J后管理方案。 2.疏忽大意與過于自信的工作態(tài)度。疏忽大意主要是指工作中不集中注意力或者粗心，從而對那些本來可以預見到的相關風險事項沒有預見，以至于出現(xiàn)重大風險暴露的后果。比如，小額貸款公司的員工在對貸款申請人做貸前調查與溝通的時候，對本來可以獲取的相關的重要風險信息由于粗心而沒有獲取，或雖然獲取了，但沒有引起足夠的重視而沒有在相關報告里進行恰當?shù)慕沂尽?過于自信是一般人的通病，往往體現(xiàn)在對自我或事物的評價上。對于過于自信來說，小額貸款公司的員工對出現(xiàn)重大風險事項是持否定態(tài)度的，但往往出于對自身工作能力、業(yè)務水平以及對貸款申請人(貸款客戶)的過于信任，繼而輕視已經(jīng)識別或預見到的可能的相關風險，輕信能夠避免，以致最終出現(xiàn)了重大的風險暴露的后果。比如，小額貸款公司的員工在做貸后管理的過程中，識別與預測到了相關貸款客戶正面臨或即將面臨重大的系統(tǒng)性風險，但過于相信貸款客戶規(guī)避系統(tǒng)性風險的能力，而在貸后管理過程中沒有及時采取相應的防范措施，從而出現(xiàn)了貸款損失風險。 3.道德不良。道德不良通常是指小額貸款公司個別員工利用其擁有的崗位優(yōu)勢，實施了小額貸款公司所無法觀測和監(jiān)督的隱藏性行為或不行為，從而導致小額貸款公司出現(xiàn)重大風險。比如，小額貸款公司的個別信貸或風控人員利用其調查獲取的貸款申請人的重大風險信息，索取貸款申請人的相關好處，從而對小額貸款公司隱瞞該等重大風險信息，導致小額貸款公司評審與決策人員做出錯誤的評審與決策，進而向那些不符合發(fā)放貸款條件的貸款申請人發(fā)放小額貸款。道德不良還往往出現(xiàn)在與貸款申請人(貸款客戶)的內(nèi)外勾結上，也包括相關人員與相關中介機構的相互串通上。比如，出于獲取不當?shù)乃嚼?，而與資產(chǎn)評估機構相勾結，對貸款申請人擬提供的抵押物等財產(chǎn)進行了虛假的評估。過高的資產(chǎn)評估結果導致小額貸款風險敞口實際上得不到應有的覆蓋，從而產(chǎn)生相應的貸款損失。 小額貸款公司的相關員工如果道德不良，則很可能會因為客戶或其他原因而使相關人員怠于識別風險或對識別出來的重要風險視而不見甚至加以隱瞞，更甚者會與客戶一道共同欺詐公司，從而做出不利于小額貸款公司利益的行為；還可能因為逐利，鋌而走險，不顧法律法規(guī)與監(jiān)管的要求，從事嚴重的違規(guī)行為。綜觀歷史上因重大風險事項而出現(xiàn)重大損失甚至破產(chǎn)倒閉的眾多金融機構，其之所以出現(xiàn)重大風險，往往源自其核心管理人員或管理團隊的道德不良。 技能的缺失、重大過失與道德不良三者的比較。一般的，專業(yè)技能的缺失容易產(chǎn)生操作風險，包括無法識別出各種重要的風險點和風險因素；也包括雖然識別出了重要的風險點，但不能對風險進行綜合分析；還包括錯誤地高估或者低估各種重要的風險點對小額貸款本息安全的影響。但在實務當中，由于專業(yè)技能的缺失而產(chǎn)生嚴重危及小額貸款公司生存與發(fā)展的可能性比較小，原因主要有: （1）監(jiān)管當局的強制性要求。包括對小額貸款公司高管任職資格的要求，也包括要求小額貸款公司定期報送相關報表的規(guī)定，還包括對小額貸款業(yè)務相關貸款比例的限制規(guī)定，等等。這些要求與規(guī)定將大大降低小額貸款業(yè)務由于缺失專業(yè)技能而產(chǎn)生的風險。比如，對小額貸款公司高管任職資格從學歷、從業(yè)經(jīng)驗等方面進行了強制性規(guī)定，這樣就可以在很大程度上確保小額貸款公司的決策層與管理層具有相應的專業(yè)技能。 （2）專業(yè)人才的供應量比較充足。我國自從大學擴招后，各種各樣的專業(yè)才大批量地涌現(xiàn)出來；又由于人才具備良好的流動性機制，使得小額貸款公司可以吸引大量的銀行、信托、擔保公司、典當行，以及會計師事務所、律師事務所等方面的人才。事實上，有很多小額貸款公司的基層、中層甚至高層員工都來源于上述單位，并且具有較為豐富的工作經(jīng)驗。 （3）廣泛應用的現(xiàn)代管理制度與方法。目前，小額貸款公司一般采用有限公司或股份公司的形式，并且一般采用了現(xiàn)代的管理制度與手段。包括制定了符合小額貸款業(yè)務的操作流程與操作標準；對員工制定了清晰的崗位職責并要求招聘符合崗位職責要求的員工；對員工進行較為先進的績效考核制；制定出了符合職責分離與監(jiān)督的組織結構體系；制定出了科學的授權授信管理辦法，等等。 上述三個方面的原因，使得小額貸款公司基本上不可能出現(xiàn)嚴重缺失專業(yè)技能的風險。而且，目前我國相應的中介機構發(fā)展也異常迅猛，即使小額貸款公司缺少審計、評估、法律等方面的專業(yè)技能，也可以通過與會計師師事務所、律師事務所、管理咨詢公司等中介機構的合作而得到改善。 相對于專業(yè)技能的缺失而言，過失與道德不良將更有可能給小額貸款公司帶來危害。事實上，防范過失與道德不良比防范專業(yè)技能的缺失顯得更加困難和隱蔽。道德不良表現(xiàn)為欺詐或對相關信息的刻意隱瞞或捏造，從而使得貸款公司很難通過一般的程序予以發(fā)現(xiàn)和披露；又由于監(jiān)管成本和監(jiān)管效率的要求，監(jiān)管部門一般也較難通過非現(xiàn)場監(jiān)管或現(xiàn)場監(jiān)管予以充分發(fā)現(xiàn)。一般情況下，道德風險都暴露于相關的不良行為產(chǎn)生了嚴重后果以后的階段，也就是俗話說的“東窗事發(fā)”之后。如果小額貸款公司的組織結構出現(xiàn)重大漏洞，就很難識別與防范因道德低下而帶來的道德風險。 綜上分析可知，如果小額貸款公司的職員存在專業(yè)技能的缺失，就會缺乏風險識別與分析能力，也會缺乏風險評審與決策能力，就無法設計出符合貸款申請人經(jīng)營特點的相關貸款產(chǎn)品，從而很容易導致小額貸款公司面臨貸款損失的風險。此外，如果職員缺乏應有的謹慎態(tài)度，凡事疏忽大意或過于自信，就會對相關風險預警信息變得遲鈍或不會引起起碼的重視與關注，而錯失風險防范與控制的時機。最后，如果職員存在故意欺詐、與貸款客戶或第三人串通損害小額貸款公司利益、社會公共利益、第三人利益，就很容易導致小額貸款公司產(chǎn)生重大的合規(guī)風險或貸款損失風險。 可以毫不夸張地說，小額貸款公司職員的知識與技能、工作態(tài)度與作風、職業(yè)道德的優(yōu)劣都與小額貸款公司的風險息息相關。無論是一個貸款合同的簽署與傳遞，還是一個貸款決策的出臺與實施，如果其中存在相應職員的操作疏忽與錯誤，或對法律與監(jiān)管要求的無知與漠視，抑或存在不良的職業(yè)道德等等，都會導致小額貸款公司面臨相應的重大風險。因此，只要小額貸公司把員工管理好了，就等于把整個公司的風險管理好了。小額貸款公司員工的管理就成為其風險管理的核心，小額貸款公司的風控體系也應圍繞著對其員工的管理而建立。 二、小額貸款公司風險管理體系為了防范與規(guī)避重大的操作風險和道德風險給公司帶來的嚴重后果，確保持續(xù)實現(xiàn)小額貸款公司的目標和風險管理的目標，小額貸款公司就應該建立科學有效的風險管理體系。既然小額貸款公司的主要風險均源自人的風險，也就是操作風險與道德風險，那么小額貸款公司的風險管理體系也就應該緊緊圍繞防范與規(guī)避“人的風險”而建立?？茖W有效的風險管理體系應該是這樣一種狀態(tài)或者說應該具備如下要素： “具有清晰而先進的風險管理文化理念、完整而有效的風險管理架構體系(包含規(guī)范的風險管理操作規(guī)程、崗位和業(yè)務的風險管理職責等等)、完善的制度體系和全面的風險考核機制”。 (一) 風險文化理念 小額貸款公司的風險特征決定了風險管理是小額貸款公司管理文化的核心部分，也是公司取信于政府監(jiān)管部門、融資機構、潛在貸款客戶，并維護其聲譽的根本保障，還是小額貸款公司持續(xù)經(jīng)營、獲利、發(fā)展的根本保證。與此相適應，小額貸款公司必須建立符合其自身特點的風險管理文化理念，通過先進的風險文化理念使得風險管理成為小額貸款公司一項全員參與，并涵蓋各個部門、各個機構以及各項業(yè)務的全過程的基礎性管理工作。 每個小額貸款公司都可以選擇適合自身的風險文化，但這種風險文化應該務于其自身經(jīng)營活動的合規(guī)性、相關決策的正確性等方面?；诘赖屡c專業(yè)而生的“慎獨、自律、專業(yè)、求精”的風險文化理念應該成為小額貸款公司風險文化的靈魂。 “慎獨、自律”是從道德層面對小額貸款公司所有職員提出的要求。無論是小額貸款公司的中高管理層還是基礎層的員工都應該保持良好的職業(yè)操守和職業(yè)素養(yǎng)；積極抵制業(yè)務操作與管理的各個環(huán)節(jié)的各種誘惑，嚴于律己并保持廉潔、謹慎的作風；其所有工作行為均以不損害公司利益、社會公共利益為行為準則。 “專業(yè)、求精”是對其職員的職業(yè)能力與操作水平提出的要求。職員在貸款業(yè)務操作與管理當中應該具有良好的專業(yè)分析與判斷能力，并能對影響貸款客戶償債能力的經(jīng)營環(huán)境、相關投融資活動、經(jīng)營活動做出恰當?shù)姆治雠c預測，從而對相關業(yè)務與管