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工程結(jié)算審核管理辦法工程結(jié)算審核管理辦法第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步改善我公司經(jīng)營(yíng)管理狀況, 加強(qiáng)成本核算,降低工程建設(shè)成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,理順工程結(jié)算工作管理程序,特制定本辦法.第二條 工程結(jié)算管理是我公司經(jīng)營(yíng)管理工作中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),本辦法所涉及到的部門和個(gè)人必須嚴(yán)格按照各自的管理范圍和管理職責(zé)實(shí)施各項(xiàng)工作,將工程成本降低到最低限度。第三條 本辦法僅適用于公司內(nèi)部的工程成本管理工作。本辦法自下發(fā)之日起實(shí)行。第二章 工程結(jié)算審核工作的原則第四條 有據(jù)可依。 依照國(guó)家法律法規(guī)和的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)基本建設(shè)管理，杜絕不合理的費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。第五條 公正客觀。工程結(jié)算審核管理人員要堅(jiān)持原則，忠于職守，客觀公正，廉潔自律，不得與施工單位串通損害公司的利益。第六條 審核人員工作時(shí)態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌凌傲或偏私。第三章 工程結(jié)算審核的條件和結(jié)算資料的內(nèi)容第七條 工程結(jié)算審核的條件： 1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格； 2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理工程師、項(xiàng)目部審核通過(guò)。第八條 根據(jù)工程結(jié)算審計(jì)公司的要求，工程結(jié)算資料包含以下內(nèi)容： 1、開竣工報(bào)告、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告； 2、單項(xiàng)工程竣工圖； 3、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單和會(huì)議紀(jì)要； 4、材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要材料進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)單；5、工程施工合同（復(fù)印件）；6、驗(yàn)槽及隱蔽記錄；7、施工組織設(shè)計(jì)；8、投標(biāo)文件（含答疑紀(jì)要）、承諾書及工程結(jié)算書；9、中標(biāo)通知書；10、四項(xiàng)保費(fèi)收費(fèi)單據(jù)、文明工地證書第四章 工程結(jié)算審核程序第九條、招標(biāo)工程結(jié)算審核程序：1、 工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報(bào)送監(jiān)理公司，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)資料（主要指施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要）的完整性及正確性進(jìn)行審核；2、 經(jīng)審核無(wú)誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報(bào)送項(xiàng)目部審核；3、 工程結(jié)算資料經(jīng)項(xiàng)目部審核后報(bào)項(xiàng)目管理部主任造價(jià)師負(fù)責(zé)對(duì)工程造價(jià)咨詢單位的評(píng)審和工程結(jié)算的委托工作；4、 項(xiàng)目管理部將工程結(jié)算資料交付被委托的工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行結(jié)算審核；5、 工程造價(jià)咨詢單位出具初步審核報(bào)告；在提交初步審核報(bào)告前工程造價(jià)咨詢單位不得與施工單位進(jìn)行聯(lián)系；6、 項(xiàng)目部成本主管負(fù)責(zé)審核過(guò)程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對(duì)審核初稿進(jìn)行審查;7、 審核報(bào)告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對(duì)審核報(bào)告提出異議的由項(xiàng)目管理部安排施工單位與工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行對(duì)帳；若對(duì)帳后對(duì)審核報(bào)告提出更改，工程造價(jià)咨詢單位書面提出更改理由；8、 項(xiàng)目部成本主管核對(duì)無(wú)誤后簽字并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，報(bào)項(xiàng)目管理部主任造價(jià)師進(jìn)行復(fù)核。第十條、零星工程結(jié)算審核程序：1、 施工單位在零星工程竣工后的15天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報(bào)送一套完整的結(jié)算資料。2、 監(jiān)理單位在收到施工單位報(bào)送資料的7天內(nèi)，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結(jié)算資料的正確性和完整性方面。審核完畢后在結(jié)算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結(jié)算資料報(bào)送項(xiàng)目管理部。3、 零星結(jié)算由主任造價(jià)師安排項(xiàng)目管理部結(jié)算人員進(jìn)行結(jié)算或委托結(jié)算。4、 由項(xiàng)目管理部土建和設(shè)備成本主管按照竣工圖及現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽證進(jìn)行工程量審核；按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)。以上審核工作在收到結(jié)算資料后28天內(nèi)完成。5、 成本控制主管填寫“工程結(jié)算審定單”，在取得施工單位的認(rèn)定后，報(bào)部門主任造價(jià)師進(jìn)行復(fù)核。第十一條、工程竣工后施工單位應(yīng)及時(shí)報(bào)送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%。第十二條、主任造價(jià)師3日內(nèi)完成對(duì)工程結(jié)算審核報(bào)告或工程結(jié)算審定單的復(fù)核，并簽署意見后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十三條、主管領(lǐng)導(dǎo)在審批當(dāng)中，對(duì)有異議的結(jié)算退回工程管理部重新審核。復(fù)審后再按第三條第6-8款步驟報(bào)經(jīng)審批。第十四條、委托工程結(jié)算審核報(bào)告在公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交由審核結(jié)算的工程造價(jià)咨詢單位在審核報(bào)告上簽章。第五章 工程結(jié)算資料的管理第十五條、工程結(jié)算審核報(bào)告一式五份，分別送公司財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室存檔一份，項(xiàng)目管理部留存一份，工程造價(jià)咨詢單位、施工單位各一份。第十六條、項(xiàng)目管理部專冊(cè)進(jìn)行結(jié)算資料的收發(fā)登記。第六章 工程結(jié)算工作的總結(jié)第十七條、對(duì)工程造價(jià)咨詢單位工作狀況的總結(jié)：對(duì)工程造價(jià)咨詢單位在工程結(jié)算審核過(guò)程中的工作態(tài)度、業(yè)務(wù)水平、工作作風(fēng)、工作效率以及失誤等進(jìn)行總結(jié)，每年進(jìn)行一次綜合考評(píng)，考評(píng)結(jié)果作為下次評(píng)審的依據(jù)。第十八條、部門內(nèi)部的工作總結(jié)：根據(jù)定案的工程結(jié)算編制工程材料決算表（預(yù)算部分）；對(duì)工程結(jié)算的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析和歸納，積累各種原始數(shù)據(jù)，為項(xiàng)目投資估算等提供參考數(shù)據(jù)。第十九條、項(xiàng)目管理部是高新地產(chǎn)的成本控制中心，應(yīng)根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題定期提出成本控制的建議，對(duì)變更和簽證較大的工程項(xiàng)目進(jìn)行定性和定量分析，對(duì)工程結(jié)算成本和工程設(shè)計(jì)成本進(jìn)行對(duì)比分析。第二十條、因歷史遺留問(wèn)題施工單位在工程竣工后長(zhǎng)期（一年以上）不報(bào)竣工結(jié)算的，項(xiàng)目管理部應(yīng)在公開發(fā)行報(bào)刊上發(fā)布公告，通知施工單位限期報(bào)送竣工資料，限期不報(bào)的，項(xiàng)目管理部對(duì)未報(bào)部分按0值處理并納入結(jié)算。工程結(jié)算管理制度2為對(duì)工程結(jié)算審核工作實(shí)施有效管理，特制訂本制度。本制度由合同預(yù)算部辦理，工程部協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。一、 工程結(jié)算審核的條件：1、 工程竣工驗(yàn)收合格；2、 竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過(guò)。二、 施工單位申報(bào)工作結(jié)算的資料（一式四份）內(nèi)容：1、 工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；2、 工程竣工圖；3、 施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單和會(huì)議紀(jì)要；4、 工程變更通知單；5、 材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單（復(fù)印件）；6、 工程施工合同（復(fù)印件）；7、 投標(biāo)文件及工程結(jié)算書。三、 工程結(jié)算審核程序：1、 工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報(bào)送監(jiān)理單位，監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)資料（主要指現(xiàn)場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要）的完整性及正確性進(jìn)行審核；2、 經(jīng)審核無(wú)誤后的結(jié)算資料報(bào)送工程部復(fù)核。3、 工程部復(fù)核后的結(jié)算資料報(bào)送合同預(yù)算部審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。4、 在工程竣工后至合同預(yù)算部復(fù)核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。5、 合同預(yù)算部負(fù)責(zé)結(jié)算資料收發(fā)登記。第三章 工程竣工結(jié)算審核的條件和結(jié)算資料的內(nèi)容第七條 工程結(jié)算審核的條件： 1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格； 2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理工程師、工程技術(shù)部項(xiàng)目主管審核通過(guò)。第八條 工程結(jié)算資料的內(nèi)容： 1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告； 2、單項(xiàng)工程竣工圖； 3、設(shè)計(jì)變更單、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單和會(huì)議紀(jì)要；甩項(xiàng)清單；4、材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要材料進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)單；5、材料對(duì)帳單；5、工程施工合同（復(fù)印件）；6、驗(yàn)槽及隱蔽記錄；7、施工組織設(shè)計(jì)；8、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含答疑紀(jì)要）、承諾書及工程結(jié)算書；9、中標(biāo)通知書；結(jié)算人員授權(quán)委托書；10、四項(xiàng)保費(fèi)收費(fèi)單據(jù)、文明工地證書。 第四章 工程竣工結(jié)算審核程序第九條、委托工程結(jié)算審核程序：1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報(bào)送監(jiān)理公司，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)資料（主要指施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單）的完整性及正確性進(jìn)行審核；2、 審核無(wú)誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報(bào)送工程技術(shù)部審核；3、 工程結(jié)算資料經(jīng)工程技術(shù)部成本主管審核后，由結(jié)算主管負(fù)責(zé)審核結(jié)算資料；4、 工程技術(shù)部將工程結(jié)算資料交付被委托的工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行結(jié)算審核；5、 工程造價(jià)咨詢單位出具初步審核報(bào)告；在提交初步審核報(bào)告前工程造價(jià)咨詢單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系；6、 工程技術(shù)部成本主管、結(jié)算主管負(fù)責(zé)審核過(guò)程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對(duì)審核初稿進(jìn)行審查;7、 工程技術(shù)部結(jié)算主管負(fù)責(zé)將審核報(bào)告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對(duì)審核報(bào)告提出異議的由工程技術(shù)部結(jié)算主管安排施工單位與工程造價(jià)咨詢單位再次進(jìn)行對(duì)帳；若對(duì)帳后對(duì)審核報(bào)告提出更改，工程造價(jià)咨詢單位書面提出更改理由；8、 工程技術(shù)部成本主管、結(jié)算主管核對(duì)無(wú)誤后簽字，報(bào)工程技術(shù)部成本副經(jīng)理復(fù)核。第十條、自審工程結(jié)算審核程序：1、施工單位在工程竣工后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報(bào)送一套完整的結(jié)算資料。2、 監(jiān)理單位在收到施工單位報(bào)送資料的7天內(nèi)，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結(jié)算資料的正確性和完整性并提供甩項(xiàng)項(xiàng)目清單。審核完畢后在結(jié)算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結(jié)算資料報(bào)送工程技術(shù)部結(jié)算主管。3、 由工程技術(shù)部結(jié)算主管按照竣工圖及現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽證進(jìn)行工程量審核；按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)。以上審核工作在收到結(jié)算資料后40天內(nèi)完成。4、 工程技術(shù)部結(jié)算主管審定的結(jié)算經(jīng)施工單位認(rèn)可后填寫“工程結(jié)算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認(rèn)后報(bào)成本副經(jīng)理復(fù)核。結(jié)算主管在結(jié)算審核完成后應(yīng)先與工程技術(shù)部成本副經(jīng)理溝通，無(wú)誤后送施工單位簽字蓋章。第十一條、工程竣工后施工單位應(yīng)及時(shí)報(bào)送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%。第十二條、工程技術(shù)部成本副經(jīng)理7日內(nèi)完成對(duì)工程結(jié)算審核報(bào)告或工程結(jié)算審定單的復(fù)核，簽署意見后報(bào)工程技術(shù)部經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十三條、主管領(lǐng)導(dǎo)在審批當(dāng)中，對(duì)有異議的結(jié)算退回工程技術(shù)部，由結(jié)算主管組織相關(guān)人員重新審核。第十四條、委托工程結(jié)算審核報(bào)告在公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交由工程造價(jià)咨詢單位在審核報(bào)告上簽章。第十五條、扣款項(xiàng)目在結(jié)算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉(zhuǎn)入計(jì)劃財(cái)務(wù)部。第五章 工程結(jié)算資料的管理第十五條、工程結(jié)算審核報(bào)告一式五份，分別送公司計(jì)劃計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室存檔一份，工程技術(shù)部留存一份，工程造價(jià)咨詢單位、施工單位各一份。第十六條、工程技術(shù)部專冊(cè)進(jìn)行結(jié)