談農(nóng)合機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè).doc

談農(nóng)合機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)【摘要】“銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)。一部銀行發(fā)展史實(shí)質(zhì)上就是金融風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)控史。一位優(yōu)秀的銀行家實(shí)質(zhì)上就是一位優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)控制家。什么是風(fēng)險(xiǎn)，沒有意識到它存在或者對它估計(jì)不足，這就是風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)苗頭出現(xiàn)時，沒有及時覆蓋，這就是風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后處置的最佳時機(jī)沒有抓住，這就是風(fēng)險(xiǎn)。歸根到底，風(fēng)險(xiǎn)管控有意識問題，有態(tài)度問題，有技術(shù)問題，更有方法、藝術(shù)和能力問題。金融風(fēng)險(xiǎn)管控這個弦，必須時刻緊繃。要始終把風(fēng)險(xiǎn)防范放到首位，著力在有效管控風(fēng)險(xiǎn)前提下發(fā)展業(yè)務(wù)”?！娟P(guān)鍵字】銀行 風(fēng)險(xiǎn) 管控農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過多年的改革與發(fā)展，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得以快速發(fā)展，經(jīng)營業(yè)績不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)管控能力也得到明顯提升。但農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)近幾年的發(fā)展除了積極化解歷史包袱外，還面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等潛在風(fēng)險(xiǎn)的壓力。當(dāng)前，為了加快農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向現(xiàn)代商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，提高其市場競爭力，保證其資產(chǎn)質(zhì)量安全和促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，必須加快全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的又好又快發(fā)展“保駕護(hù)航”。一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個受到銀行董事會、管理層和其他個人的影響，并應(yīng)用在整個機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)定中的過程；它被設(shè)計(jì)用于識別影響整個實(shí)體的潛在重大風(fēng)險(xiǎn)；它能根據(jù)該組織的具體情況提供一個風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對涵蓋銀行境內(nèi)外、各類風(fēng)險(xiǎn)種類、各個業(yè)務(wù)單位、各個業(yè)務(wù)產(chǎn)品（包括表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)）和各個員工等風(fēng)險(xiǎn)因素的全過程，進(jìn)行全面、有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，在單一風(fēng)險(xiǎn)的有效管理的基礎(chǔ)上，立足于銀行整體的角度進(jìn)行全面的匯總和整合，實(shí)現(xiàn)對組合風(fēng)險(xiǎn)的管理，形成統(tǒng)一的管理體系。二、先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀（一）先進(jìn)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)縱觀國際和國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，可以歸納如下：一是樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的生存與發(fā)展始終伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，是基于風(fēng)險(xiǎn)處理能力而盈利的組織。從本質(zhì)上講，銀行經(jīng)營目的就是在可控的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)獲得最大利潤。國際或國內(nèi)先進(jìn)銀行通常都有正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)積極、主動去管理風(fēng)險(xiǎn)，并通過提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力的來獲取收益，而非消極、簡單地回避面臨的風(fēng)險(xiǎn)。二是健全的公司治理結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代銀行制度的核心，其優(yōu)劣成敗直接決定了銀行的市場競爭力。健全有效的公司治理結(jié)構(gòu)，以及分工明確、職責(zé)清晰的決策機(jī)構(gòu)和保證其相關(guān)制度落實(shí)的銀行企業(yè)文化，有利于防范內(nèi)部人控制的風(fēng)險(xiǎn)，又保證了銀行經(jīng)營運(yùn)作的高效和效益，實(shí)現(xiàn)對管理者的約束與激勵，以最大限度地保證股東和相關(guān)利益者的權(quán)益。三是重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。20世紀(jì)90年代，全球銀行業(yè)發(fā)生的一系列重大風(fēng)險(xiǎn)事件說明，不遵守法律和規(guī)章的經(jīng)營最終會損害銀行的長遠(yuǎn)利益。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理日益受到銀行重視：明晰董事會和高級管理層的合規(guī)職責(zé)，確保合規(guī)部門的獨(dú)立性，并給予足夠的資源支持。同時，強(qiáng)調(diào)合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，而是銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動，與每位員工相關(guān)，應(yīng)從高層做起并成為銀行文化的一部分。四是先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理流一般包括風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和控制等全過程，把銀行不同客戶種類(如公司、零售等)的不同性質(zhì)業(yè)務(wù)(如資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等)所產(chǎn)生的不同類型風(fēng)險(xiǎn)(如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等)都統(tǒng)一納入有效的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。同時，通過流程的規(guī)范從根本上改變銀行基層組織的認(rèn)識，樹立起全員、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，并在此基礎(chǔ)上形成全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。五是采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化、模型化和IT化。重視采用最新的IT技術(shù)建立信息管理系統(tǒng)，運(yùn)用大量數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息在全球范圍的收集、傳導(dǎo)和整理。（二）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀對于我省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)來說，風(fēng)險(xiǎn)管理起點(diǎn)低，風(fēng)險(xiǎn)管控能力差，要建立起有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制尚有大量基礎(chǔ)性工作要做。當(dāng)前，我們無論是在風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)工具和模型的運(yùn)用，還是風(fēng)險(xiǎn)管理人才、風(fēng)險(xiǎn)管理文化等方面，都面臨著諸多難題。難題之一：風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制問題。目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與發(fā)展戰(zhàn)略相配套的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略不明晰，與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)偏好相對應(yīng)的政策制度、資源投放、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)治理環(huán)境建設(shè)尚不健全。一是尚未形成完全符合現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)，董（理）事會、監(jiān)事會、高級管理層職責(zé)分工在風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制中不明晰，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任約束機(jī)制不能有效落實(shí)；二是在經(jīng)營管理過程中，管理職能部門與業(yè)務(wù)條線或經(jīng)營單位之間以及部門與部門之間的職責(zé)邊界不清，尚未形成完整、科學(xué)、有效的崗位職責(zé)體系，各類風(fēng)險(xiǎn)在決策、管理、執(zhí)行和操作等不同層面都存在著不同程度的缺位、越位現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究和績效考核機(jī)制難以落實(shí)；三是風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全、不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，被動式、形式化活動多，主動性、預(yù)見性活動較少，尚未建立起風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制等。難題之二：風(fēng)險(xiǎn)管理能力問題。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)原有的以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主體的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不能清晰地把握機(jī)構(gòu)整體的風(fēng)險(xiǎn)狀況，嚴(yán)重滯后的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用等問題直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)積累、技術(shù)工具應(yīng)用和IT 系統(tǒng)建設(shè)等風(fēng)險(xiǎn)量化管理基礎(chǔ)極為薄弱，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善，客戶數(shù)據(jù)質(zhì)量差，對主要風(fēng)險(xiǎn)的核心監(jiān)測控制指標(biāo)管理機(jī)制、限額管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制等尚處于起步階段。由于量化分析手段以及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)支持的缺乏，一些機(jī)構(gòu)只能偏重于定性分析，主觀性較強(qiáng)，常常運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)判斷。難題之三：風(fēng)險(xiǎn)管理流程問題。雖然目前大部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)都在不同程度上建立起不同的業(yè)務(wù)操作流程和相應(yīng)的管理流程，但隨著金融業(yè)務(wù)的逐步擴(kuò)展，現(xiàn)有同一標(biāo)準(zhǔn)的、同質(zhì)化風(fēng)險(xiǎn)管理操作流程已難以有效支持細(xì)分市場的專業(yè)化服務(wù)和專業(yè)化管理需要，執(zhí)行單一標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)與客戶金融服務(wù)方案所集合的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)特征不匹配，同質(zhì)化的風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)控制流程與專業(yè)化營銷機(jī)制不匹配，亟待建立與客戶和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)的分類管理標(biāo)準(zhǔn)與業(yè)務(wù)操作流程。例如，一些規(guī)模比較小的機(jī)構(gòu)，由于條件限制，內(nèi)部仍然缺乏一套適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的操作流程，加上合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，員工違章違規(guī)操作問題比較突出，而高級管理層在經(jīng)營中存在資本約束意識淡薄和隨意調(diào)節(jié)利潤、不計(jì)提或少提貸款損失準(zhǔn)備金等不審慎行為，在一定程度上制約了這些機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。中國銀監(jiān)會農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引（以下簡稱“指引”）及其貫徹實(shí)施方案出臺后，監(jiān)管部門已進(jìn)一步明確了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的組織體系、運(yùn)行機(jī)制、考核問責(zé)、監(jiān)督評價(jià)等問題，體現(xiàn)了金融監(jiān)管的趨勢所向，更為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指明了方向和目標(biāo)。通過實(shí)施指引及其實(shí)施方案，我們要更加關(guān)注如何通過建立自我完善機(jī)制來推動風(fēng)險(xiǎn)管理水平的持續(xù)改進(jìn)；更加關(guān)注如何建立起長期的資本規(guī)劃和資本自我管理機(jī)制；更加強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理對經(jīng)營模式、盈利結(jié)構(gòu)及核心競爭力的提升起著重大而積極的影響。三、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施在深切認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的前提下，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)省聯(lián)社的各項(xiàng)工作部署，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，解放思想，合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展，并以流程化管理改革為抓手，積極提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（一）、建立流程型組織架構(gòu)，搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施流程化管理過程中，整合理事會、監(jiān)事會及經(jīng)營管理層下設(shè)各委員會，成立成為規(guī)范、職責(zé)清晰、分工明確、權(quán)利制衡的各委員會，將內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)分為前、中、后臺，細(xì)分包括公司、個人、資金、授信、運(yùn)營、綜合管理、風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)審條線等八大條線，構(gòu)建起了流程性的組織架構(gòu)。在搭建農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)流程型組織架構(gòu)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步理順各層級風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工，按照全面、專業(yè)、垂直、集中和獨(dú)立相結(jié)合的原則，明確合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部為風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，和各類風(fēng)險(xiǎn)的分類管理部門及其職責(zé)，構(gòu)建起風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。一是明確農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)理事會對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，理事會下設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會，對轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系受理事會的直接領(lǐng)導(dǎo)，以理事會下設(shè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會為核心，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會下設(shè)辦公室。二是經(jīng)營管理層下設(shè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，對全轄經(jīng)營管理方面的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌和調(diào)控，定期舉行例會，對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審議。在高級管理層下設(shè)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部作為全轄全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主管部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌全轄全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；內(nèi)審部積極開展相關(guān)業(yè)務(wù)檢查，有效地履行風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督的職能；高級管理層下的各專業(yè)部門按照各自的職責(zé)履行各類風(fēng)險(xiǎn)的管理職能。三是監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督理事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，確定被認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)得到及時有效的整改。（二）、優(yōu)化、再造業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制根據(jù)監(jiān)管部門“清流程、抓風(fēng)險(xiǎn)” 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將規(guī)范自身業(yè)務(wù)流程作為防范風(fēng)險(xiǎn)和案件的基礎(chǔ)性工作，重點(diǎn)優(yōu)化、改進(jìn)授信、資金運(yùn)營、財(cái)務(wù)管理等流程，減少非增值環(huán)節(jié)，并通過簡單易懂的流程圖和操作規(guī)程，明確流程運(yùn)行的崗位責(zé)任人，工作職責(zé)、合規(guī)要求、風(fēng)險(xiǎn)防范措施以及流程運(yùn)行時限，力求在防范風(fēng)險(xiǎn)的同時，提高流程運(yùn)行效率。在流程化管理實(shí)施過程中，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對各個業(yè)務(wù)及管理流程進(jìn)行全面的梳理、整合和優(yōu)化，在流程中實(shí)現(xiàn)逐一識別、評估和管理相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時，在流程化管理運(yùn)行過程中，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合本身實(shí)際，在堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下，圍繞提高經(jīng)營效益、提高業(yè)務(wù)效率，持續(xù)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行持續(xù)的優(yōu)化，對運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控，有效的控制業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制。（三）、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”，提高風(fēng)險(xiǎn)管理成效隨著流程銀行建設(shè)的不斷深入，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理圍繞“適應(yīng)市場拓展、適合風(fēng)險(xiǎn)管控，適用于集約運(yùn)作”的基本要求，根據(jù)業(yè)務(wù)部門、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門及內(nèi)部審計(jì)部門在實(shí)際工作中所扮演的風(fēng)險(xiǎn)管控角色及履行情況，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，從而提高農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系的運(yùn)行效率。同時，為了加強(qiáng)信息資源的共享，減少重復(fù)勞動，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立起內(nèi)部稽核審計(jì)信息交流會議制度，由監(jiān)事長牽頭，內(nèi)審部、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部、會計(jì)結(jié)算部及相關(guān)部門定期召開會議，就風(fēng)險(xiǎn)管理等有關(guān)問題進(jìn)行交流和溝通，實(shí)現(xiàn)部門之間既職責(zé)分工又相互協(xié)作，將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)一方面全面關(guān)注戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，突出重點(diǎn)，特別關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管控工作。一是信用風(fēng)險(xiǎn)管控，按照授權(quán)管理辦法，建立分級授權(quán)管理體系，按照授信管理辦法和有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格信貸客戶的準(zhǔn)入，嚴(yán)格執(zhí)行“三個辦法、一個指引”的貸款操作規(guī)程，制定和完善各類授信業(yè)務(wù)管理制度，實(shí)施信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處理和不良貸款責(zé)任追究等。二是加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控。針對操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)和總體風(fēng)險(xiǎn)狀況，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過不斷加強(qiáng)內(nèi)控管理，持續(xù)整合和優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，系統(tǒng)地識別、評估、量化、控制風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的管理，由事后處置走向事前的預(yù)防，并通過雙人、雙職、雙責(zé)制度及崗位之間相互配合、相互監(jiān)督、相互制約和集中事后監(jiān)督的模式，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（四）、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)。對于在企業(yè)的所有業(yè)務(wù)流程之中的風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控系統(tǒng)是必要的、高效的和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。一是構(gòu)建符合流程化管理運(yùn)行要求的控制文件體系。根據(jù)流程化管理運(yùn)行的要求，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對原有規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理和評估、查漏補(bǔ)缺、修正增訂，形成具有清晰特征的內(nèi)部規(guī)章制度和可持續(xù)更新的多個流程化管理運(yùn)行控制體系文件。二是持續(xù)制定和完善各類風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控管理制度。一方面，制定貸款新規(guī)三個實(shí)施細(xì)則，將新的要求融入農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)具體的信貸業(yè)務(wù)和管理之中。同時，完善借款合同文本，落實(shí)貸款面談制度，加強(qiáng)貸款支付及貸前調(diào)查和貸后管理，有效的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，逐步完善業(yè)務(wù)管理辦法、風(fēng)險(xiǎn)防范及內(nèi)部安全管理制度，完善自助設(shè)備管理，并修訂完善涉及成本費(fèi)用開支、費(fèi)用集中管理及報(bào)賬操作等各項(xiàng)資金和財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步完善農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)制度體系。三是開展全面制度梳理工作。為不斷完善農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理體制和運(yùn)行機(jī)制，確保規(guī)章制度的合法性、合理性和有效性，提高制度執(zhí)行力，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)開展一次全面制度梳理工作，圍繞流程化管理運(yùn)行的要求，對現(xiàn)行的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真、深入、細(xì)致的梳理、完善經(jīng)營管理各領(lǐng)域、各層面、各環(huán)節(jié)在制度建設(shè)和執(zhí)行中的不規(guī)范問題，確保制度與現(xiàn)行法律、法規(guī)、外部監(jiān)管要求銜接。（五）、結(jié)合合規(guī)文化宣傳，培育良好的、有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)文化是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)企業(yè)文化的核心，良好的風(fēng)險(xiǎn)文化是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的保障。隨著流程化管理模式的不斷深入推進(jìn)，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展戰(zhàn)略，積極倡導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，并結(jié)合自身發(fā)展特色，大力推行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，加強(qiáng)全員的風(fēng)險(xiǎn)管理教育，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)知識傳播，提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。一是將合規(guī)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理文化有機(jī)融合，使兩者相互滲透、相互促進(jìn)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在合規(guī)文化建設(shè)的同時，從風(fēng)險(xiǎn)管理普遍性和持續(xù)性出發(fā)，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入合規(guī)文化建設(shè)中，通過開展形式多樣的專項(xiàng)教育活動和有針對性的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，加強(qiáng)全員的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理教育，將合規(guī)文化和風(fēng)險(xiǎn)文化滲透到員工日常工作中，逐步成為全體員工的共同意識和自覺習(xí)慣。二是以企業(yè)文化為背景，構(gòu)筑由知識、制度和精神層面所構(gòu)成的整個風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任擴(kuò)散到各個業(yè)