上市問題索引1

1常問問題綜合版本 1 (于 2009 年 12 月 31 日刊發(fā))常問問題說明我們編制下列常問問題，是為了協(xié)助發(fā)行人理解和遵守上市規(guī)則，尤其是對(duì)某些情況上市規(guī)則可能未有明確說明，或者是某些規(guī)則可能需作進(jìn)一步闡釋。 下列常問問題的使用者應(yīng)當(dāng)同時(shí)參閱上市規(guī)則；如有需要，應(yīng)向合資格專業(yè)人士征詢意見。常問問題絕不能替代上市規(guī)則。如常問問題與上市規(guī)則有任何差異之處，概以上市規(guī)則為準(zhǔn)。 在編寫響應(yīng)欄內(nèi)的答案時(shí)，我們可能會(huì)假設(shè)一些背景資料，或是選擇性地概述某些上市規(guī)則的條文規(guī)定，又或是集中于有關(guān)問題的某個(gè)方面。響應(yīng)欄內(nèi)所提供的內(nèi)容并不是選定為確切的答案，因此是不適用于所有表面看似相若的情況。任何個(gè)案必須同時(shí)考慮一切相關(guān)的事實(shí)及情況。發(fā)行人及市場從業(yè)人可以保密形式向上市科征詢意見。如有任何問題應(yīng)盡早聯(lián)絡(luò)上市科。以下列表所指的常問問題系列是指:系列 1 - 有關(guān)企業(yè)管治事宜及上市準(zhǔn)則規(guī)則修訂系列 2 - 非主要及輕微規(guī)則修訂系列 4 - 網(wǎng)上預(yù)覽資料集系列 5 - 與檢討創(chuàng)業(yè)板有關(guān)的上市規(guī)則修訂系列 6 - 香港交所為預(yù)托證券（香港預(yù)托證券）設(shè)的架構(gòu)系列 7 - 關(guān)于須予公布的交易、關(guān)連交易以及上市發(fā)行人發(fā)行證券上市規(guī)則規(guī)定系列 8 - 與 2008 年綜合咨詢有關(guān)的上市規(guī)則修訂系列 9 - 關(guān)于須予公布的交易、關(guān)連交易、公司組織章程的修訂及會(huì)議通告上市規(guī)則規(guī)定下列常問問題以主板規(guī)則編號(hào)排列。如某些常問問題的內(nèi)容與多條規(guī)則有關(guān)，該常問問題會(huì)以我們視為最合適的規(guī)則編號(hào)作排列。1此綜合版本不包括常問問題系列 3 - 披露易內(nèi)的常問問題。2刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)30/03/2004 1.01 1.01 1 1. 根據(jù)修訂后的上市規(guī)則，聯(lián)系人的定義包括任何在以下信托中具有受托人身份的受托人:任何董事、最高行政人員或主要股東(為個(gè)人股東)或其任何家族權(quán)益為受益人的任何信托。 經(jīng)修訂后的聯(lián)系人定義是否包括在以下信托中為受托人的人士：一家由上述任何人士所控制的公司為受益人的信托？是。就聯(lián)系人的定義而言，任何董事、最高行政人員或主要股東的權(quán)益或其任何家族權(quán)益包括上述任何人士直接或間接持有的所有實(shí)益擁有權(quán)益。這將包括在以下信托中具有受托人身份的受托人: 任何董事、最高行政人員或主要股東或其任何家族權(quán)益實(shí)益操控的公司為受益人的任何信托。同樣地，凡主要股東為一家公司，聯(lián)系人包括在該主要股東的附屬公司為受益人的任何信托中，具有受托人身份的受托人。09/05/2008 1.01 不適用 6 A1 甚么是預(yù)托證券？ 預(yù)托證券是由存管人所發(fā)、代表著一間公司存放在存管人或其指定托管人之正股的證券。投資者（預(yù)托證券持有人）可根據(jù)預(yù)托協(xié)議的條款購買預(yù)托證券。存管人則充當(dāng)預(yù)托證券持有人與發(fā)人之間的橋梁。預(yù)托證券是向目標(biāo)市場（東道市場）的投資者發(fā)，其交、結(jié)算及交收均是遵照東道市場的程序以東道市場的貨幣進(jìn)。一張預(yù)托證券會(huì)視乎預(yù)托證券的比而代表某個(gè)目的正股（或單一股份的一部分）。存管人會(huì)將股息兌換為東道市場的貨幣，在扣除其收費(fèi)后支付給預(yù)托證券持有人。存管人亦負(fù)3刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)責(zé)將其它權(quán)益及發(fā)人的公司通訊傳遞給預(yù)托證券持有人，并將預(yù)托證券持有人的指示傳達(dá)發(fā)人。發(fā)人、存管人及預(yù)托證券持有人各自的權(quán)及責(zé)任載于預(yù)托協(xié)議。28/11/2008 1.01, 14A.11(1)1.01,20.11(1) 7 33. 上市發(fā)行人所持有的共同控制實(shí)體之主要股東是否屬主板規(guī)則第十四 A 章/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第二十章所界定的關(guān)連人士？ 這將視乎該共同控制實(shí)體是否屬主板規(guī)則/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 1.01 條所指的附屬公司。 如該共同控制實(shí)體按主板規(guī)則第 1.01 條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 1.01 條所述為上市發(fā)行人的附屬公司，則按主板規(guī)則第 1.01及 14A.11(1)條 /創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 第 1.01 及20.11(1)條所述，其主要股東便為上市發(fā)行人的關(guān)連人士。根據(jù)上市規(guī)則第 1.01 條，附屬公司包括：(a) 附屬企業(yè)(按公司條例附表 23所界定的涵義) ；(b) 任何根據(jù)適用的香港財(cái)務(wù)匯報(bào)準(zhǔn)則或國際財(cái)務(wù)匯報(bào)準(zhǔn)則，以附屬公司身份在另一實(shí)體的經(jīng)審計(jì)綜合賬目中獲計(jì)算及并被綜合計(jì)算的任何實(shí)體；及(c) 其股本權(quán)益被另一實(shí)體收購后，會(huì)根據(jù)適用的香港財(cái)務(wù)匯報(bào)準(zhǔn)則或國際財(cái)務(wù)匯報(bào)準(zhǔn)則，以附屬公司身份在該另一實(shí)體的下次經(jīng)審計(jì)綜合賬目中獲計(jì)算及并被綜合計(jì)算的任何實(shí)體。4刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)14/12/2009 2.07A,13.51(1) ,附錄三第 5 段16.04A,17.50(1) ,附錄三第 5 段9 23. 上市公司擬透過電子途徑發(fā)送公司通訊予股東。就此而言，上市公司將會(huì)有充分安排以符合主板規(guī)則第2.07A 條及所有適用的法律及規(guī)則。上市公司亦會(huì)尋求股東批準(zhǔn)其修訂公司組織章程，令其可透過電子途徑與股東通訊。上市公司的公司組織章程修訂建議將會(huì)符合(i) 其成立所在地的法例，以及 (ii) 上市規(guī)則( 主板規(guī)則 附錄三第 5 段除外)。根據(jù)主板規(guī)則附錄三第5 段，發(fā)行人的公司組織章程必須規(guī)定，其董事會(huì)報(bào)告或財(cái)務(wù)摘要報(bào)告必須交付或以郵遞方式送交每名股東的登記地址。 聯(lián)交所會(huì)否認(rèn)為上市公司的修訂建議違反主板規(guī)則附錄三第 5 段？主板規(guī)則第 2.07A 條旨在讓發(fā)行人在所有適用的法律及規(guī)則以及其本身公司組織章程所容許的情況下，多用電子途徑與股東通訊。就此目的而言，發(fā)行人在應(yīng)用附錄三第5 段時(shí)應(yīng)同時(shí)參閱主板規(guī)則第 2.07A 條。如上市公司的修訂建議能符合載于主板規(guī)則第 2.07A 條的所有規(guī)定，而該項(xiàng)建議又是所有適用的法律及規(guī)則所容許的，則不會(huì)被視為違反附錄三第 5 段的規(guī)定。 5刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)28/11/2008 2.07A(2A) 16.04A(2A) 8 1.事宜 1在 12 個(gè)月內(nèi)不得再設(shè)定股東同意的規(guī)限下，上市發(fā)行人應(yīng)如何處理其獲取股東同意并隨時(shí)掌握他們這方面的最新資料？上市發(fā)行人必須妥善管理其股東數(shù)據(jù)庫，始可以隨時(shí)清楚掌握適用于每名股東的通訊模式，以及知道他們有關(guān) 28 天的待覆期又或不得再設(shè)定股東同意的 12 個(gè)月禁制期尚余多少時(shí)間。如上市發(fā)行人擬于有關(guān)人士成為股東時(shí)即尋求設(shè)定同意，其將要處理不同股東有不同的12 個(gè)月禁制期的情況。上市發(fā)行人可能希望在同一日尋求所有股東的設(shè)定同意，以便較易掌握他們的 12 個(gè)月禁制期的情況。 上市發(fā)行人可隨時(shí)鼓勵(lì)及邀請(qǐng)股東同意接受電子通訊，例如在一般的致股東函件內(nèi)順帶提出。不過，如股東先前已接獲同一類別公司通訊就設(shè)定程序發(fā)出的同意要求，則在隨后的 12 個(gè)月之內(nèi)，有關(guān)股東不得再被設(shè)定為同意上市發(fā)行人就設(shè)定程序而再發(fā)出的任何相同要求。28/11/2008 2.07A(2A) 16.04A(2A) 8 2.事宜 1如股東出售其于上市發(fā)行人的所有股份而不再是股東后又再購入若干股份而再次成為股東，上市發(fā)行人可否利用股東先前給予或被設(shè)定的同意？不可。為清楚及一致起見，該股東須被視作新股東。發(fā)行人須向其發(fā)出所有公司通訊的印刷本，除非及直至其重新明確表明或被設(shè)定為同意接受使用網(wǎng)站通訊。6刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)28/11/2008 2.07A(2A) 16.04A(2A) 8 4.事宜 1上市發(fā)行人按設(shè)定程序要求股東給予同意時(shí)，所提供的選擇除了網(wǎng)站上登載通訊外，可否亦包括透過電子渠道提供通訊（如光盤或電郵）？可以。盡管設(shè)定程序只可用以設(shè)定股東同使用網(wǎng)站通訊，但上市發(fā)行人按程序向股東提出設(shè)定同意的要求時(shí)，亦大可藉此機(jī)會(huì)要求股東表明是否同意使用其它電子通訊途徑（如以光盤或電郵收取公司通訊）。如 28 天限期過后發(fā)行人也未收到響應(yīng)，而設(shè)定程序下所有有關(guān)條件已獲履行，股東將被設(shè)定為同意使用網(wǎng)站通訊。28/11/2008(13/03/2009)2.07A(2A),2.07B16.04A(2A),16.04B8 6.事宜 1根據(jù)主板規(guī)則第 2.07B條/ 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第16.04B 條，應(yīng)用此規(guī)則的 上市發(fā)行人須作出充分安排，確定其股東擬收取哪種語言版本的公司通訊。主板規(guī)則第 2.07B 條/ 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 16.04B 條的附注舉例說明聯(lián)交所一般會(huì)視為充分安排的情況。 不過，發(fā)行人如擬使用主板規(guī)則第 2.07A(2A)條/ 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 16.04A(2A)條所載的設(shè)定同意程序，其或未能完全參照此附注僅屬舉例說明可如何遵守規(guī)則，并不包括所有情況。發(fā)行人如擬使用主板規(guī)則第 2.07A(2A)條 / 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 第 16.04A(2A)條所載的設(shè)定同意程序，其可因應(yīng)本身情況就有關(guān)例子作出調(diào)整，只要有關(guān)安排是主板規(guī)則第 2.07B 條/ 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 16.04B 條所指的充分安排即可。如不能確定有關(guān)安排是否充分，發(fā)行人宜咨詢聯(lián)交所。 2009 年 3 月 13 日最新資料7刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)上述例子( 尤其是附注第 (3)段)行事。發(fā)行人可否偏離上述例子？28/11/2008 2.07A(2A)(d) 16.04A(2A)(d) 8 5.事宜 1增訂的主板規(guī)則第2.07A(2A)(d)條 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 16.04A(2A)(d)條規(guī)定，就僅于網(wǎng)站上提供的公司通訊而言，上市發(fā)行人須通知其擬定的收件人下列的資料：有關(guān)的公司通訊已登載在網(wǎng)站上；網(wǎng)址；數(shù)據(jù)登載在網(wǎng)站上的位置；及如何擷取有關(guān)的公司通訊。這份通知應(yīng)發(fā)給何人及如何發(fā)出？上市發(fā)行人按設(shè)定程序要求股東同意網(wǎng)站通訊后，所收到的股東響應(yīng)基本上有三類：1. 表示擬繼續(xù)收取印刷本的股東：這類股東將獲發(fā)印刷本，故毋須向其發(fā)出有關(guān)通訊已經(jīng)登載在網(wǎng)站上的通知。2. 未有在 28 日限期內(nèi)回復(fù)的股東：若符合所有有關(guān)規(guī)定，這類股東可被視作已同意使用網(wǎng)站通訊。不過，除非這類股東已就此提供電郵地址，否則發(fā)行人須向他們發(fā)出通知的印刷本。如股東在 28 日內(nèi)答稱選擇使用網(wǎng)站通訊但未有提供電郵地址，其情況等同未有回復(fù)，發(fā)行人須向其發(fā)出通知的印刷本。3. 答稱擬于任何新的公司通訊登載上市發(fā)行人網(wǎng)站時(shí)獲發(fā)電子通知并已就此提供電郵地址的股東：上市發(fā)行人須透過電郵向此類股東發(fā)出通知。（注意：此組別不同于曾另外表示想收取有關(guān)非上市規(guī)則相關(guān)數(shù)據(jù)(如推廣優(yōu)惠) 的電郵提示的人士。）8刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)28/11/2008 2.07C(3),13.25A16.18(2),17.27A8 7.事宜 8有關(guān)按主板規(guī)則第13.25A 條創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 17.27A 條的規(guī)定在翌日披露報(bào)表內(nèi)作出的披露，上市發(fā)行人在呈交翌日披露報(bào)表以申報(bào)購回股份時(shí)應(yīng)使用什么標(biāo)題類別？上市發(fā)行人應(yīng)選擇第一級(jí)別新標(biāo)題類別翌日披露報(bào)表下第二級(jí)別新標(biāo)題類別股份購回。如翌日披露報(bào)表內(nèi)的披露項(xiàng)目非股份購回，上市發(fā)行人應(yīng)選擇第一級(jí)別新標(biāo)題類別翌日披露報(bào)表下第二級(jí)別新標(biāo)題類別其它。在翌日披露報(bào)表內(nèi)同時(shí)申報(bào)股份購回及已發(fā)行股本變動(dòng)其它類別的上市發(fā)行人則應(yīng)同時(shí)選擇股份購回及其它。28/11/2008 2.07C(3),17.06A16.18(2),23.06A8 8.事宜 8上市發(fā)行人若按主板規(guī)則第 17.06A 條創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 23.06A 條的規(guī)定發(fā)布有關(guān)其按股份期權(quán)計(jì)劃授予期權(quán)的公告，其在呈交公告以供登載時(shí)應(yīng)使用什么標(biāo)題類別？ 上市發(fā)行人應(yīng)選擇第一級(jí)別標(biāo)題類別公告及通告標(biāo)題類別下證券股本標(biāo)題下第二級(jí)別標(biāo)題類別股份期權(quán)計(jì)劃。30/03/2004 3.10(2) 5.05(2) 1 2. 請(qǐng)說明適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格的要求。請(qǐng)說明適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)及相關(guān)的財(cái)務(wù)管理專長的要求。有關(guān)的規(guī)定包括兩部份。第一部份當(dāng)中的適當(dāng)專業(yè)資格，一般指專業(yè)會(huì)計(jì)資格。如一名人士具備其它專業(yè)資格，發(fā)行人應(yīng)同時(shí)根據(jù)該名人士的經(jīng)驗(yàn)及專長去衡量他是否符合主板規(guī)則第 3.10(2)條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 5.05(2)條的規(guī)定。我們對(duì)此等經(jīng)驗(yàn)的要求已載列于主板規(guī)則第 3.10(2) 條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 5.05(2)條的附注內(nèi)。9刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)30/03/2004 3.10(2) 5.05(2) 1 3. 交易所是否同樣承認(rèn)從海外地區(qū)獲得的專業(yè)資格(例如中國或新加坡的合資格會(huì)計(jì)師資格)？由一個(gè)獲相關(guān)海外地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)授予的事業(yè)資格可獲承認(rèn)。30/03/2004 3.10(2) 5.05(2) 1 4. 律師是否符合適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格的規(guī)定？律師是否必須要具備適當(dāng)?shù)慕?jīng)驗(yàn)？法律資格不被視作適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，即使有關(guān)人士在求學(xué)時(shí)已獲取一些會(huì)計(jì)知識(shí)。如果一名具有法律資格的人士能符合有關(guān)適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)及相關(guān)的財(cái)務(wù)管理專長的規(guī)定，他將會(huì)獲得承認(rèn)。不過，交易所或會(huì)就董事會(huì)在決定是否接納一名人士時(shí)所考慮的因素，提出查問。30/03/2004 3.10(2) 5.05(2) 1 5. 一名曾任發(fā)行人審核委員會(huì)成員多年的人士，會(huì)否被視為具備本規(guī)則所指的適當(dāng)?shù)慕?jīng)驗(yàn)?有關(guān)適當(dāng)專業(yè)知識(shí)的涵義，請(qǐng)參考主板規(guī)則第 3.10(2)條/ 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 5.05(2)條的附注。從表面上來看，只具備審核委員會(huì)成員經(jīng)驗(yàn)的人士不會(huì)被視為符合規(guī)則附注所載的準(zhǔn)則。30/03/2004 3.10(2) 5.05(2) 1 6. 一名人士于一家非公眾公司所獲取的經(jīng)驗(yàn)是否被視為適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)及相關(guān)的財(cái)務(wù)管理專長?一般來說，該等經(jīng)驗(yàn)不會(huì)被視為適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)及相關(guān)的財(cái)務(wù)管理專長。不過，交易所考慮到該名人士的經(jīng)驗(yàn)及職責(zé)范圍或可以證明其有能力去執(zhí)行主板規(guī)則第 3.10(2)條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 5.05(2)條所載的職責(zé)。然而，一切還須由董事會(huì)衡量該名人士總體的經(jīng)驗(yàn)及教育背景，來決定其經(jīng)驗(yàn)是否可予接納。10刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)30/03/2004 3.13 5.09 1 7. 倘若有一位在任的非執(zhí)行董事符合獨(dú)立性的規(guī)定，發(fā)行人可否將他重新任命為獨(dú)立非執(zhí)行董事？發(fā)行人是否須在重新任命該名董事為獨(dú)立非執(zhí)行董事時(shí)發(fā)出公告？ 可以；在任的非執(zhí)行董事可以被重新任命為獨(dú)立非執(zhí)行董事，但我們會(huì)考慮該名董事現(xiàn)時(shí)或以前與關(guān)連人士或發(fā)行人的任何關(guān)系，并按個(gè)別情況作決定。 如在任董事需要經(jīng)過任何冷卻過渡期方可被視為符合新規(guī)定，有關(guān)的冷卻期的結(jié)束日期為該董事確認(rèn)其獨(dú)立性的日期。發(fā)行人須為非執(zhí)行董事重新被任命為獨(dú)立非執(zhí)行董事發(fā)出公告，以提高透明度。30/03/2004 3.13 5.09 1 8. 倘若發(fā)行人的非執(zhí)行董事為法律顧問( 例如律師行的合伙人)，但在過去一年，該董事并沒有為發(fā)行人提供任何相關(guān)服務(wù)，而該董事亦符合主板規(guī)則第 3.13 條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 5.09 條的其它獨(dú)立指引，該名非執(zhí)行董事可否出任為發(fā)行人的獨(dú)立非執(zhí)行董事？若該董事被重新委任為發(fā)行人的獨(dú)立非執(zhí)行董事，而日后他再度為發(fā)行人提供服務(wù)，他是否仍會(huì)被視為獨(dú)立人士？可以；只要該董事現(xiàn)時(shí)以及于被委任前一年內(nèi)，并沒有向主板規(guī)則第 3.13(3)條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 5.09(3)所述人士提供服務(wù)，該董事可出任獨(dú)立非執(zhí)行董事一職。董若該律師行(無論是否為該名董事本人) 仍提供有關(guān)的服務(wù)，他就不能出任獨(dú)立非執(zhí)行董事一職。若該律師行( 無論該董事是否直接參與) 再次向發(fā)行人或關(guān)連人士提供任何服務(wù)，他將會(huì)立即不再被視為獨(dú)立人士。 11刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)30/03/2004 3.13 5.09 1 9. 一名在任的獨(dú)立非執(zhí)行董事為律師行執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師行的合伙人，而有關(guān)公司現(xiàn)正為發(fā)行人或其附屬公司提供法律會(huì)計(jì)服務(wù)。該名獨(dú)立非執(zhí)行董事是否不符合出任此職的資格？發(fā)行人是否需要重新委任一名獨(dú)立非執(zhí)行董事？于考慮一名董事是否為獨(dú)立人士時(shí)，如何界定有關(guān)權(quán)益重大與否？是否有任何具體的定義或數(shù)字(例如百分比)可作參考？該名人士并不符合出任獨(dú)立非執(zhí)行董事的資格，而發(fā)行人須委任另一名人士出任獨(dú)立非執(zhí)行董事一職。不過，該名人士仍可留任為發(fā)行人的非執(zhí)行董事。發(fā)行人必須同時(shí)從發(fā)行人及董事的角度去考慮權(quán)益重大與否。衡量權(quán)益重大與否，沒有任何預(yù)定數(shù)字可作參考， 必須按個(gè)別情況考慮。28/11/2008 3.13 5.09 8 9.事宜 17獨(dú)立非執(zhí)行董事向聯(lián)交所首次呈交有關(guān)獨(dú)立性的確認(rèn)書（內(nèi)容須包括主板規(guī)則第 3.13 條創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 5.09 條規(guī)定的所有數(shù)據(jù)）后，其每年須向上市發(fā)行人提供的獨(dú)立性確認(rèn)書須包括什么數(shù)據(jù)？ 每名獨(dú)立非執(zhí)行董事在呈交主板規(guī)則附錄五 B/H 表格或 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則附錄六 A/B 表格時(shí)，須一并呈交有關(guān)其獨(dú)立性的確認(rèn)書，內(nèi)容須包括主板規(guī)則第 3.13(a)、(b)及(c)條創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 5.09(a)、(b)及(c)條規(guī)定的全部資料。此外，每名獨(dú)立非執(zhí)行董事每年均須就其獨(dú)立性向上市發(fā)行人作出確認(rèn)，內(nèi)容須包括主板規(guī)則第 3.13(a)及(c)條創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 5.09(a)及(c)條規(guī)定的數(shù)據(jù)。 12刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)30/03/2004 3.21 5.28 1 10. 一名本身為發(fā)行人關(guān)連人士的非執(zhí)行董事可否出任發(fā)行人審核委員會(huì)的成員？雖然規(guī)則并無特別禁止該等情況出現(xiàn)，但我們認(rèn)為審核委員會(huì)的成員應(yīng)該都是與關(guān)連人士沒有關(guān)系的獨(dú)立人士。30/03/2004 3.21 5.28 1 11. 合資格會(huì)計(jì)師(同時(shí)身為執(zhí)行董事) 可否被委任為審核委員會(huì)的秘書？ 我們認(rèn)為審核委員會(huì)的秘書不應(yīng)由有份參與發(fā)行人財(cái)務(wù)匯報(bào)工作的人士擔(dān)任。28/11/2008 3.24（有效期至 2008年 12 月 31 日）5.15（有效期至 2008年 12 月 31 日）8 10.事宜 3主板規(guī)則第 3.24 條創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 5.15 條刪除后，上市發(fā)行人還須否聘用其合資格會(huì)計(jì)師？聯(lián)交所期望發(fā)行人會(huì)繼續(xù)聘用具備足夠資歷及經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)師協(xié)助發(fā)行人及其董事會(huì)履行持續(xù)財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)相關(guān)責(zé)任。 發(fā)行人須注意要維持其財(cái)務(wù)匯報(bào)系統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)控完善。上市發(fā)行人董事會(huì)的主要責(zé)任包括確保上市發(fā)行人進(jìn)行財(cái)務(wù)匯報(bào)時(shí)有完善的內(nèi)部監(jiān)控，包括具有妥善的會(huì)計(jì)系統(tǒng)及適當(dāng)?shù)娜肆Y源以履行持續(xù)財(cái)務(wù)匯報(bào)責(zé)任。 28/11/2008 3.24（有效期至 2008年 12 月 31 日）5.15（有效期至 2008年 12 月 31 日）8 12.事宜 3在新的規(guī)則下，H 股發(fā)行人可否委任內(nèi)地合資格會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)匯報(bào)職務(wù)？某名人士如不是一名專業(yè)會(huì)計(jì)組織成員但具有其它資格（例如美國某大學(xué)研究院的工商管理( 財(cái)務(wù) )碩士學(xué)位），并擁有超過 20 年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的人士，是否可視作具上市發(fā)行人可自由決定適合公司所需的員工數(shù)目及其會(huì)計(jì)員工須具備的會(huì)計(jì)資格。董事會(huì)有責(zé)任自行決定有關(guān)人員的資格及經(jīng)驗(yàn)是否足以監(jiān)察發(fā)行人會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)匯報(bào)的程序及相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)控。 上市發(fā)行人亦須注意，在主板規(guī)則附錄十四及創(chuàng)業(yè)板規(guī)則附錄十五企業(yè)管治常規(guī)守則增訂的守則條文 C.2.2 下，董事會(huì)有責(zé)任檢討發(fā)行人在會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)匯報(bào)職能方13刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)有適當(dāng)資格及經(jīng)驗(yàn)的人士而受聘負(fù)責(zé)為發(fā)行人監(jiān)察其會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)匯報(bào)的程序及相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)控？面的資源、員工資歷及經(jīng)驗(yàn)是否足夠。如選擇偏離守則條文要求，上市發(fā)行人須在其企業(yè)管治報(bào)告內(nèi)解釋為何未有符合要求。 28/11/2008 3A.07,3A.086A.07,6A.088 13.事宜 4如呈交上市排期申請(qǐng)表格時(shí)未有一并呈交保薦人有關(guān)獨(dú)立性的聲明，聯(lián)交所會(huì)否接受和審批該新上市申請(qǐng)？保薦人須向聯(lián)交所作出有關(guān)獨(dú)立性的聲明，時(shí)間上不得后于上市申請(qǐng)文件首次呈交聯(lián)交所的日期。 除非保薦人有關(guān)獨(dú)立性的聲明與上市申請(qǐng)有關(guān)的上市排期申請(qǐng)表格及其它文件一并呈交，否則聯(lián)交所不會(huì)接受和審批該新上市申請(qǐng)。28/11/2008 3A.09 6A.09 8 14.事宜 4如情況有變以致保薦人呈交上市申請(qǐng)后不再屬獨(dú)立人士，保薦人應(yīng)怎么辦？在新申請(qǐng)人聘用保薦人期間，如主板規(guī)則第 3A.08 條創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 6A.08 條所規(guī)定的聲明所載的情況有變，保薦人或新申請(qǐng)人知道后須盡快通知聯(lián)交所。30/03/2004 4.04,4.06,8.05不適用 1 15. 根據(jù)主板規(guī)則第 4.04及 4.06 條，交易所具有酌情權(quán)，可決定是否接納在被收購公司的會(huì)計(jì)師報(bào)告內(nèi)，載有緊接有關(guān)收購前少于三個(gè)財(cái)政年度的會(huì)計(jì)期間。交易所會(huì)在什么情況下行使這項(xiàng)酌情權(quán)？如上市申請(qǐng)人符合上市規(guī)則第 8.05 條規(guī)定的市值/收益測(cè)試，交易交易所會(huì)按個(gè)別情況決定是否行使有關(guān)的酌情權(quán)。就上市申請(qǐng)而言，如申請(qǐng)人能符合規(guī)定，并按市值/收益測(cè)試上市，又具有三個(gè)財(cái)政年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)在招股章程內(nèi)予以披露。如發(fā)行人成立不足三年，交易所將接受披露該較短期間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。同樣地，就一項(xiàng)不屬于首次招股上市的交易而言，如被收購的公司成立不足三年，有關(guān)的會(huì)計(jì)師報(bào)告應(yīng)載有該公司自其成立或開業(yè)14刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)所會(huì)否接受較短的會(huì)計(jì)期間？ 日期起的會(huì)計(jì)期間。28/11/2008 4.29 7.31 7 68. 上市發(fā)行人擬配售新股予獨(dú)立第三者以換取現(xiàn)金，有關(guān)詳情將透過主板規(guī)則第13.28 條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第17.30 條所規(guī)定的公告披露。上市發(fā)行人于說明有關(guān)配售建議對(duì)其財(cái)務(wù)狀況的影響時(shí)，如公告載有下述數(shù)據(jù)，發(fā)行人是否需要遵守主板規(guī)則第 4.29 條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 7.31 條的規(guī)定？(a) 上市發(fā)行人集團(tuán)按建議中的配售所得款項(xiàng)凈額及其最近期刊發(fā)的綜合資產(chǎn)凈值計(jì)算出來的經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)凈值。(b) 以陳述方式說明建議中的配售對(duì)其財(cái)務(wù)狀況的影響 (例如，建議中的配售將增加上市發(fā)行人集團(tuán)的資產(chǎn)凈值)。主板規(guī)則第 4.29 條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第7.31 條載有編制及核證備考財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)則，該等準(zhǔn)則適用于載于上市發(fā)行人按上市規(guī)則規(guī)定刊發(fā)文件內(nèi)的備考財(cái)務(wù)資料(不論有關(guān)披露是強(qiáng)制或自愿的)。此規(guī)定因此適用于上市發(fā)行人的公告。就本個(gè)案而言，情況 (a)所述的 經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)凈值屬備考財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，須符合主板規(guī)則第 4.29 條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 7.31 條的規(guī)定。在情況(b)，以陳述方式說明建議中的配售對(duì)上市發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況的影響雖則毋須遵守主板規(guī)則第 4.29 條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第7.31 條的規(guī)定，但根據(jù)主板規(guī)則第 2.13條/創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 17.56 條，上市發(fā)行人須確保公告所載數(shù)據(jù)在各重要方面均須準(zhǔn)確完備，且沒有誤導(dǎo)或欺詐成份。 09/05/2008 8.01, 不適用 6 B2 香港預(yù)托證券發(fā)人有甚么 香港預(yù)托證券發(fā)人的上市要求基本上與股15刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)19B.01 上市要求？與普通股發(fā)人的要求有何同？份發(fā)人相同，即主板上市規(guī)則第八章同時(shí)適用于股份發(fā)人及香港預(yù)托證券發(fā)人。過，香港預(yù)托證券發(fā)人還須遵守干載于主板上市規(guī)則新增的第十九 B 章的規(guī)定，主要是有關(guān)預(yù)托協(xié)議的內(nèi)容及只適用于預(yù)托證券的其它相關(guān)事宜。30/03/2004 8.05 11.12 1 16. 請(qǐng)解釋主板規(guī)則第 8.05條所述擁有權(quán)和控制權(quán)維持不變的意思。這是指于營業(yè)紀(jì)錄期間最近一個(gè)財(cái)政年度之內(nèi)，控股股東或(如沒有控股股東) 最大單一股東所持附有投票權(quán)的股份擁有權(quán)及控制權(quán)維持不變。30/03/2004 8.05 不適用 1 17. 根據(jù)主板規(guī)則第 8.05 條，偶然產(chǎn)生的收入(非來自主營業(yè)務(wù))及聯(lián)營公司業(yè)績不應(yīng)計(jì)算在溢利內(nèi)。應(yīng)如何處理根據(jù)國際審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)比例綜合法入賬的合營公司業(yè)績？一般來說，除非發(fā)行人可證明其對(duì)有關(guān)的聯(lián)營公司具有實(shí)際操控權(quán)，主板規(guī)則第8.05 條不涵蓋該聯(lián)營公司的業(yè)績。30/03/2004(30/09/2009)8.05(3) 不適用 1 18. 如上市申請(qǐng)人于首次公開招股時(shí)只有 999 名股東，有關(guān)公司的上市申請(qǐng)會(huì)否被批準(zhǔn)？此規(guī)則的應(yīng)用與現(xiàn)時(shí)要求 100 名股東的規(guī)定相同。一般來說，如上市申請(qǐng)未能符合有關(guān)的規(guī)則，其上市申請(qǐng)不會(huì)被批準(zhǔn)。不過，交易所可就個(gè)案的特定情況，考慮是否批準(zhǔn)上市申請(qǐng)。 注: 主板規(guī)則第 8.08(2)條于 2006 年 3 月作出修訂。根據(jù)修訂后的規(guī)則，新16刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)如股東數(shù)目降至低于 1,000名，交易所會(huì)否將股份除牌？申請(qǐng)人在上市時(shí)的最低股東人數(shù)規(guī)定增加至 300 名。( 本注于 2009 年 9 月30 日增補(bǔ) )有關(guān) 1,000 名股東的規(guī)定只適用于發(fā)行人上市的時(shí)侯。規(guī)則并無要求發(fā)行人上市后也須維持最低股東數(shù)目。30/03/2004 8.08 不適用 1 19. 倘若公司的市值超逾 100 億港元，交易所會(huì)否授予發(fā)行人豁免，讓其公眾持股量可降至 15%？非香港上市的股份可否計(jì)入該 15%之內(nèi)？主板規(guī)則第 8.08 條訂明，發(fā)行人于上市時(shí)須至少有 25%的已發(fā)行股本由公眾人士持有，以及至少有 15%的已發(fā)行股本在交易所上市。因此，如授予豁免讓公眾持股量減低至 15%，發(fā)行人的所有股份便必須在交易所上市。不過，如發(fā)行人可證明其在上市之后將有足夠的股份數(shù)目由公眾人士持有，交易所可因應(yīng)個(gè)別情況考慮其它安排。30/03/2004(30/09/2009)8.08(1)(b) 11.23(7) 1 20. 請(qǐng)說明根據(jù)主板規(guī)則第8.08(1)(b)條規(guī)定用作計(jì)算公眾持股量的發(fā)行人已發(fā)行股本總額的定義。根據(jù)主板規(guī)則第8.08(1)(b) 條，用作計(jì)算公眾持股量的發(fā)行人已發(fā)行股本總額(即分母) ，指發(fā)行人已發(fā)行的所有類別股份。包括于交易所及其它受監(jiān)管交易所上市的股份及非上市股份。( 于 2009年 9月 30日更新 )28/11/2008 8.08(2),8.08(3)11.23(3)(b)(ii),11.23(8)8 15.事宜 6上市時(shí)證券持有人數(shù)目及分布的規(guī)定將不適用于以發(fā)行紅利證券方式發(fā)行新一類證券，而該新一類證券涉及可聯(lián)交所會(huì)參考上市發(fā)行人在其公布紅利證券發(fā)行建議的日期之前 5 年內(nèi)，根據(jù)主板規(guī)則第 13.34(a)條創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 第 17.36條的規(guī)定所發(fā)表的有關(guān)股權(quán)高度集中的公告17刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)認(rèn)購或購買股份的期權(quán)、權(quán)證或類似權(quán)利的新一類證券；但如情況顯示上市發(fā)行人的股份可能集中于幾個(gè)股東手上，則有關(guān)豁免并不適用。在何種情況下聯(lián)交所會(huì)認(rèn)為股權(quán)可能高度集中？或其它公開數(shù)據(jù)(如證監(jiān)會(huì)就此發(fā)表的新聞稿) 。09/05/2008 9.03 不適用 6 B7 申請(qǐng)香港預(yù)托證券在香港上市需時(shí)多久？請(qǐng)注意，香港預(yù)托證券發(fā)人須遵守的主板上市規(guī)則與股份發(fā)人所遵守的相請(qǐng)注意，香港預(yù)托證券發(fā)人須遵守的主板上市規(guī)則與股份發(fā)人所遵守的相同。因此，申請(qǐng)香港預(yù)托證券上市所需的時(shí)間亦與申請(qǐng)股份上市相。任何有關(guān)發(fā)人注冊(cè)成地或特定豁免等具體問題，可在送交 A1 表格存盤前以初步訊形式處。上市申請(qǐng)程序載于上市規(guī)則第九章。為使交所有充足時(shí)間考慮上巿申請(qǐng)，新申請(qǐng)人通常須在上巿委員會(huì)預(yù)期舉會(huì)議，以審批有關(guān)申請(qǐng)的日期至少足 25 個(gè)營業(yè)日前，填具上巿排期申請(qǐng)表格并提交交所。28/11/2008 9.11(3a), 12.23(2a), 8 16. 為何新申請(qǐng)人每名董事監(jiān) 首份承諾（見主板規(guī)則第 9.11(3a)條18刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)9.16(13),附錄五 B 表格 /H表格/I 表格12.26(9),附錄六 A 表格/B 表格/C 表格事宜 17 事須就其個(gè)人資料的準(zhǔn)確性向聯(lián)交所呈交兩份承諾？創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 12.23(2a)條）擬涵蓋上市申請(qǐng)階段，其作用類似 2009 年 1 月 1 日前的做法，即每名董事監(jiān)事須在上市聆訊預(yù)定日期至少 15 天前呈交聲明及承諾（如屬創(chuàng)業(yè)板，則須與申請(qǐng)表格一并呈交）。首份承諾旨在確保呈交上市委員會(huì)考慮的上市文件的聆訊稿內(nèi)有關(guān)董事監(jiān)事的資料準(zhǔn)確齊全。這做法顧及到在經(jīng)修訂的上市規(guī)則下，以主板規(guī)則附錄五 B 表格/H 表格/I 表格或創(chuàng)業(yè)板規(guī)則附錄六 A 表格/B 表格/C 表格的形式作出的第二份承諾僅須于上市文件刊發(fā)后至上市日期前呈交的情況。 雖說兩套承諾所載資料相若，但兩者合起來才可涵蓋上市申請(qǐng)階段及聆訊后階段。盡管在這兩階段承諾規(guī)定下，董事監(jiān)事將要簽訂兩份類似的承諾，董事監(jiān)事將受益惠于較簡單的執(zhí)行模式（相對(duì)于過去須作出法定聲明的做法）。同一道理亦適用于創(chuàng)業(yè)板規(guī)則下的兩階段承諾規(guī)定。為協(xié)助上市申請(qǐng)人的上市過程，首次公開招股的核對(duì)清單將作出修訂，以包括分兩階段作兩份承諾所涉及的新表格。此等招股核對(duì)清單載于： .hk/issuer/nla/guidelines.htm.02/05/2008 第九A 章 不適用 5 14. 全新的簡化后的轉(zhuǎn)板程序會(huì) 雖然除牌/重新上市的機(jī)制會(huì)正式取消，19刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)一般 否取代先前的除牌/重新上市的機(jī)制？交所會(huì)鼓發(fā)人使用經(jīng)簡化的全新機(jī)制。由于新機(jī)制將大節(jié)時(shí)間和成本，預(yù)期很少公司會(huì)繼續(xù)使用舊有的轉(zhuǎn)板模式。02/05/2008 第九A 章一般不適用 5 15. 可否選用/購買全新的主板股份代號(hào)？可以，交所將采用與首次公開招股標(biāo)準(zhǔn)程序相同的原則，股份代號(hào)分特別代號(hào)及一般代號(hào)種。02/05/2008 9A.02 不適用 5 16. 轉(zhuǎn)板是否須經(jīng)股東批準(zhǔn)？ 上市規(guī)則并無規(guī)定轉(zhuǎn)板須取得股東批準(zhǔn)，但發(fā)人的組織章程文件，或轉(zhuǎn)板申請(qǐng)人的注冊(cè)地的適用法可能有此規(guī)定。02/05/2008 9A.02,附一第27A 段不適用 5 18. 轉(zhuǎn)板申請(qǐng)人轉(zhuǎn)至主板前，其由關(guān)人士提供的財(cái)務(wù)資助是否需要全部解除？有關(guān)財(cái)政獨(dú)的主板規(guī)定通常亦會(huì)嚴(yán)格執(zhí)，一如對(duì)主板的首次公開招股申請(qǐng)。過，交所解到，解除關(guān)人士的財(cái)政資助可能干擾創(chuàng)業(yè)板公司的正常業(yè)務(wù)，或會(huì)對(duì)股東整體益。上市決策系42-1 訂明：(a) 所有申請(qǐng)于主板上市的上市申請(qǐng)人通常也要先清還所有尚欠控股股東大股東的未償還貸款，以及解除由控股股東大股東提供的擔(dān)保，除非有外情況則作別；及 (b) 此項(xiàng)常規(guī)亦適用于由創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)到主板的個(gè)案。創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)板申請(qǐng)人可能屬于外情況者，宜早日咨詢交所。20刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)轉(zhuǎn)板申請(qǐng)人須意，創(chuàng)業(yè)板規(guī)則經(jīng)修訂后，創(chuàng)業(yè)板的首次上市申請(qǐng)人須符合的獨(dú)性規(guī)定已跟主板的首次上市申請(qǐng)人一樣無。02/05/2008 9A.02,8.09A 不適用 5 21. 就第8.09A 條有關(guān)市值的要求而言，申請(qǐng)轉(zhuǎn)主板的發(fā)人應(yīng)如何計(jì)算市值？嚴(yán)格，在主板上市當(dāng)日的股價(jià)將用以計(jì)算市值。但實(shí)際事上交所要求發(fā)人呈交的市值將是一個(gè)按最后實(shí)際可日期(通常是其在主板上市日期之前日)的股價(jià)計(jì)算的字。02/05/2008 9A.02(2) 不適用 5 17. 計(jì)算在創(chuàng)業(yè)板上市的時(shí)間長短時(shí)，交所將計(jì)算由在創(chuàng)業(yè)板首次上市之日起至(1) 申請(qǐng)轉(zhuǎn)板的日期，或 (2) 擬在主板上市的日期？申請(qǐng)轉(zhuǎn)板的創(chuàng)業(yè)板發(fā)人在呈交正式的轉(zhuǎn)主板申請(qǐng)( 即主板規(guī)則 附五J 表格)時(shí)，須至少在創(chuàng)業(yè)板上市一并已刊發(fā)上市后首份全經(jīng)審核財(cái)務(wù)報(bào)表。02/05/2008 9A.02(2) 不適用 5 19. 請(qǐng)舉明最早可以在哪一日申請(qǐng)轉(zhuǎn)板。如創(chuàng)業(yè)板發(fā)人于2008 在創(chuàng)業(yè)板上市，而其財(cái)政在12 月結(jié)束，則當(dāng)其刊發(fā)及向股東分發(fā)2009 財(cái)政的報(bào)(應(yīng)該為2010 首三個(gè)月內(nèi)) 后，其已符合 上市規(guī)則第9A.02(2) 條的規(guī)定。02/05/2008 9A.02(3) 不適用 5 20. 甚么會(huì)構(gòu)成可妨礙申請(qǐng)轉(zhuǎn)板的嚴(yán)重違規(guī)事項(xiàng)？甚么會(huì)構(gòu)成嚴(yán)重違規(guī)事項(xiàng)要視乎情況。交所通?？紤](其中包括)的因素如下：21刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng) 違規(guī)的性質(zhì)，包括對(duì)市場秩序及聲譽(yù)的影響，及對(duì)投資者造成的任何損害或引致?lián)p害的風(fēng)險(xiǎn)(如未有就關(guān)交事先取得股東批準(zhǔn)，或未有在首次招股或上市后持續(xù)就重要的價(jià)格敏感資作及時(shí)及準(zhǔn)確的披)； 違規(guī)時(shí)間長短及頻密程； 有關(guān)違規(guī)有否上市公司的運(yùn)作程序中存在任何嚴(yán)重或系統(tǒng)性的缺點(diǎn)； 有關(guān)違規(guī)偏現(xiàn)市場做法的程有多大；及 證有關(guān)違規(guī)乃屬蓄意或罔顧后果的為。02/05/2008 9A.02(3) 不適用 5 22. 發(fā)人向上市科呈交轉(zhuǎn)板申請(qǐng)時(shí)，如何得知其可符合好為的要求，即其在申請(qǐng)轉(zhuǎn)板前12 個(gè)月內(nèi)并沒有因?yàn)槿魏螄?yán)重違規(guī)或懷疑嚴(yán)重違規(guī)事項(xiàng)而成為紀(jì)調(diào)查的對(duì)象？創(chuàng)業(yè)板發(fā)人如在其它方面已符合轉(zhuǎn)板規(guī)定，在正式申請(qǐng)轉(zhuǎn)板前可絡(luò)上市科取書面確認(rèn)，確認(rèn)其過去12 個(gè)月內(nèi)并沒有因?yàn)槿魏螄?yán)重違反或懷疑嚴(yán)重違反任何創(chuàng)業(yè)板規(guī)則或主板規(guī)則而成為紀(jì)調(diào)查的對(duì)象。上市科將根據(jù)交所至確認(rèn)函日期為止所得的資，確認(rèn)轉(zhuǎn)板申請(qǐng)人在確認(rèn)函日期之前12 個(gè)月內(nèi)并沒有因?yàn)槿魏螄?yán)重違反或懷疑嚴(yán)重違反任何創(chuàng)業(yè)板規(guī)則或主板規(guī)則22刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)而成為紀(jì)調(diào)查的對(duì)象。假如確認(rèn)函發(fā)出后有進(jìn)一步的資，交所可改其于確認(rèn)函內(nèi)的意。如有關(guān)資是在確認(rèn)函發(fā)出后個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)，交所一般會(huì)以書面通知?jiǎng)?chuàng)業(yè)板發(fā)人情況已變。但須意交所并沒有責(zé)任作出進(jìn)一步的通知。轉(zhuǎn)板申請(qǐng)人須意，要符合由創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)至主板的資格，其在呈交轉(zhuǎn)板申請(qǐng)前的12 個(gè)月內(nèi)直至其證券開始買賣為止的期間，必須曾是嚴(yán)重違反或懷疑嚴(yán)重違反任何創(chuàng)業(yè)板規(guī)則或主板規(guī)則而成為紀(jì)調(diào)查的對(duì)象。02/05/2008 9A.03 不適用 5 23. 由創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)至主板的轉(zhuǎn)板過程中可否進(jìn)集資？只要符合上市規(guī)則有關(guān)這種企業(yè)動(dòng)的有關(guān)條文，交所一般擬禁制在轉(zhuǎn)板當(dāng)時(shí)或接近轉(zhuǎn)板當(dāng)時(shí)進(jìn)集資活動(dòng)。我們知道，要同時(shí)進(jìn)種企業(yè)動(dòng)，實(shí)際執(zhí)上可能還有其它復(fù)雜的問題及/或在時(shí)間表上可能有沖突，發(fā)人宜在這方面小心策劃。02/05/2008 9A.04 不適用 5 24. 在創(chuàng)業(yè)板上市的基礎(chǔ)建設(shè)、投資及礦務(wù)公司轉(zhuǎn)主板又如何？有甚么額外的規(guī)定？大原則是轉(zhuǎn)板的創(chuàng)業(yè)板公司須符合適用于該等公司的所有披規(guī)定，如同重新申請(qǐng)?jiān)谥靼迨状喂_招股一樣，因?yàn)橛嘘P(guān)的資都是其在創(chuàng)業(yè)板上市期間或當(dāng)初申請(qǐng)?jiān)趧?chuàng)業(yè)板23刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)上市時(shí)所曾經(jīng)提供者。有關(guān)上市規(guī)則的規(guī)定，請(qǐng)閱第十八章、第二十一章或第8.05B 條(視乎何者適用)。額外的資須以書面發(fā)給股東。02/05/2008 9A.06(3) 不適用 5 25. 轉(zhuǎn)板申請(qǐng)人是否只需要符合清單表的上市要求？轉(zhuǎn)板申請(qǐng)人需要符合所有適用的主板上市要求。清單表的要求只有輔助的作用，并屬于上市規(guī)則的一部分。轉(zhuǎn)板申請(qǐng)人有責(zé)任交所確信其已符合所有適用的規(guī)定。02/05/2008 9A.08 9.26 5 26. 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第9.26 條規(guī)定的轉(zhuǎn)板首次公告及主板規(guī)則第9A.08 條規(guī)定的轉(zhuǎn)板主要公告是否均須上市科預(yù)先審批？首次公告將相對(duì)簡單，只用以通知市場發(fā)人已呈交轉(zhuǎn)板申請(qǐng)。上市規(guī)則并無規(guī)定此公告須交所預(yù)先審批。第二份公告須載有實(shí)質(zhì)有關(guān)轉(zhuǎn)板事宜的重要細(xì)節(jié)，申請(qǐng)人呈交轉(zhuǎn)板申請(qǐng)時(shí)已須一并向交所呈交其草擬本。此公告在刊發(fā)前須經(jīng)交所通過。02/05/2008 9A.08 不適用 5 27. 公告發(fā)布前或轉(zhuǎn)板過程中任何時(shí)候，發(fā)人是否均須停牌？申請(qǐng)轉(zhuǎn)板的創(chuàng)業(yè)板公司只要仍然在創(chuàng)業(yè)板上市，即須遵守停牌政策及創(chuàng)業(yè)板規(guī)則下的一般披責(zé)任。根據(jù)創(chuàng)業(yè)板規(guī)則，如創(chuàng)業(yè)板發(fā)人出現(xiàn)第17.10 條規(guī)定的須刊發(fā)股價(jià)敏感資公告的責(zé)任，其須盡早刊發(fā)有關(guān)公告。如發(fā)人未能及時(shí)刊發(fā)股價(jià)敏感資公告，其在準(zhǔn)備刊發(fā)公告前須要求暫時(shí)停牌。24刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)申請(qǐng)轉(zhuǎn)板的創(chuàng)業(yè)板公司須自研究本身的情況，從而評(píng)估轉(zhuǎn)板過程有關(guān)信息是否屬股價(jià)敏感資。如認(rèn)為屬股價(jià)敏感資，該公司須遵守上文所載的指引。02/05/2008 9A.10-11 不適用 5 28. 創(chuàng)業(yè)板上市權(quán)證、期權(quán)或可換股工具轉(zhuǎn)至主板的程序如何？如創(chuàng)業(yè)板上市股本證券轉(zhuǎn)至主板，任何相關(guān)的創(chuàng)業(yè)板上市權(quán)證、期權(quán)或可換股工具通常亦同時(shí)轉(zhuǎn)往主板。交所將引用主板規(guī)則第15.05 及16.02 條的精神，根據(jù)有關(guān)規(guī)則，除特殊情況外，只有相關(guān)證券在主板或另一認(rèn)可市場上市，此等工具方可在主板上市。假存在實(shí)際問題，交所可運(yùn)用酌情權(quán)容許有關(guān)權(quán)證或可換股工具繼續(xù)在創(chuàng)業(yè)板上市，直至到期為止。02/05/2008 9A.11 不適用 5 29. 如轉(zhuǎn)板時(shí)或之前久發(fā)新股，有沒有并買賣安排(即現(xiàn)有股份在創(chuàng)業(yè)板買賣，新發(fā)股份則在主板買賣)? 在這種情況下，該公司須向上市科尋求指引。一般，是在創(chuàng)業(yè)板或主板上市，該公司的證券將會(huì)在個(gè)平臺(tái)同時(shí)買賣。有關(guān)證券當(dāng)有一個(gè)明確的停止在創(chuàng)業(yè)板買賣而開始在主板買賣的日期，而應(yīng)出現(xiàn)在個(gè)市場并買賣的情況。另外，發(fā)人須意，交所已于2008 4 月22 日發(fā)出新聞稿表示并買賣將于2008 11 月2 日起取消。02/05/2008 9A.12(2) 不適用 5 30. 如先前曾就某段期間內(nèi)的持 在這種情況下，創(chuàng)業(yè)板發(fā)人須向上市科尋25刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)續(xù)關(guān)交取得股東批準(zhǔn)，而碰巧就是在那段期間由創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)主板，那發(fā)人在主板上市時(shí)是否仍須再取得股東批準(zhǔn)？求指引。一般而言，如首次取得股東批準(zhǔn)后情況無變，實(shí)無需僅因?yàn)檗D(zhuǎn)主板而在會(huì)議上向股東新或再尋求同樣的批準(zhǔn)。就持續(xù)責(zé)任而言，股東批準(zhǔn)的效應(yīng)將持續(xù)直至給予批準(zhǔn)的原到日期為止。28/11/2008 10.06(1)(b) 13.08 附注 2 8 17.事宜 7上市發(fā)行人為尋求股東于快將舉行的股東周年大會(huì)上給予一般授權(quán)，使發(fā)行人可進(jìn)行股份購回，會(huì)向股東發(fā)出說明函件。 主板規(guī)則第 10.06(1)(b)條創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第13.08 條附注 2 規(guī)定，上市發(fā)行人須確認(rèn)多項(xiàng)事宜，其中包括確認(rèn)其根據(jù)上市規(guī)則發(fā)出的說明函件或建議中的股份購回均無任何異常之處。何謂異常之處？ 主板規(guī)則第 10.05 及 10.06 條創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 13.03 至 13.14 條訂明上市發(fā)行人進(jìn)行股份購回的限制及通知規(guī)定，包括說明函件的具體披露要求。上市發(fā)行人的董事須考慮以下因素，即：上市規(guī)則的具體規(guī)定，上市發(fā)行人本身的情況，以及股份購回建議中所含特色(由于有些特色非常頻密地出現(xiàn)，因而可被視為這類建議普遍或?qū)こ５奶厣?，然后決定有關(guān)說明函件或建議中的股份購回是否有異常之處。如對(duì)任何事宜是否異常有所懷疑，上市發(fā)行人應(yīng)事先咨詢聯(lián)交所。02/05/2008 10.07,10.08不適用 5 31. 在轉(zhuǎn)板期間出售或發(fā)股份有沒有限制？交所未有對(duì)這些活動(dòng)施以任何一般性的禁制，除非活動(dòng)干擾市場或?qū)е鹿降那闆r。發(fā)人須意，根據(jù)第10.07(4) 及10.08(5) 條，出售舊股的禁制期(10.07(1)(a)-(b) 條) 及發(fā)26刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)新股的禁制期(10.08 條) 均 適用。02/05/2008 10.08(5) 不適用 5 32. 請(qǐng)明轉(zhuǎn)板申請(qǐng)人發(fā)新股的禁制期。根據(jù)創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 17.29 條，創(chuàng)業(yè)板上市公司得在上市后 6 個(gè)月內(nèi)發(fā)新股。由于創(chuàng)業(yè)板公司要等待一個(gè)完整財(cái)政過后始可申請(qǐng)轉(zhuǎn)板，到其具資格轉(zhuǎn)往主板時(shí)，6 個(gè)月的禁制期必定已結(jié)束。成功轉(zhuǎn)板后，第10.08(5) 條將適用，即相應(yīng)的禁制期已再存在，代表公司轉(zhuǎn)主板后可實(shí)時(shí)發(fā)新股。28/11/2008 13.09(1),13.09(2)17.10,17.127 69. 上市公司 Z 是內(nèi)地發(fā)行人，已發(fā)行 H 股于主板上市。其擬于內(nèi)地發(fā)行 A 股新股及申請(qǐng)?jiān)趦?nèi)地的證券交易所上市。上市公司 Z 將按內(nèi)地法規(guī)及內(nèi)地證券交易所的規(guī)定就發(fā)行 A 股刊發(fā)招股章程。在這方面，上市公司 Z 將按主板規(guī)則第 13.09(1) 條 / 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 17.10 條的規(guī)定刊發(fā)公告，及時(shí)披露于編制 A 股招股章程的過程中或因其它事情的發(fā)展被確定為股價(jià)敏感的數(shù)據(jù)。就上市規(guī)則而言，上市公司 Z 是否仍須在香港交易所網(wǎng)站上除主板規(guī)則第 13.09(1)條 /創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 17.10 條規(guī)定有關(guān)股價(jià)敏感資料之一般披露責(zé)任外，上市公司 Z 亦須遵守主板規(guī)則第 13.09(2)條 /創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 17.12 條的規(guī)定，于在其它市場公布 A 股招股章程時(shí)，亦透過香港交易所網(wǎng)站同時(shí)在香港市場(以按海外監(jiān)管規(guī)定發(fā)布的公告的形式)公布有關(guān)文件。27刊發(fā)日期(最后更新日期)主板規(guī)則 創(chuàng)業(yè)板規(guī)則 常問問題系列常問問題編號(hào)問題 回應(yīng)刊發(fā)該 A 股招股章程？ 30/03/2004(30/09/2009)13.11(3) 17.17,17.181 26. 如發(fā)行人向聯(lián)屬公司提供的財(cái)務(wù)資助在規(guī)模測(cè)試中超過8%的界線 ，哪種披露方式才算適當(dāng)？發(fā)行人在年報(bào)中作披露是否已足夠？ 根據(jù)主板規(guī)則 第 13.11(3)條， 發(fā)行人須在報(bào)章上刊登公告公布有關(guān)資料，才能符合主板規(guī)則第 13.13、 13.14 及 13.16 條所載的披露責(zé)任。 1創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人須在創(chuàng)業(yè)板網(wǎng)址上刊登公告公布有關(guān)資料，才能符合相關(guān)的披露責(zé)任。見創(chuàng)業(yè)板規(guī)則第 17.17 及 17.18 條。注 1: 主板發(fā)行人須刊登付費(fèi)報(bào)章