工程造價(jià)咨詢風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度及措施.doc

風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度及措施為保證工程造價(jià)咨詢質(zhì)量，我公司制定制定了業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度、審前報(bào)告制度、建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算審核（核）驗(yàn)證辦法、員工職業(yè)道德準(zhǔn)則和員工個人風(fēng)險(xiǎn)基金制度等內(nèi)部管理制度。對審核風(fēng)險(xiǎn)的防范、審核人員的廉政執(zhí)業(yè)、審核質(zhì)量的保障均做出了詳盡的規(guī)定，同時(shí)建立了定期學(xué)習(xí)、交流、宣傳工程造價(jià)咨詢風(fēng)險(xiǎn)防范的機(jī)制，現(xiàn)將上述管理制度中有關(guān)審核風(fēng)險(xiǎn)防范及質(zhì)量控制措施的要點(diǎn)歸納如下： 審核風(fēng)險(xiǎn)的評估我們認(rèn)為，審核風(fēng)險(xiǎn)是指被審核項(xiàng)目的相關(guān)送審資料存在重大的錯誤或漏報(bào)，而審核人員審核后未能發(fā)現(xiàn)而發(fā)表不恰當(dāng)審核意見的可能性。審核風(fēng)險(xiǎn)包括固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)三部分。固有風(fēng)險(xiǎn)是指不存在相關(guān)內(nèi)部控制制度時(shí)，某一事項(xiàng)產(chǎn)生重大錯報(bào)或漏報(bào)的可能性。控制風(fēng)險(xiǎn)是指某一事項(xiàng)產(chǎn)生重大錯報(bào)或漏報(bào)而未能被內(nèi)部控制防止、發(fā)現(xiàn)或糾正的可能性。檢查風(fēng)險(xiǎn)是指某一事項(xiàng)存在重大錯報(bào)或漏報(bào)，但審核人員在實(shí)施必要的審核后仍未能發(fā)現(xiàn)予以發(fā)現(xiàn)的可能性。因此，在審核工作中我們要求審核人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎性，合理運(yùn)用專業(yè)判斷，對審核風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，制定并實(shí)施相應(yīng)的審核程序，以將審核風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的程度。基于以上認(rèn)識，結(jié)合我們多年的審核經(jīng)驗(yàn)，我們將采取以下審核風(fēng)險(xiǎn)防范措施：1、在接受審核任務(wù)后，項(xiàng)目組應(yīng)充分調(diào)查、分析所收集資料的完整性、有效性、可靠性以及資料的形成過程，并向建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方等相關(guān)單位的當(dāng)事人了解證實(shí)，做出正確的判斷，同時(shí)對項(xiàng)目實(shí)行“多溝通、多了解”的理念。2、在進(jìn)行上述了解并做出對固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的初步評價(jià)后，根據(jù)審核風(fēng)險(xiǎn)模型確定檢查風(fēng)險(xiǎn)水平。在固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)較高的情況下，必須降低檢查風(fēng)險(xiǎn)，也就是說必須加大審核工作檢查的量，獲取更多的審核依據(jù)，才能發(fā)表審核意見。 加強(qiáng)對審核人員的管理1、根據(jù)受托項(xiàng)目的規(guī)模和具體情況，制定計(jì)劃，有針對性地配置具備相應(yīng)政治素質(zhì)、政策水平、執(zhí)業(yè)資格及專業(yè)技術(shù)，有經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定且執(zhí)業(yè)能力突出的專職人員開展審核工作。2、嚴(yán)格保守在審核工作獲知的秘密，當(dāng)委托單位有特別的保密要求時(shí)，即時(shí)對審核人員進(jìn)行保密教育，在審核過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定；3、要求我單位審核人員在與被審核單位有親屬或利害關(guān)系時(shí)，予以聲明，實(shí)行回避。 復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度1、切實(shí)履行三級復(fù)核程序，即對審核報(bào)告及相關(guān)工作底稿（工程量計(jì)算書）履行審核組長、審核組所在部門及中介審核機(jī)構(gòu)質(zhì)量管理專職部門（通常為業(yè)務(wù)指導(dǎo)部）三級復(fù)核程序，且三級復(fù)核程序須貫徹在審核工作全過程中，復(fù)核過程將形成必要的工作底稿供委托單位查驗(yàn)。2、我單位的審核報(bào)告等審核成果文件最終均由單位負(fù)責(zé)人簽批。3、我公司的質(zhì)量管理專職部門應(yīng)不定期地檢查項(xiàng)目組工作，力求反映我公司的整體執(zhí)業(yè)水平。 重大問題（事項(xiàng)）報(bào)告制度在處理重大、疑難問題或重大事項(xiàng)時(shí)，我單位嚴(yán)禁審核人員以過于自信、不以為然的態(tài)度或以僥幸心理擅自做出審核結(jié)論。因而，審核組內(nèi)部應(yīng)對審核中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行討論，并及時(shí)向公司技術(shù)管理部門和單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，形成一致意見后盡早向委托單位匯報(bào)，以便于委托單位協(xié)調(diào)解決。 聘請技術(shù)專家參與審核工作我單位已建立有多行業(yè)專家?guī)?，必要時(shí)，我們將根據(jù)審核工作的需要，聘請技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家參與審核工作，以利于對審核中發(fā)現(xiàn)的問題做出正確的判斷。 認(rèn)真對待、接受委托單位的年度考評及質(zhì)量檢查我們將積極主動地配合委托單位進(jìn)行的年度考評和質(zhì)量檢查，保證不以任何理由拒絕或拖延接受檢查。若考評、檢查中發(fā)現(xiàn)我單位出現(xiàn)質(zhì)量問題，我們將接受委托單位的處罰并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，對責(zé)任人給予通報(bào)批評、罰款、警告、降級、停業(yè)反省、除名、解除勞動合同等處罰。 工作總（?。┙Y(jié)制度我單位要求審核人員按照項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的安排適時(shí)進(jìn)行工作總（?。┙Y(jié)，對于審核周期較長（超過1個月）的審核項(xiàng)目，要求審核人員每個月都要做出審核工作小結(jié)，以便于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及中介審核機(jī)構(gòu)稽核組及時(shí)歸納出共性的問題并妥善安排下一步審核工作。工作小結(jié)參考提綱如下：1、已核實(shí)無誤應(yīng)當(dāng)予以調(diào)整的主要內(nèi)容；2、發(fā)現(xiàn)有疑問但尚未落實(shí)，有可能進(jìn)行調(diào)整的主要內(nèi)容；3、因建設(shè)單位工程管理問題，致使工程造價(jià)偏高且難以糾正的主要內(nèi)容；4、因資料不完善難以確認(rèn)造價(jià)的主要內(nèi)容；5、因缺乏經(jīng)驗(yàn)或其他原因難以判斷造價(jià)是否合理的主要內(nèi)容；6、工作中面臨的困難；7、需要提交審核組討論的問題；8、相關(guān)建議。對于大型項(xiàng)目（投資超過1億元時(shí)），我單位要求審核組每隔半個月左右就召開一次單位有關(guān)負(fù)責(zé)人參加的審核例會。 經(jīng)驗(yàn)交流機(jī)制我單位已形成周期性（一般不超過半年）的經(jīng)驗(yàn)交流或業(yè)務(wù)討論會機(jī)制，就工作中存在的問題（事先由各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出）展開討論，主要議題為：1、 在工作方式的有效性、可操作性和審核內(nèi)容的必要性和完整性方面存在的問題、建議及與之有關(guān)的經(jīng)驗(yàn)交流；2、審核工作的成效如何，審核意見和建議是否能為相關(guān)單位接受、采納并為有益于其工作。 審核檔案的收集及整編我們一貫認(rèn)為：技術(shù)檔案的收集、整理、歸集工作是體現(xiàn)單位形象和管理水平的重要標(biāo)志之一，也是實(shí)現(xiàn)單位技術(shù)資源共享的重要基礎(chǔ)手段。為強(qiáng)化該項(xiàng)工作，我單位已做出規(guī)定，凡不能及時(shí)完成項(xiàng)目技術(shù)資料歸檔工作的，一律暫緩結(jié)算項(xiàng)目效益工資。 執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金制度我單位實(shí)行公司集體和員工個人雙重風(fēng)險(xiǎn)金制度，用于賠償因員工失職、失誤造成的損失及支付因員工個人工作出現(xiàn)質(zhì)