工商管理社會(huì)調(diào)查報(bào)告

工商管理社會(huì)調(diào)查報(bào)告 (一 ) 一、調(diào)查內(nèi)容 (一 )、企業(yè)基本情況 . (二 )內(nèi)部控制管理調(diào)查分析 1、公司人事管理控制現(xiàn)狀 司是國有企業(yè)改制的股份制公司，原有股東 50多人，新領(lǐng)導(dǎo)上位后，提倡收購股份?，F(xiàn)目前只有股東 8 人，老職工的離開，造成公司技術(shù)骨干流失，現(xiàn)有職工往往是企業(yè)所有者的親戚或與其關(guān)系密切的人員。這種經(jīng)營模式在有利于管理溝通的同時(shí)，會(huì)造成任人唯親的現(xiàn)象，部分家族人員憑借其身份往往會(huì)逾越公司規(guī)則 ;企業(yè)所有者對企業(yè)的管理比較粗放，造成企業(yè)管理比較混亂 ;非家族員工對企業(yè)缺乏認(rèn)同感，勞資關(guān)系不融洽，員工之間缺乏信任和支持，人員流動(dòng)性大 ;家族制企業(yè)中的家族成員往往缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，造成企業(yè)缺乏有效的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和控制。 2、公司貨幣資金管理控制現(xiàn)狀 通過與相關(guān)工作人員溝通了解，發(fā)現(xiàn)公司的出納人員既領(lǐng)取銀行對賬單，同時(shí)又編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如果由出納來負(fù)責(zé)領(lǐng)取銀行對賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，出納就有可能挪用或侵占公司貨幣資金，并通過偽造對賬單或在余額調(diào)節(jié)表上做手腳來掩蓋自己的舞弊行為。不相容職務(wù)分離是內(nèi)部控制的一個(gè)基本原理，通常需要分離的不相容職務(wù)包括 授權(quán)與執(zhí)行、執(zhí)行與審核、執(zhí)行與記錄、保管與記錄。 3、公司銷售管理控制現(xiàn)狀 公司銷售部對應(yīng)收賬款缺乏控制。應(yīng)收賬款在流動(dòng)資產(chǎn)中的比重不斷增加，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn)和資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，按照慣例應(yīng)收賬款管理信用期一般控制在三個(gè)月內(nèi)，而公司的應(yīng)收賬款賬齡普遍過長，金額龐大的應(yīng)收賬款常年掛賬，實(shí)際已無法收回仍視為債權(quán)，造成虛盈實(shí)虧的假象。應(yīng)收賬款的存在，使公司用有限的流動(dòng)資金用來墊付各種稅金和費(fèi)用，加大了企業(yè)的現(xiàn)金流出，又在一定程度上虛增了收入，夸大了企業(yè)經(jīng)營成果，增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 4、公司生產(chǎn)過程管 理控制現(xiàn)狀 庫房管理缺乏控制。未建立定期和不定期盤點(diǎn) 制度 ，倉管人員在收到貨后未及時(shí) 通知 各部門負(fù)責(zé)人，造成其他部門消息不通，貨物未及時(shí)生產(chǎn)處理，公司的產(chǎn)成品倉庫里應(yīng)當(dāng)設(shè)置庫存明細(xì)賬及貨物進(jìn)出庫記錄，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)貨憑證逐筆登記存貨明細(xì)賬，并定期與銷售 部門的銷售業(yè)務(wù)登記簿核對，與倉管部的存貨明細(xì)賬、存貨收發(fā)日報(bào)表或月報(bào)表核對，廠里發(fā)出的貨與收到的貨款對不攏的問題當(dāng)時(shí)就會(huì)暴露出來。 5、公司固定資產(chǎn)管理控制現(xiàn)狀 通過對公司固定資金的內(nèi)部控制分析，發(fā)現(xiàn)公司在購置固定資產(chǎn)有較完善的體系：首先使用部門根據(jù)需要編制固定資產(chǎn)采購計(jì)劃 ;資產(chǎn)管理部對上報(bào)的申請書進(jìn)行匯總并交由董事長審，并交由財(cái)務(wù)部備案 ;采購部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購申請表進(jìn)行采購，根據(jù)申請受理時(shí)間，對采購申請單連續(xù)編號 ;采購部門接到供應(yīng)商發(fā)來的機(jī)械設(shè)備，通知資產(chǎn)管理部組織驗(yàn)收 ;固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后， 由資產(chǎn)管理部移交使用部門投入使用。最后財(cái)務(wù)部核對原始憑證與記賬憑證是否相符，根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿和開設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。 二、調(diào)查結(jié)論 通過了解 司的制度 章程 并分析其相關(guān)內(nèi)部控制數(shù)據(jù)后，我發(fā)現(xiàn)該公司內(nèi)部控制中還存在著不足，可以進(jìn)一步改善。 (一 )完善內(nèi)部控制。內(nèi)控意識是內(nèi)控環(huán)境中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制 度得以健全和實(shí)施的重要保證。內(nèi)部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識和行為，公司負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制自覺意識和行為又是關(guān)鍵。有時(shí)內(nèi)部控制本身也有局限性，主要是公司領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性，或不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，使 “人治 ”因素增大。因此，提高公司負(fù)責(zé)人自覺執(zhí)行內(nèi)部控制制度的意識顯得尤為重要。 (二 )辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離。尤其是，銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)當(dāng)分離 ;加強(qiáng)款項(xiàng)收付稽核 ;確保貨幣資金的安全。 (三 )完善應(yīng)收賬款管理制度。銷售部門與財(cái)務(wù)部門一起，定期對客戶進(jìn)行信用評估，建立客戶信用 檔案，對于老客戶，如果發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)狀況惡化，則必須采取相應(yīng)措施：如還清過去欠款再續(xù)簽新 合同 等。對于新客戶，要進(jìn)行細(xì)致地考察之后，才能 決定 能否以賒銷的方式開展業(yè)務(wù)合作。對于拖欠款，要及時(shí)通過法律途徑解決，以最大限度地避免壞賬發(fā)生。 (四 )建立定期和不定期 的盤點(diǎn)制度。及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符合，計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確等異常情況，對于盤點(diǎn)差異及時(shí)追查原因 ;檢查倉庫、銷售與財(cái)務(wù)部門是否有效執(zhí)行不相容職務(wù)崗位分離制度，重點(diǎn)關(guān)注混崗現(xiàn)象，避免存貨保管人員監(jiān)守自盜，并通過篡改存貨明細(xì)帳來掩飾舞弊行為，存貨可能被高估 ;倉庫保管員收到貨時(shí)應(yīng)填制入庫通知單 (應(yīng)事先連續(xù)編號，并由交接各方簽字后留存 )，一旦存貨數(shù)量或質(zhì)量上發(fā)生問題，可以通過翻查入庫通知單和驗(yàn)收單查明責(zé)任。出倉應(yīng)進(jìn)行審批控制，避免領(lǐng)用失控，造成浪費(fèi)或貪污。 (五 )企業(yè)應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制。對存貨的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保 管及處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)使用率。進(jìn)行固定資產(chǎn)清理時(shí)，應(yīng)先由上級部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。若上級部門沒有批準(zhǔn)，則要編制調(diào)撥憑證并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 三、調(diào)查體會(huì) 經(jīng)過這次調(diào)查分析，我了解到自己在工作中還有許多的不足之處。雖然在學(xué)校學(xué)習(xí)了許多相關(guān)知識，但是還是感覺到理論和實(shí)踐之間還是有一定差別的，因此今后在實(shí)踐過程中要主動(dòng)的請教，虛心的學(xué)習(xí)，盡量把理論知識融入到實(shí)踐中去，使自己的工作能力更上一個(gè)臺階。 工商管理社會(huì)調(diào)查報(bào)告 (二 ) 一、調(diào)查目的及原因 村干部雖然職位低，但他們也是黨和政府聯(lián)系人民群眾的橋梁和紐帶，是黨和政府路線、方針、政策的最終貫徹者和執(zhí)行者，他們的工作和環(huán)境如何，不僅關(guān)系到上級各項(xiàng)政策的全面貫徹落實(shí)，而且關(guān)系到黨和政府的形象，因此他們是黨在農(nóng)村的旗幟，是群眾的領(lǐng)航船。由于農(nóng)村基層干部的素質(zhì)和能力存在差異。我于 2013 年 3 月對*干部進(jìn)行走訪式的調(diào)查，對調(diào)查存在的問題加以分析，以期來提升村干部綜合管理事務(wù)的能力。 二、調(diào)查對象概述 *位于重慶主城南大門，交通便捷 ，渝黔、上界、渝湘等高速公路在此交匯，在建的東城大道、梨花大道在此環(huán)繞，處于重慶市 11 個(gè)組團(tuán) 界石組團(tuán)的中心區(qū)域，幅員面積約 24 平方公里，2004 年是由原桂花、茶亭、玉雪和吉慶四個(gè)村合并而成， 2010 年將國家征地范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)戶村民新成立了桂花社區(qū)，由村統(tǒng)一管理。目前有 22 個(gè)村民小組、 4 個(gè)居民小組。戶數(shù) 3280 戶，人口 10800 人，有黨員 265 人，五個(gè)產(chǎn)業(yè)支部。是重慶第三大行政村，是巴南第一大村。村內(nèi)主要產(chǎn)業(yè)為：工業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、蔬菜種植業(yè)。村域企業(yè) 100多家，主要以機(jī)械加工，家具為主，年產(chǎn)值 3 億多元， 2010 年，村級固定資產(chǎn)突破 1 億元，村級集體經(jīng)濟(jì)收入突破 500 萬元，村民人均純收入達(dá)到 7000 多元。 三、基層干部工作現(xiàn)狀 1、投入工作與兼顧家庭的問題。村干部一頭挑起工作的重?fù)?dān)，另一頭它得承擔(dān)家庭的重負(fù)。村里無論大事小事，都得找到村干部來解決處理，許多情況下，他們面臨著工作與家庭勞動(dòng)，無私奉獻(xiàn)與家庭經(jīng)濟(jì)損失的兩難選擇，他們選擇了前者，就不得不放棄后者。 2、高付出與低待遇的問題，由于村干部身份的特殊性，工作的繁雜性、艱巨性以及農(nóng)村地域的分散性等特點(diǎn)，決定了村干部的工作是一種高付出的勞動(dòng)。與此不相稱的是 低待遇。首先是經(jīng)濟(jì)待遇低，其次是政治待遇低，如果工作出色鄉(xiāng)鎮(zhèn)就發(fā)給一張什么 “優(yōu)秀 ”獎(jiǎng)狀之類的，最多就是到區(qū)、市參加個(gè)表彰大會(huì)，有些辛苦工作了十幾年退下來的老村干部，逢年過節(jié)卻沒有上級領(lǐng)導(dǎo)來看望一下，因而，倍感“人老茶涼 ”。 3、較真工作與遭受反對攻擊的的問題。村級工作不像上級那樣進(jìn)行宏觀指導(dǎo)或者發(fā)號施令，督促檢查就行，而是些具體的，實(shí)際的直接的工作，必須較真去落實(shí)，否則，不但完不成工作任務(wù)，而且對不起黨和廣大群眾的信任。一些啃硬骨頭的工作，如計(jì)生工作、綜治工作必須來硬的，必須較真。這樣就必須會(huì)因觸及一些 人的利益而得罪人，甚至遭到報(bào)復(fù)。雖然現(xiàn)在是法制社會(huì)，諸如毀壞村干部的莊稼、山林，毒死村干部的牲畜或?qū)Υ甯刹繉?shí)施暴力的現(xiàn)象不再時(shí)常發(fā)生，但惡語中傷，故意誹謗，讓村干部很難正常開展工作。加上村干部工作不是一輩子的事，幾年或十幾年后退下來，還得在村上生活，這些讓村干部感到有后顧之憂。 4、群眾求富心理與村干部領(lǐng)導(dǎo)能力的問題。隨著群眾求富的愿望越來越強(qiáng)烈。他們對村干部工作多年卻 “山河依舊 ”，群眾還幾乎處于原地踏步的現(xiàn)狀十分不滿。他們埋怨村干部，有的甚至對村干部諷刺、挖苦、謾罵。其實(shí)，村干部們怎么不想為群眾多辦些 實(shí)事，怎么不想改變山村的面貌呢 ?一來村干部手長衣袖短，二來部分村干部愛思想觀念、知識水平、開拓創(chuàng)新能力、地域的局限，村干部們面對群眾急切求富的心理，也深感無奈。 5、興辦公益事業(yè)與集體經(jīng)濟(jì)薄弱的問題。這也是讓村干部們感到最頭疼的事。諸如群眾強(qiáng)烈要求閃辦水利、路等公益帶來，一方面，由于村集體經(jīng)濟(jì)的薄弱，甚至空白，許多事情心有余而力不足。另一方面，現(xiàn)如今是經(jīng)濟(jì)時(shí)代，年輕力壯、有知識、技術(shù)的人都外出務(wù)工，剩下的是老弱病殘，誰愿意來為興辦公益事業(yè)盡義務(wù)勞動(dòng)呢 ?必須發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，有錢才能好辦事。 四、目前基層 干部主要存在的問題 1、思想言行脫離群眾，干部之間明顯存在 “兩個(gè)距離 ”一是感情距離，部分村干部黨性觀念淡薄、宗旨意識淡薄，一身老爺習(xí)氣，無群眾感情，工作作風(fēng)浮躁，工作方法簡單，遇事缺乏周全考慮，遇急就用 “蠻 辦法 ”，結(jié)果把小事弄大，大事弄砸，尤其是在處理一些突發(fā)事件上訪問題等矛盾時(shí)，把群眾視為刁民、無賴，作為水火不容的對立面來對待，另有一些干部 “事不關(guān)己，高高掛起 ”把基層工作當(dāng)提拔的中轉(zhuǎn)站，在工作中蒙瞞上級，糊弄群眾，隱瞞實(shí)情，一味應(yīng)付了事。二是認(rèn)識距離，部分干部只對上級負(fù)責(zé)，不對群眾負(fù)責(zé)，在認(rèn)識問題和解決問題上，干部和群眾的出發(fā)和共同點(diǎn)越來越少。 2、對新形勢認(rèn)識把握不夠，存在 “三個(gè)不適 ”，一是對當(dāng)前變化的農(nóng)村情況不適應(yīng)，思維工作方法明顯滯后，隨著時(shí)代的民展，社會(huì)各個(gè)層面都發(fā)生了變化，黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策也作了很大調(diào)整，同時(shí)人的意識出現(xiàn)多元化，農(nóng)民的素質(zhì)不斷提高，而許多基層干部用老一套的框框和方法用簡單處理復(fù)雜問題，缺乏創(chuàng)新，缺乏思考孰不知以前的辦法行不通，也有干部覺得老辦法不管 用，新辦法不會(huì)用，硬辦法不敢用，軟辦法不頂用。甚至流露出怨群眾難管的情緒 ;二是對市場經(jīng)濟(jì)條件下用市場的方法引導(dǎo)群眾民展經(jīng)濟(jì)不適應(yīng)。群眾要科技、要信息、要服務(wù)，許多干部不知道怎么辦，自身不具備帶領(lǐng)群眾依靠科技發(fā)展經(jīng)濟(jì)，增加收收的能力，沒有帶領(lǐng)群眾致富的門路，不受群眾歡迎。三是民主法制意識淡薄，對群眾日益提高的民主意識不適應(yīng)，隨著各項(xiàng)法律的宣傳普及，用法律武器捍衛(wèi)自己權(quán)利的農(nóng)民越來越多，一些干部對這種新情況不適應(yīng)，認(rèn)為現(xiàn)在 “刁民 ”增多，自覺不自覺地把自己放到群眾的對立面上和群眾的沖突屢有發(fā)生。 3、自身素質(zhì) 不高，缺乏 “四種精神 ”。一是缺乏開拓創(chuàng)新的精神。部分村干部科學(xué)技術(shù)不懂，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整不敢，帶頭創(chuàng)業(yè)無方，富裕農(nóng)民無路，抱定傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式不放，思想觀念，思維方式落后，缺乏與時(shí)俱進(jìn)思想和創(chuàng)新意識，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深化，束縛了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)民邁向共同富裕的步伐。二是缺乏深入調(diào)查研究的精神。有些干部習(xí)慣坐在辦公室聽匯報(bào)，看材料，即使深入農(nóng)村也心在外，蜻蜓點(diǎn)水走馬觀花地轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)看看，對群眾所反映的焦點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，要么淡然視之，漠然處之，要么拍拍胸脯，拍拍腦袋，一副大包大攬的樣子，最后什么問題也 解決不了，不僅傷害了群眾感情，也有損干部形象，更是失掉了民心，三是缺乏深入學(xué)習(xí)的精神。有些村干部學(xué)習(xí)不深入，政策法制不懂，業(yè)務(wù)知識不會(huì)，整天不讀書，不看報(bào)，不學(xué)文件，學(xué)習(xí)了也不深入執(zhí)行起來又是另一套，甚至大搞上有政策下在對策，打擦邊球鉆政策子繞過國家政策辦事。四是缺乏長期發(fā)展精神。因體制改革上的一些原因，許多村干部存在短期思想，存在短期工作行為，只看當(dāng)前，比較浮躁，做一天和尚撞一天鐘，缺少遠(yuǎn)見卓識，缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃，加上法制觀念淡薄等原因，常常在解決問題或發(fā)展經(jīng)濟(jì)的過程中埋下隱患，留下包袱，為下任工作開展帶來 陰礙和困難。 五、針對基層干部存在問題的措施 如何當(dāng)好村干部，如何做好聯(lián)系政府和群眾的紐帶，是每個(gè)村干部應(yīng)該考慮的問題，具體可以從下三方面如手： 1、掌握好本村基本情況。如人口、耕地、群眾的思想狀態(tài)，熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題等。只有切實(shí)做到情況消底子明，才有理由簡介主動(dòng)地展開工作。 2、掌握好業(yè)務(wù)知識。作為一名村干部，不但要掌握全村的基本情況，更要根據(jù)分工不同，掌握好各自專業(yè)知識，懂得有關(guān)政策法規(guī)，在工作中就能游刃