存貨管理制度規(guī)范

10 5 存貨管理制度規(guī)范存貨管理制度規(guī)范 10 5 3 存貨內(nèi)控制度存貨內(nèi)控制度 下面是某企業(yè)制定的存貨內(nèi)控制度 供讀者參考 存貨內(nèi)控制度存貨內(nèi)控制度 第第 1 1 章章 總則總則 第 1 條 目的 為加強(qiáng)對(duì)本公司庫(kù)存物資的內(nèi)部控制 保證庫(kù)存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫(kù) 存儲(chǔ)保管及領(lǐng)料出庫(kù)業(yè) 務(wù)的規(guī)范有序 特制定本制度 第 2 條 庫(kù)存物資內(nèi)部控制職責(zé) 庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離 具體包括以下五個(gè)方面 1 物資入庫(kù)和出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離 2 實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離 3 審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分離 4 存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管 記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行 5 若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出 應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé) 避免暫時(shí)的職務(wù) 重疊 第第 2 2 章章 存貨內(nèi)控程序存貨內(nèi)控程序 第 3 條 物資的請(qǐng)購(gòu)與審批 1 公司材料供應(yīng)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)用原輔材料 備品備件等的購(gòu)置 辦公室負(fù)責(zé)各使用部門辦公 用品的購(gòu)置 當(dāng)月報(bào)下月使用計(jì)劃交財(cái)務(wù)部作資金預(yù)算 2 根據(jù)公司管理計(jì)劃性的特點(diǎn) 采購(gòu)活動(dòng)之前必須實(shí)行計(jì)劃審批 由采購(gòu)部門 倉(cāng)庫(kù)部門 或生產(chǎn)部門簽發(fā) 請(qǐng)購(gòu)單 或 訂購(gòu)單 列明該批擬采購(gòu)物資的品種 規(guī)格 數(shù)量 單價(jià) 采 購(gòu)價(jià)格的詢問(wèn)比較情況 并按照公司內(nèi)部關(guān)于采購(gòu)審批的規(guī)定進(jìn)行必要的審批程序 3 采購(gòu)人員憑審批手續(xù)齊全的購(gòu)單或 訂購(gòu)單 與有關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)交易 第 4 條 物資驗(yàn)收 材供部收到材料到貨通知后 通知品管部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn) 同時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù) 物資驗(yàn) 收時(shí)要把實(shí)物與物資請(qǐng)購(gòu)單上開(kāi)列的品名 規(guī)格 數(shù)量等事項(xiàng)相互對(duì)照 貨物若發(fā)生短缺 破 損等情形 材料供應(yīng)部應(yīng)做出相應(yīng)的處理意見(jiàn) 第 5 條 物資入庫(kù) 1 經(jīng)驗(yàn)收合格 按物資的類別 單價(jià) 金額 辦理入庫(kù)手續(xù) 倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě) 材料入庫(kù)驗(yàn)收單 一式三聯(lián) 經(jīng)品管部驗(yàn)證質(zhì)量 倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)證數(shù)量后在 材料入庫(kù)驗(yàn)收單 上簽字 倉(cāng)庫(kù) 留存一聯(lián) 遞交財(cái)務(wù)部一聯(lián) 材料供應(yīng)部一聯(lián) 2 生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或半成品移出生產(chǎn)車間之前 必須需要公司質(zhì)量管理部門先行 進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè) 并出具質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告書(shū) 只有檢測(cè)合格的產(chǎn)品或半成品才能移送到倉(cāng)庫(kù)管理部 門 3 財(cái)務(wù)部門應(yīng)將每月各生產(chǎn)部門所耗用的材料和產(chǎn)出的產(chǎn)品或半成品 按照財(cái)務(wù)核算的規(guī) 定及時(shí) 準(zhǔn)確地進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理 并登記到 存貨 及相關(guān)的會(huì)計(jì)科目的明細(xì)賬上 4 財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)采購(gòu)人員提交的付款資料 包括 請(qǐng)購(gòu)單 或 訂貨單 購(gòu)銷合同 驗(yàn) 收單 外購(gòu)物資入庫(kù)單 合法的商業(yè)發(fā)票等 進(jìn)行財(cái)務(wù)審核 確認(rèn)無(wú)誤后再辦理付款手續(xù) 審 核內(nèi)容如下 1 相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全 單證是否完整 發(fā)票是否合法 金額是否正確 數(shù)量是否 一致等 核對(duì)發(fā)票計(jì)算的正確性 2 將發(fā)票上所記載的品名 規(guī)格 數(shù)量 條件及運(yùn)費(fèi)與合同 訂購(gòu)單 驗(yàn)收單 外購(gòu)物 資入庫(kù)單等資料核對(duì)一致 5 財(cái)務(wù)部門在收集到采購(gòu)單據(jù)齊全的情況下 應(yīng)按照 會(huì)計(jì)核算規(guī)定 及時(shí) 準(zhǔn)確地編制 記賬憑證 第 6 條 物資日常保管 1 所有物資原則上儲(chǔ)存在物資庫(kù)房?jī)?nèi) 嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入庫(kù)房或接觸物資 入庫(kù)儲(chǔ)存確有困難的 也應(yīng)采取有效措施 加強(qiáng)護(hù)理監(jiān)管 確保物資的安全 完整 有效 2 物資管理員對(duì)入庫(kù)物資要井然有序地分門別類 擺放整齊 并定期檢查 及時(shí)整理 克 服庫(kù)房物資貯存管理混亂 杜絕材料變質(zhì) 偷盜丟失 私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生 同時(shí)要建 立起相關(guān)規(guī)章制度 如采用貨品庫(kù)存卡 貨品標(biāo)牌 制定保安 防火 衛(wèi)生制度等 實(shí)施有效 管理 第 7 條 領(lǐng)發(fā)料 產(chǎn)品出庫(kù) 1 堅(jiān)持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資 領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資種類 數(shù)量 金額及批準(zhǔn)人 經(jīng)辦人 姓名 是倉(cāng)庫(kù)發(fā)出物資的原始憑證 2 領(lǐng)用部門要填寫(xiě)領(lǐng)料單 列明領(lǐng)用部門 詳細(xì)用途 品名 數(shù)量和領(lǐng)料人姓名 并由領(lǐng) 用部門負(fù)責(zé)人或獲得授權(quán)人簽字批準(zhǔn) 物資管理部門要對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審查 審查其填寫(xiě)內(nèi)容是 否翔實(shí) 批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)等事項(xiàng) 第 8 條 銷售發(fā)出循環(huán) 所有銷售業(yè)務(wù) 必須先由銷售部門依據(jù)銷售合同簽發(fā) 銷售提貨單 然后由銷售部門將銷 售提貨單送交財(cái)務(wù)部門 待客戶與財(cái)務(wù)部門完銷售貨款后或取得賒銷審批后 由財(cái)務(wù)部門在銷 售提貨單上簽字蓋章 第 9 條 存貨盤點(diǎn) 1 公司應(yīng)當(dāng)建立定期或不定期存貨盤點(diǎn)制度 盤點(diǎn)能全面清點(diǎn)庫(kù)存物資 檢查物資的實(shí)際 庫(kù)存數(shù)量是否與賬面數(shù)量相符 及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 采取有效措施糾正錯(cuò)誤 堵塞漏洞 要求各單 位至少每半年對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn) 盤點(diǎn)工作必須有財(cái)務(wù)人員參加 2 財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)賬冊(cè)上核算的存貨的品種 規(guī)格 數(shù)量與倉(cāng)庫(kù)記載的存貨品種 規(guī) 格 數(shù)量以及實(shí)際盤點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行核對(duì)分析 編制 盤點(diǎn)情況匯總表 列明差異情況和差異原 因及相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任原因 提交給公司管理層 3 管理層應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門編制的盤點(diǎn)情況匯總表進(jìn)行分析討論 確定差異處理的決定和對(duì) 相關(guān)責(zé)任人的處罰決定 財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司管理層的決定再對(duì)存貨的盤盈 盤虧按照會(huì)計(jì)核算 的要求進(jìn)行處理 4 財(cái)務(wù)部門應(yīng)將盤點(diǎn)工作表 盤點(diǎn)情況匯總表 公司管理層的處理決定按照時(shí)間順序裝訂 成冊(cè) 作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管 第第 3 3 章章 附則附則 第 10 條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定 修訂與解釋工作 第 11 條 本制度報(bào)總經(jīng)理審批后 自頒發(fā)之日起生效實(shí)施 10 5 4 廢料管理制度廢料管理制度 下面是某企業(yè)制定的廢料管理制度 供讀者參考 廢料管理制度廢料管理制度 第第 1 1 章章 總則總則 第 1 條 目的 為規(guī)范公司的廢料合理的回收 管理和利用 以便減少公司的經(jīng)濟(jì)損失 最大限度地維護(hù) 公司利益 特制定本制度 第 2 條 責(zé)權(quán)部門 公司的廢舊物資由生產(chǎn)部統(tǒng)一管理 各部門無(wú)權(quán)擅自處理外賣 物資管理部負(fù)責(zé)廢舊物資 的倉(cāng)儲(chǔ) 生產(chǎn)部安排廢料的回收與利用 第第 2 2 章章 廢料分類管理細(xì)則廢料分類管理細(xì)則 第 3 條 加工造成的廢料管理 1 有關(guān)車間 班組負(fù)責(zé)對(duì)加工廢料的日常收集工作 按不同品種做好標(biāo)識(shí) 分類存放 2 嚴(yán)格禁止將廢料重新混入產(chǎn)品中 造成物料臟化 3 生產(chǎn)部將會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)各車間廢料進(jìn)行盤點(diǎn) 并組織移交工作 交由物資管理部 入庫(kù) 4 廢料的交接手續(xù)按物資管理部相關(guān)規(guī)定辦理 5 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)可回收利用的廢料根據(jù)不同情況做出安排回收 對(duì)于實(shí)在無(wú)法利用的廢料 由生產(chǎn)部 物資管理部 技術(shù)研發(fā)部商討 由物資管理部出售 財(cái)務(wù)部審核并收款 6 各生產(chǎn)車間要積極配合對(duì)廢料進(jìn)行回收 回收費(fèi)用由生產(chǎn)安全部 財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算 在 經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中核減車間總成本 7 車間 相關(guān)部門及個(gè)人均無(wú)權(quán)對(duì)廢料進(jìn)行私自處理 第 4 條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須加強(qiáng)日常管理 嚴(yán)防物料流失 減少公司資產(chǎn)損失 第 5 條 公司員工應(yīng)提高認(rèn)識(shí) 監(jiān)督本制度的執(zhí)行 積極參加技術(shù)革新活動(dòng) 提出合理化 建議 減少?gòu)U 次品的產(chǎn)生 做好廢次品的綜合回收利用 第 6 條 有關(guān)車間 班組負(fù)責(zé)對(duì)金屬?gòu)U料 次品的日常收集工作 按不同品種做好標(biāo)識(shí) 分類存放 第 7 條 嚴(yán)格禁止將廢料 次品 如地面料等 重新混入產(chǎn)品中 造成物料臟化或產(chǎn)品品 質(zhì)降低 第 8 條 生產(chǎn)安全部將會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)各車間廢料 次品進(jìn)行盤點(diǎn) 并組織移交工作 交由物資管理部入庫(kù) 第 9 條 車間 班組是收集廢料的基本環(huán)節(jié) 應(yīng)安排專 兼 職人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作 廢料 移交前的庫(kù)存管理工作由車間或各相關(guān)班組負(fù)責(zé) 第 10 條 生產(chǎn)安全部負(fù)責(zé)對(duì)可回收利用的廢料 次品根據(jù)不同情況做出安排回收 對(duì)于實(shí) 在無(wú)法利用的廢次品由生產(chǎn)安全部 物資管理部 技術(shù)研發(fā)部商討 由物資管理部出售 財(cái)務(wù) 部審核并收款 第 11 條 各生產(chǎn)車間要積極配合對(duì)廢料 次品進(jìn)行回收 回收費(fèi)用由生產(chǎn)安全部 財(cái)務(wù)部 進(jìn)行核算 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中核減車間總成本 第 12 條 車間 相關(guān)部門及個(gè)人均無(wú)權(quán)對(duì)廢料 次品進(jìn)行私自處理 第第 3 3 章章 廢料管理獎(jiǎng)懲廢料管理獎(jiǎng)懲 第 13 條 獎(jiǎng)勵(lì)制度 1 對(duì)回收 管理 利用廢舊物資提出改進(jìn)意見(jiàn) 并取得顯著效果者 公司視具體情況給予 元獎(jiǎng)勵(lì)不等 2 對(duì)提出技術(shù)革新或合理化建議 確實(shí)減少?gòu)U料產(chǎn)出的員工 公司視具體情況給予 元獎(jiǎng)勵(lì)不等 3 對(duì)于舉報(bào)車間或個(gè)人私自處理廢舊物品 并經(jīng)查實(shí)的員工 公司視具體情況給予 元獎(jiǎng)勵(lì)不等 第 14 條 懲罰制度 1 對(duì)部門隨意亂堆 亂放廢舊物品 且私藏 私賣廢料物資現(xiàn)象 若發(fā)現(xiàn) 按價(jià)值的 倍給予處罰 每次罰款金額最低不得少于 元 2 各部門在運(yùn)送廢舊物資過(guò)程中若隨意丟棄廢舊物資 視物品價(jià)值 每次予以 元 處罰不等 3 保衛(wèi)組在門衛(wèi)放行執(zhí)勤過(guò)程中必須認(rèn)真檢查 嚴(yán)格按公司物資出門管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行 凡可以外賣廢舊物資絕對(duì)杜絕無(wú)手續(xù)或手續(xù)不齊出門 如發(fā)現(xiàn)有與購(gòu)買方聯(lián)合舞弊者 視情節(jié) 輕重 將分別給予責(zé)任人 元的罰款 情節(jié)嚴(yán)重者 按盜竊處理 第第 4 4 章章 總則總則 第 15 條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定與解釋工作 報(bào)總經(jīng)理審批后生效 修訂時(shí)亦同 第 16 條 本制度自 年 月 日起生效實(shí)施 10 5 5 原材料管理制度原材料管理制度 下面是某企業(yè)制定的原材料管理制度 供讀者參考 原材料管理制度原材料管理制度 第 1 條 目的 為保證公司原材料的數(shù)量和規(guī)格能夠按時(shí)保質(zhì)保量地滿足生產(chǎn) 銷售和開(kāi)發(fā)的使用要求 同時(shí)盡可能少地占用庫(kù)存資金 特制定本管理制度 第 2 條 原材料的申請(qǐng)與采購(gòu) 1 倉(cāng)管員根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量和現(xiàn)有庫(kù)存提出 材料采購(gòu)申請(qǐng)單 報(bào)生產(chǎn)部主管和財(cái)務(wù) 部主管審批 2 材料采購(gòu)申請(qǐng)得到批準(zhǔn)后 由采購(gòu)員負(fù)責(zé)購(gòu)買 購(gòu)買時(shí) 若原材料單位價(jià)值較原來(lái)價(jià)值 上升 或較原來(lái)價(jià)值上升 元以上的 需說(shuō)明原因 并報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn) 第 3 條 原材料的驗(yàn)收 1 原材料購(gòu)置入廠后 倉(cāng)管員按質(zhì)檢部的原材料成品檢驗(yàn)報(bào)告單和車間填寫(xiě)的成品入庫(kù)單 驗(yàn)收原材料成品 2 驗(yàn)收合格的原材料需填寫(xiě)入庫(kù)成品總賬 并經(jīng)采購(gòu)員和倉(cāng)管員簽字后方可入庫(kù) 如果產(chǎn) 品質(zhì)量不合格則退回采購(gòu)部 第 4 條 原材料入庫(kù) 1 經(jīng)檢驗(yàn)合格的原材料按照品種包裝分類入庫(kù) 擺放整齊 保持周邊衛(wèi)生清潔 2 對(duì)常用 非常用 壓庫(kù)的原材料要從外至里分別存放 3 原材料的擺放要通風(fēng) 防潮 同時(shí)留出一定的距離 方便生產(chǎn)車間的取用 第 5 條 原材料的出庫(kù) 1 生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃 開(kāi)具領(lǐng)料單 應(yīng)注明領(lǐng)料的生產(chǎn)批次以及領(lǐng)用原材料的產(chǎn)品 名稱 規(guī)格和數(shù)量 2 生產(chǎn)車間指定人員持領(lǐng)料單向倉(cāng)儲(chǔ)部領(lǐng)用所需原材料 3 倉(cāng)管員審核單據(jù)是否手續(xù)齊全 與物料計(jì)劃規(guī)定的名稱 規(guī)格 數(shù)量是否相符