財務報銷流程

叮叮小文庫財務報銷流程為進一步加強公司暫借款、費用報銷及差旅費報銷管理，明確操作流程及權責，特制訂本制度、本制度適用于湖南天河數(shù)碼文化傳播有限公司暫借款、費用報銷及鄭州費報銷審批流程：經(jīng)辦人申請部門經(jīng)理審核店經(jīng)理核準總經(jīng)理審核出納報銷暫借款、付款申請管理：1、 暫借款是因門店經(jīng)液晶業(yè)務需要的臨時借款，包括鄭州費、各種臨時性貸款和預付款。2、 借款須附相關借款明細材料作為依據(jù)；預付款須附合同或發(fā)票等相關依據(jù)；3、 所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付；因業(yè)務需要未結清前賬的，必須向總經(jīng)理講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。4、 經(jīng)辦人必須在業(yè)務辦完結一周內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借款及預付款項。一個月內(nèi)不到財務沖賬報銷的，財務部有權從借款人工資中捐款抵賬。特殊情況報總經(jīng)理批準，財務部才特殊處理。5、 借付款中，現(xiàn)金支付的須由當事人親自簽收領取，不得由他人代為領取。支票支付的可委托經(jīng)辦人代簽字領取。費用報銷管理1、 費用報銷標準（根據(jù)物價變動情況，每兩年進行一次調(diào)整）2、 招待費（內(nèi)部聚餐）標準：職務手續(xù)招待標準總經(jīng)理招待費（聚餐）審批單250元/人/餐及以下部門經(jīng)理招待費（聚餐）審批單150元/人/餐及以下店經(jīng)理招待費（聚餐）審批單75元/人/餐及以下3、 國內(nèi)出差交通費、住宿費、伙食補助費標準：職務飛機火車輪船其它交通住宿標準補助總經(jīng)理實報實報二等及以上實報四星級（含）以下180元/天部門經(jīng)理實報實報二等實報三星級（含）以下120元/天店經(jīng)理請示硬臥二等實報三星級以下80元/天普通員工請示硬臥二等實報普通住宿30元/天費用報銷相關規(guī)定：1、 報銷需提供蓋有開具發(fā)票單位或財務專用章的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票的內(nèi)容包括：日期、名稱、單價、數(shù)量、金額等。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實與發(fā)票上所涉內(nèi)容。發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票一律不予報銷。如不能提供正規(guī)發(fā)票，勝其它票據(jù)報銷的，出具書面申請報經(jīng)總經(jīng)理批準后特殊處理。2、 所有單據(jù)要按性質(zhì)或發(fā)生時間分類、分次、分頁粘貼填制；報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤，粘貼要求整齊、美觀。不規(guī)范或附件不齊及事由不清，財務不予報銷。3、 差旅費及招待（聚餐）費以外的其他費用報銷，隨同發(fā)票還須附有相關依據(jù)（如：經(jīng)審批的申購單等）4、 名門，部門需業(yè)務招待（費用上限根據(jù)門店收款的千分之一），發(fā)生之前必須書面填寫用款申請單（注明招待及聚餐的時間、地點、人物、中餐、晚餐、事由等），出差須填寫出差申請單（提供詳細的出差事由、天數(shù)、地點、住宿費、伙食補助和市內(nèi)交通費等），經(jīng)審批簽字同意后，作為財務報銷依據(jù)。特殊情況來不及事前辦理審批手續(xù)的，應電話或口頭報請公司領導同意后方可進行，并于事后補課審批手續(xù)。5、 出差期間有招待宴請的：損毀待餐費報銷一餐，報銷伙食補助時需扣除當天補助的1/2；招待費報銷二餐，報銷伙食補助時需扣除當天的全部補助。出差的具體規(guī)定：1、 隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。2、 出差人員的市內(nèi)交通，原則上特許座市內(nèi)公交車，特殊情況可乘出租車，憑原始票據(jù)按實報銷。3、 公司同意自帶交通工具的出差人員，車輛油費、過路過橋費可由公司承擔，不予報銷其他車費4、 接待單位提供交通工具的出差人員不予報銷市內(nèi)交通費5、 趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。6、 凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急坐飛機的，應事前報請總經(jīng)理批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。7、 出差天數(shù)的計算，原則上為：13時以前出發(fā)的當天按一天計算。13時以后出發(fā)的當天按半天計算。13時以前返回的當天按半天計算；13時以后返回的當天按一天計算。8、 各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則財務部不予報銷。9、 公司員工臨時外出辦事，原則上不能乘坐出租車，若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示部門經(jīng)理同意，并在報銷單上注明原因，且需機打票作為報銷憑據(jù)。10、 外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。11、 所有需報銷的各種原始單據(jù)，必須在費用發(fā)生完結后二周內(nèi)報銷，超過二周原則上財務部有權不鄧報銷。特殊情況報總經(jīng)理批準，財務部同意后給予報銷 。本制度由財務部起草并負責解釋本制度自頒布之日起執(zhí)行。出差申請表出差人差費預算部 門酒店及標準職 位交通方式出差申請出發(fā)日期歸返日期出差天數(shù)出差事由行程安排差旅費借款（人民幣） 萬 仟 佰 拾 元 角 分批準經(jīng)辦人部門經(jīng)理副總經(jīng)理（分管領導）總經(jīng)理董事長知會財務部備注1、 提前五個工作日申請完成2、 出差回程后五個工作日到財務總完善填報手續(xù)，以此作報銷附件及存檔備查。差旅費報銷單出差事由 報銷部門出差人日期 年 月 日出 發(fā)到 達交通工具單據(jù)張數(shù)車船費