銀行法人賬戶透支業(yè)務(wù)流程.doc

XX銀行法人賬戶透支業(yè)務(wù)操作與管理流程XX銀行總編XX銀行法人賬戶透支業(yè)務(wù)操作和管理流程1法人賬戶透支定義1.1 法人賬戶透支業(yè)務(wù)是指對(duì)在我行開立結(jié)算賬戶的法人客戶，根據(jù)申請(qǐng)?jiān)试S在其結(jié)算賬戶存款余額不足時(shí)，在事先核定的透支限額內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種短期信貸方式。2辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)須具備的條件2.1法人賬戶透支業(yè)務(wù)對(duì)象主要針對(duì)我行存量公開統(tǒng)一授信法人客戶。2.1 信用記錄良好，原則上已獲得我行AA級(jí)以上（含）信用等級(jí)，且具有公開統(tǒng)一授信額度；2.2 在我行開立基本存款賬戶或開立一般存款賬戶三年以上，主要結(jié)算業(yè)務(wù)70%在我行辦理。3 法人賬戶透支業(yè)務(wù)流程合同簽訂受理與調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與業(yè)務(wù)審批透支資金回收發(fā)放與支付3.1 受理與調(diào)查3.1.1客戶提出開辦透支業(yè)務(wù)申請(qǐng)并提交有關(guān)資料，經(jīng)辦行按照XX銀行法人賬戶透支業(yè)務(wù)管理暫行辦法的要求進(jìn)行資格審查，并決定是否受理。3.1.2經(jīng)辦行與客戶商定透支限額、期限、利率、費(fèi)用、還款等事宜，并由管戶客戶經(jīng)理與協(xié)辦客戶經(jīng)理雙人實(shí)地進(jìn)行調(diào)查。3.1.3調(diào)查人應(yīng)重點(diǎn)對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行審核，匡算透支額度，撰寫調(diào)查報(bào)告，提出調(diào)查結(jié)論和是否同意客戶辦理透支業(yè)務(wù)的意見。3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與業(yè)務(wù)審批3.2.1審查部門對(duì)客戶辦理透支業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面審查，并將審查結(jié)論交審批部門。3.2.2業(yè)務(wù)審批部門根據(jù)調(diào)查報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)進(jìn)行審查，審查的重點(diǎn)是透支對(duì)象和透支條件是否符合XX銀行法人賬戶透支業(yè)務(wù)管理暫行辦法規(guī)定，透支用途是否合理，并依據(jù)辦法核定透支限額。3.2.3透支限額的審批權(quán)限根據(jù)流動(dòng)資金貸款授權(quán)權(quán)限審批。3.3 授信方案的制定3.3.1透支限額以我行測(cè)算的客戶日常資金周轉(zhuǎn)量為基礎(chǔ)，綜合考慮客戶申請(qǐng)額度、授信額度、在我行日均存款額度、結(jié)算量、凈資產(chǎn)、抵押物價(jià)值等確定。透支限額應(yīng)納入統(tǒng)一授信額度管理，不能超過申請(qǐng)人授信額度的20%，單戶最高透支額度不超過2000萬元。3.3.2透支限額有效期最長(zhǎng)不超過1年，自透支協(xié)議生效之日起計(jì)算，每次重新核定透支限額，須另行簽訂透支協(xié)議。3.3.3在透支限額內(nèi)，客戶可連續(xù)多次透支，單筆透支期限最長(zhǎng)不得超過30日（從透支次日開始計(jì)算，下同）。對(duì)于有逾期透支借款的透支賬戶，將取消剩余透支額度的透支，直至歸還為止。3.3.4透支資金利息根據(jù)透支期限、透支業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度等因素測(cè)算確定。3.3.5經(jīng)辦行應(yīng)在透支業(yè)務(wù)發(fā)生前收取透支承諾費(fèi)。透支承諾費(fèi)按透支額度的2收取，最低收取1000元。3.4合同的簽訂3.4.1透支限額批準(zhǔn)后，經(jīng)辦行與客戶協(xié)商，指定一個(gè)賬戶為透支賬戶。由經(jīng)辦行與客戶簽訂XX銀行法人賬戶透支業(yè)務(wù)協(xié)議書，并按規(guī)定收取透支承諾費(fèi)。3.4.2根據(jù)透支業(yè)務(wù)審批意見，經(jīng)辦行與客戶簽訂相應(yīng)擔(dān)保合同，擔(dān)保合同的擔(dān)保金額必須涵蓋透支限額和透支限額項(xiàng)下的利息、罰息以及相關(guān)費(fèi)用。3.5發(fā)放與支付3.5.1客戶使用透支額度資金時(shí)，管戶客戶經(jīng)理需根據(jù)客戶的透支資金用途情況進(jìn)行審核，并填寫XX銀行法人賬戶透支業(yè)務(wù)資金用途審核表，提交有權(quán)人進(jìn)行審批。審批同意后，前臺(tái)會(huì)計(jì)根據(jù)審核意見書作透支業(yè)務(wù)處理。3.5.2客戶要求動(dòng)用透支賬戶的款項(xiàng)金額超過該賬戶的存款余額時(shí)，視同客戶提出透支借款的申請(qǐng)。3.5.3透支須在賬戶開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理，透支資金不允許提現(xiàn)或直接劃入個(gè)人存款賬戶。3.6透支資金的收回3.6.1客戶可以隨時(shí)歸還透支借款，即透支還款期未超過30日的還款，視為提前還款。提前還款由管戶客戶經(jīng)理在信貸管理系統(tǒng)授權(quán)前臺(tái)會(huì)計(jì)收回，收回的順序是先本后息。3.6.2如透支本金逾期（超過30日）或有欠息，客戶劃入透支賬戶的款項(xiàng)將自動(dòng)沖抵透支本金或利息。對(duì)于有多筆透支的客戶在歸還透支借款時(shí)，應(yīng)視為賬戶資金先歸還了最早透支的借款。4貸后管理工作4.1加強(qiáng)透支賬戶的日常監(jiān)管。4.1.1客戶透支賬戶發(fā)生透支，開戶行應(yīng)于次日將透支情況書面通知總行公司業(yè)務(wù)部，并按月將客戶透支清單送交公司業(yè)務(wù)部。4.1.2經(jīng)辦行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)跟蹤客戶透支資金使用情況，定期與會(huì)計(jì)人員核對(duì)透支信息，動(dòng)態(tài)關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)等情況，并納入授信業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。4.2 客戶如發(fā)生下列任一情況，開戶行應(yīng)立即取消該客戶透支額度，終止透支協(xié)議，同時(shí)要求客戶立即償還透支借款及利息和有關(guān)費(fèi)用，采取從客戶有關(guān)賬戶內(nèi)扣款、處置質(zhì)物、抵押物等有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，并將具體情況報(bào)告總行：（1）連續(xù)兩次單筆透支借款期限超過30日的；（2）兩次發(fā)生挪用透支資金或其他違約用途的；（3）授信客戶信用等級(jí)下降到A以下（不含）；（4）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金結(jié)構(gòu)惡化，發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)；（5）未按透支協(xié)議履行義務(wù)；（6）發(fā)生其他違約行為。5貸款檔案的建立與保管貸款檔案的建立與保管按XX銀行的信貸檔案管理辦法要求進(jìn)行管理。6會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理6.1會(huì)計(jì)科目的設(shè)置在“13030201短期流動(dòng)資金貸款”科目下根據(jù)貸款擔(dān)保方式選擇對(duì)應(yīng)科目核算和反映法人客戶根據(jù)透支協(xié)議在我行發(fā)生的短期透支，發(fā)生透支業(yè)務(wù)時(shí)按借款（透支）人分戶進(jìn)行明細(xì)核算。6.2 透支業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄6.2.1 根據(jù)分、支行客戶經(jīng)理確認(rèn)的透支協(xié)議收取透支承諾費(fèi)。會(huì)計(jì)分錄為：借：201101單位活期存款XX借款人戶貸：6021手續(xù)費(fèi)及傭金收入602104信用承諾手續(xù)費(fèi)收入6.2.2 法人客戶發(fā)生透支時(shí)，核心系統(tǒng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生透支額打印通用憑證一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交客戶作回單，一聯(lián)交客戶經(jīng)理備查，另一聯(lián)做核心系統(tǒng)記賬憑證。會(huì)計(jì)分錄為：借：13030201短期流動(dòng)資金貸款借款人戶貸：201101單位活期存款借款人戶 6.2.3 接到客戶的書面還款通知或客戶經(jīng)理要求扣收透支款的書面通知后，在核心系統(tǒng)作還款交易，打印三聯(lián)還（扣）款憑證（其中，一聯(lián)交客戶作回單，一聯(lián)交客戶經(jīng)理備查，另一聯(lián)做核心還款記賬憑證），會(huì)計(jì)分錄為：借：201101單位活期存款借款人戶貸：13030201短期流動(dòng)資金貸款借款人戶6.2.4 按日計(jì)算透支款計(jì)息積數(shù)，根據(jù)透支款實(shí)際透支時(shí)間確定透支期間，每月21日從客戶結(jié)算賬戶扣收透支利息，透支貸款應(yīng)收利息的計(jì)提和沖銷同貸款業(yè)務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：201101單位活期存款借款人戶貸：6011010107短期流動(dòng)資金貸款利息收入6.2.5 客戶發(fā)生的透支超過90天后仍未收回時(shí)，核心系統(tǒng)每日根據(jù)存款賬戶余額自動(dòng)作透支貸款的扣收處理。借：201101單位活期存款借款人戶貸：13030201短期流動(dòng)資金貸款借款人戶貸：6011010107短期流動(dòng)資金貸款利息收入7流程管理系統(tǒng)操作該業(yè)務(wù)屬于授信項(xiàng)目下申請(qǐng)業(yè)務(wù)，申請(qǐng)、審批操作流程參考授信內(nèi)貸款業(yè)務(wù)管理流程。7.1業(yè)務(wù)申請(qǐng)由信貸系統(tǒng)發(fā)起：選擇授信方案管理-授信業(yè)務(wù)額度內(nèi)業(yè)務(wù)申請(qǐng)點(diǎn)擊新增申請(qǐng)，選擇客戶編號(hào)，查找客戶名稱。選擇流動(dòng)資金貸款中的法人賬戶透支貸款，如下圖所示：錄入客戶“業(yè)務(wù)詳情”，如下圖示：（主要擔(dān)保方式為信用）填寫關(guān)聯(lián)額度信息選擇公開統(tǒng)一授信額度：對(duì)客戶進(jìn)行“風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估”測(cè)算，如下圖所示：進(jìn)行貸款需求量測(cè)試：點(diǎn)擊保存，貸款申請(qǐng)完成：。選中申請(qǐng)貸款客戶，點(diǎn)擊“填寫調(diào)查報(bào)告”，如下圖所示：完成后，點(diǎn)擊“查看并生成調(diào)查報(bào)告”，選擇需要的調(diào)查項(xiàng)目，如下圖所示：完成后，進(jìn)行“自動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)探測(cè)”，如下圖所示：對(duì)申請(qǐng)貸款進(jìn)行提交，如下圖所示：完成提交后，該筆申請(qǐng)進(jìn)入了審查審批環(huán)節(jié)，可通過“審查審批中申請(qǐng)”菜單進(jìn)行追蹤。7.2貸款放款管理放款管理登記合同待登記合同的申請(qǐng)，如下圖所示：在列表頁面中選擇貸款記錄后點(diǎn)擊“登記合同”，如下圖所示：在“待完成放貸的合同”列表頁面，點(diǎn)擊“合同詳情”，查看該筆合同詳情信息，進(jìn)行合同要素的修改操作，如下圖所示：系統(tǒng)提示操作成功后，該筆記錄進(jìn)入“已完成貸款的合同”項(xiàng)下。放貸管理放貸申請(qǐng)待提交審核的放貸，如下圖所示：選擇需要新增放貸的合同后點(diǎn)擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)進(jìn)入出賬詳情，錄入出賬要素信息，完成點(diǎn)擊“保存”?？蛻艚?jīng)