崗位作業(yè)規(guī)范及KPI.doc

崗位作業(yè)規(guī)范一、資金會計業(yè)務(wù)1、資金會計重點(diǎn)工作任務(wù)程序時間節(jié)點(diǎn)輸出成果報送對象資金收入每天網(wǎng)銀查詢銀行收款信息以及現(xiàn)金收入編制資金日報表當(dāng)日5點(diǎn)前資金日報表財務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)總經(jīng)理每周四銀行回單提取,登記銀行日記帳、核對調(diào)整資金日報表后傳遞給管理會計記帳一個工作日內(nèi)銀行余額調(diào)節(jié)表總賬會計現(xiàn)金貨款、其他零星現(xiàn)金收取,開具收款收據(jù)，登記現(xiàn)金日記賬后傳遞給管理會計記賬當(dāng)日現(xiàn)金盤點(diǎn)表總賬會計、財務(wù)經(jīng)理超額現(xiàn)金存入指定銀行，銀行回單傳遞給管理會計記賬當(dāng)日資金日報表總賬會計資金支付匯總編制周資金支付審批單，并報財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)辦審批，并跟進(jìn)、反饋。每周3周資金支付審批單財務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、總經(jīng)理根據(jù)審批好的周資金支付審批單進(jìn)行費(fèi)用報銷和零星支付，登記現(xiàn)金日記賬或者銀行存款日記賬，支付憑證及時傳遞給管理會計記賬并編制資金日報表，每周5資金日報表財務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、總經(jīng)理根據(jù)審批好的資金支付計劃辦理除費(fèi)用報銷外其他資金支付，登記現(xiàn)金日記賬或者銀行存款日記賬，支付憑證及時傳遞給管理會計記賬并編制資金日報表，周一、周三、周五資金日報表財務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、總經(jīng)理2、資金會計作業(yè)指導(dǎo)（1）提現(xiàn)A、流程備用需求 填制現(xiàn)金支票 根據(jù)用印規(guī)定蓋章 銀行辦理提現(xiàn)業(yè)務(wù) 登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬 憑證傳遞管理會計記賬 匯總編制資金日報表B、業(yè)務(wù)要求：1、逐筆登記現(xiàn)在日記賬和銀行存款日記賬。2、提現(xiàn)支票存根及時粘貼并傳遞至?xí)嬏幱涃~。3、資金日報表每天報送。C、信息憑證：1、支付憑證。2、現(xiàn)金日記賬。3、銀行存款日記賬。4、資金日報表。（2）銀行（網(wǎng)銀）支付A、復(fù)核經(jīng)審批資金支付申請 簽發(fā)支票、電匯或者編制網(wǎng)上支付單 交叉復(fù)核 登記銀行存款日記賬 支付憑證傳遞管理會計 匯總編制資金日報表B、業(yè)務(wù)要求：1、復(fù)核付款申請手續(xù)是否完備，只有手續(xù)完備的付款申請才予支付；2、仔細(xì)核對付款方式、收款信息；3、堅持交叉復(fù)核付款；4、按要求傳遞憑證，及時登記銀行存款日記賬，匯總編制資金日報表報送。C、信息憑證：1、銀行支付憑證。2、支付申請及支持支付申請的相關(guān)附件；3、銀行存款日記賬；4、資金日報表；（3）報銷A、匯總周資金支付申請?zhí)峤豢偨?jīng)辦 復(fù)核經(jīng)審批好的資金支付申請 支付手續(xù)辦理 登記現(xiàn)金日記賬或者銀行存款日記賬 報銷憑證傳遞管理會計 匯總編制資金日報表B、業(yè)務(wù)要求：1、及時匯總周資金支付申請；2、復(fù)核報銷手續(xù)是否完備，只有手續(xù)完備的付款申請才予支付；3、按照規(guī)定選擇付款方式；4、按要求傳遞憑證，及時登記銀行存款日記賬，匯總編制資金日報表報送。C、信息憑證1、周資金支付申請；2、支付憑證；3、報銷原始憑證及附件；4、現(xiàn)金日記賬或者銀行存款日記賬；5、資金日報表；（4）現(xiàn)金收款A(yù)、根據(jù)收款指示收取現(xiàn)金 開具收款收據(jù)并蓋章 登記現(xiàn)金日記賬 日現(xiàn)金清查 富余現(xiàn)金存入指定銀行 登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬 憑證傳遞給管理會計記賬 編制資金日報表B、業(yè)務(wù)要求：1、根據(jù)實(shí)際收到的現(xiàn)金向繳款人（退款人）開具相應(yīng)金額的收款收據(jù)；2、收款收據(jù)一聯(lián)給繳款人（退款人），一聯(lián)留底備查，一聯(lián)交會計記賬；C、信息憑證：1、收據(jù)及說明業(yè)務(wù)的附件；2、現(xiàn)金日記賬；3、銀行存款日記賬；4、資金日報；（5）支票、匯票（含承兌）收款A(yù)、收到業(yè)務(wù)部門交來票據(jù) 登記臺賬 到期票據(jù)存入指定銀行（含到期承兌）未到期票據(jù)按照有價證券入庫保管 登記臺賬、存款日記賬，收款信息及時傳遞給業(yè)務(wù)部門 相關(guān)回單傳遞給管理會計記賬 編制資金日報表（6）印簽、印章管理A、業(yè)務(wù)內(nèi)容：負(fù)責(zé)法人代表個人名章、各類印鑒卡和開戶許可證及其他涉及銀行業(yè)務(wù)證、簽等重要物品的保管。（1） B、業(yè)務(wù)要求：1、印章、印鑒卡和開戶許可證等重要物品應(yīng)存放在保險箱中，實(shí)行專人保管、登記使用、定期盤點(diǎn)；2、印章、印鑒卡和開戶許可證應(yīng)做為盤點(diǎn)的內(nèi)容定期進(jìn)行檢查清點(diǎn)；3、印章、印鑒卡和開戶許可證如需帶出，應(yīng)進(jìn)行登記，說明事由，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。3、資金會計工作權(quán)限職責(zé)項(xiàng)目權(quán)限現(xiàn)金收、付使用及管理處理權(quán)/建議權(quán)辦理銀行收支業(yè)務(wù)處理權(quán) 登記日記賬及相關(guān)臺賬處理權(quán)及時查詢回款及反饋回款信息處理權(quán)/建議權(quán)負(fù)責(zé)法人章、印鑒、銀行開戶證等的管理處理權(quán)負(fù)責(zé)各類票據(jù)管理處理權(quán)及時向會計傳遞相關(guān)結(jié)算單據(jù)處理權(quán)/建議權(quán)其他工作處理權(quán)/建議權(quán)4、工作職責(zé)4.1負(fù)責(zé)辦理公司收支業(yè)務(wù)：認(rèn)真及時辦理公司資金收支業(yè)務(wù)，審核相關(guān)的收、付款手續(xù)，嚴(yán)把資金收支關(guān)，保證資金收支業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確無誤；并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)登記；4.2負(fù)責(zé)編制資金日報表：全面了解公司的貨幣資金收支動態(tài)，及時反饋信息，每日提供資金日報表；每月營業(yè)終了，編制資金月報表，登記日記賬，保證日清月結(jié)；4.3負(fù)責(zé)印鑒卡、銀行開戶證、各類合同等物品的保管；4.4負(fù)責(zé)票據(jù)管理工作：妥善保管各種銀行結(jié)算單據(jù)（包括支票、匯票、大額定期存單等）和金融票據(jù)，保證其安全、完整；4.5負(fù)責(zé)建立健全票據(jù)傳遞臺賬，認(rèn)真履行票據(jù)傳遞中的簽字手續(xù)，保證票據(jù)傳遞過程中有效單據(jù)的安全；4.6現(xiàn)金的保管和收付：及時準(zhǔn)確地根據(jù)上級審核過的單據(jù)付款，并檢查手續(xù)是否齊全；根據(jù)公司相關(guān)單據(jù)收取現(xiàn)金并及時存入銀行；4.7按銀行存款和現(xiàn)金收付原始憑證正確登記流水賬，并及時轉(zhuǎn)交總賬會計；4.8匯總、編制、跟蹤周資金計劃審批表；4.9公司臨時交辦的工作；5、資金會計KPI考核資金會計月度考核表（KPI）類別項(xiàng)目考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重自評測評月度重點(diǎn)工作（30分）資金管理負(fù)責(zé)公司貨幣資金、銀行賬戶管理，保證公司貨幣資金安全、正確；10資金收支及時辦理公司收支業(yè)務(wù)，審核相關(guān)的收、付款手續(xù)，嚴(yán)把資金收支關(guān)，保證資金收支業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確無誤；10資金報表及時匯總資金審批表、資金日報表，編制公司資金月報表，定時、準(zhǔn)確上報10日常工作及表現(xiàn)（70分）現(xiàn)金收支現(xiàn)金清查工作及時、準(zhǔn)確，現(xiàn)金收付正確、手續(xù)合規(guī)、賬賬相符、賬實(shí)相符。10工資發(fā)放工資結(jié)算與款項(xiàng)報銷準(zhǔn)確無誤，無拖延、無不執(zhí)行。10支付登記登記及時、準(zhǔn)確，條理清晰，摘要清楚，日清日結(jié)。每天坐好資金日報表，并按照規(guī)定報送相關(guān)部門；10憑證傳遞各種票據(jù)分門別類整理清晰，日清日結(jié)，無丟失，無濫用印鑒。傳遞路線清晰、準(zhǔn)確、及時；5文件管理各種印簽、合同、發(fā)票、收據(jù)管理清晰明了，安全正確5發(fā)票開具根據(jù)相關(guān)部門提供的經(jīng)過審核的開票申請單開具各類票據(jù)，并將記賬聯(lián)及對應(yīng)原始憑證轉(zhuǎn)相應(yīng)會計人員，要求及時、準(zhǔn)確、安全；5資金籌劃協(xié)助公司相關(guān)部門做好融資籌劃，降低資金使用成本5資金核對配合管理會計做好相關(guān)款項(xiàng)的核對，保障資金安