EXCEL在財(cái)務(wù)中的運(yùn)用實(shí)驗(yàn)報(bào)告.doc

專業(yè)資料分享 實(shí)驗(yàn)報(bào)告學(xué)院：會(huì)計(jì)學(xué)院專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)班級(jí)：成績：姓名：學(xué)號(hào)：組別：組員：實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)：實(shí)驗(yàn)樓微機(jī)七室實(shí)驗(yàn)日期：指導(dǎo)教師簽名：實(shí)驗(yàn) 項(xiàng)目名稱： Excel在會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)中的應(yīng)用 一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮鸵髮?shí)驗(yàn)要求：根據(jù)提供的“會(huì)計(jì)科目表.xls”和“會(huì)計(jì)憑證表.xls”建立“日記賬”、“總分類賬”“明細(xì)分類賬”“科目匯總表”“科目余額表”“資產(chǎn)負(fù)債表”“利潤表”，并且將“工資表”補(bǔ)充完整。實(shí)驗(yàn)?zāi)康模和ㄟ^用excel建立以上工作表，熟悉excel在會(huì)計(jì)上的運(yùn)用，將會(huì)計(jì)知識(shí)和excel緊密結(jié)合起來，較熟練地利用excel進(jìn)行企業(yè)的完整日常的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理以及日常管理，對(duì)使用excel進(jìn)行會(huì)計(jì)核算有更深入、更全面的認(rèn)識(shí)，在實(shí)際工作中節(jié)省工作時(shí)間和成本。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及步驟（圖片）將會(huì)計(jì)憑證表的L3單元格簽上自己的名字，并在M3設(shè)置“借貸不平衡”1、 選中M3單元格，點(diǎn)擊“插入”，然后點(diǎn)擊“函數(shù)”，在“函數(shù)分類”列表框中選擇“邏輯”類別函數(shù)，在“函數(shù)名”列表框中選擇IF（）函數(shù)。如圖2、 單擊“確定”，并在IF（）函數(shù)的LOGICAL_TEST、WALUE_IF_TRUE 、VALUE_IF_FLASE等自變量位置分別輸入“SUM（J:J）=SUM(K:K)”、 “”、“借貸不平衡”（注意要用西文狀態(tài)下的）然后單擊“確定如圖3、 若輸入的金額借方不等于貸方金額時(shí)，在M3單元就會(huì)出現(xiàn)“借貸不平衡”如圖4、 如借貸方輸入正確的金額，則提示會(huì)自動(dòng)消失，如圖一、根據(jù)已建立好的會(huì)計(jì)憑證表建立日記賬：1、 打開“會(huì)計(jì)憑證表”，全選“會(huì)計(jì)憑證表”，復(fù)制黏貼到新工作表2、重命名新工作表為“日記賬”，將標(biāo)題改為“北京維達(dá)股份有限公司日記賬”并保存二、建立總分類帳1、打開“日記賬”工作表，選擇“數(shù)據(jù)”“數(shù)據(jù)透視表和圖表報(bào)告”命令，在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂?duì)話框中選中“MICROSOFT EXCEL數(shù)據(jù)清單或數(shù)據(jù)庫”和“數(shù)據(jù)透視表”單選按鈕，然后單擊下一步。如圖2、選中日記賬的區(qū)域，然后單擊下一步。如圖3、在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂?duì)話框中選擇“新建工作表”，然后單擊“布局”。如圖4、在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂?duì)話空中，將其布局設(shè)置如下圖5、雙擊“計(jì)數(shù)項(xiàng)：借方金額”，彈出“數(shù)字透視表字段”對(duì)話框，在“匯總方式”列表框中選擇“求和”，“計(jì)數(shù)項(xiàng)：借方金額”改為“求和項(xiàng)：借方金額”。如圖5、 單擊“數(shù)字”按鈕，將單元格格式設(shè)置如下：如圖6、 在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂?duì)話框中將“貸方金額”按鈕拖到“數(shù)據(jù)”區(qū)，按照設(shè)置“借方金額”的步驟重設(shè)“貸方金額”有關(guān)數(shù)據(jù)。7、 返回“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂?duì)話框，單擊“完成”按鈕，總分類帳已經(jīng)建成，如圖8、選中第一行，右鍵“插入”按鈕，選中A1、F1，單擊“合并及居中”，并在A1單元格輸入“北京維達(dá)股份有限公司總分類賬”并居中加粗。9、將“數(shù)據(jù)”標(biāo)題字段處拖動(dòng)“數(shù)據(jù)”到“匯總”字段處?？偡诸愘~的頁面如圖10、選中“科目代碼”中的任意一個(gè)單元格并單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出的快捷菜單中選中“字段設(shè)置”命令；打開“數(shù)據(jù)透視表字段”對(duì)話框的“分類匯總”選項(xiàng)中選中“無”，單擊“高級(jí)”按鈕，打開“數(shù)據(jù)透視表字段高級(jí)選項(xiàng)”對(duì)話框的“自動(dòng)排序選項(xiàng)”，選中“升序”如圖，然后按確定如圖11、修飾總分類表，例如選中“庫存現(xiàn)金匯總”一行，右鍵，隱藏。如圖12、經(jīng)過修飾后的總分類表如圖：13、建立數(shù)據(jù)分析圖，點(diǎn)擊“插入”-“圖表”-選擇自己喜歡的圖表樣式建立分析圖，先選中區(qū)域，點(diǎn)擊下一步，修改標(biāo)題，再點(diǎn)擊完成即可。如圖三、建立明細(xì)分類賬建立明細(xì)分類賬的步驟跟建立總分類賬步驟大體上一致，只有其中第四步有所改動(dòng)，就是在布局上增加了明細(xì)科目，如圖完成的明細(xì)賬如下圖：四、建立科目匯總表1打開日記賬，選擇“數(shù)據(jù)”|“數(shù)據(jù)透視表和圖表報(bào)告”命令，在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂?duì)話框中選中“Microsoft Excel 數(shù)據(jù)清單或數(shù)據(jù)庫”和“數(shù)據(jù)透視表”單選按鈕，點(diǎn)擊下一步，選擇日記賬范圍，如圖2、單擊下一步，彈出一個(gè)消息提示對(duì)話框，單擊“是”按鈕，然后可以開始建立透視表；在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視表視圖向?qū)А睂?duì)話框中選擇“新建工作表”按鈕，單擊“布局”按鈕，將布局設(shè)置如下：3、雙擊“計(jì)數(shù)項(xiàng)：借方金額”，彈出“數(shù)字透視表字段”對(duì)話框，在“匯總方式”列表框中選擇“求和”，“計(jì)數(shù)項(xiàng)：借方金額”改為“求和項(xiàng)：借方金額”。同樣的方式設(shè)置“貸方金額”（跟設(shè)置總分類賬一樣）4、返回“數(shù)據(jù)透透視表和數(shù)據(jù)透視表視圖向?qū)А保瑔螕簟巴瓿伞?；然后將形成的科目匯總表進(jìn)行修改，將“數(shù)據(jù)”拖動(dòng)至“匯總”字段處，單擊右鍵，將所有科目的匯總隱藏。最終的科目匯總表效果圖如下5、建立科目匯總表數(shù)據(jù)分析圖，步驟如上面總分類賬第13步所述。五、建立科目余額表1、點(diǎn)擊“插入”-“名稱”-“定義”- 選中科目匯總表的“科目名稱”“借方金額”“貸方金額”這三列，輸入科目匯總表，再點(diǎn)擊確定，定義好名稱。2、根據(jù)給出的科目余額表，引入科目余額表本期發(fā)生額。選中E4單元格，選擇“插入”|“函數(shù)”，選擇“IF函數(shù)”，在IF函數(shù)的Logical_test自變量位置空白處，再插入“ISNA()”函數(shù)，如圖3、 將光標(biāo)移至ISNA()函數(shù)的VALVE自變量位置空白處，插入VLOOLKUP()函數(shù)，設(shè)置VLOOKUP函數(shù)參數(shù)。各自變量處參數(shù)設(shè)置如下圖：4、將光標(biāo)移回IF（）函數(shù)，在Value_if_ture自變量位置輸入O,在Value_if_flase自變量處再插入VLOOKUP（）函數(shù)。重復(fù)上一步VLOOKUP函數(shù)的參數(shù)設(shè)置，完成后的函數(shù)設(shè)置如下圖5、在F4單元格處輸入相同函數(shù)，把2改為3，函數(shù)完成后如下圖所示6、期末余額的計(jì)算。在G4單元格輸入“=C4+E4-F4”然后按回車鍵。屬于資產(chǎn)類的科目，除了“壞賬準(zhǔn)備”和“累計(jì)折舊”，全部復(fù)制黏貼G4公式。7、在H10輸入公式“=D10+F10-E10”，按回車鍵得出期末借方余額。復(fù)制H10單格的公式到H18。選中剩余的負(fù)債類、損益類科目的期末貸方余額,黏貼H9的公式，回車鍵可的出貸方的期末余額。如圖8、 建立科目余額表期末數(shù)據(jù)分析圖，步驟跟上述總分類賬數(shù)據(jù)分析圖一致。如圖六、編制資產(chǎn)負(fù)債表 1、在C5單元格輸入“=”，點(diǎn)擊“科目余額表”C4單元格，然后+G5+G6(即使現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金)，按回車鍵返回資產(chǎn)負(fù)債表，可得出期初數(shù)。2、在合計(jì)欄C17插入函數(shù)SUM()，在函數(shù)中輸入公式“=SUM（D5:D16）”,回車鍵可得出流動(dòng)資產(chǎn)的期初合計(jì)數(shù)3根據(jù)會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)，用同樣方法求出其他科目的期初數(shù)以及期末數(shù)。編制完成的資產(chǎn)負(fù)債表如圖：4、 分別作出資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益數(shù)據(jù)分析圖。七、編制利潤表1、選中C4，根據(jù)所學(xué)知識(shí)，引入數(shù)據(jù)，輸入“=”，打開“科目余額表”點(diǎn)擊G4再輸入+G5+G6，按回車鍵，得出數(shù)據(jù)。同理，選中其他單元格，根據(jù)會(huì)計(jì)知識(shí)引入數(shù)據(jù)，得出數(shù)據(jù)。利潤表如圖2、 點(diǎn)擊“插入”-“圖表”，選中“項(xiàng)目”、“本年金額”、A13、C13、A17、C17、A19、C19，將圖表名稱改為“利潤表數(shù)據(jù)分析”，點(diǎn)擊完成，如圖八、補(bǔ)充工資表1、要求：住房補(bǔ)貼:生產(chǎn)工人200元，銷售人員280元，管理人員350元。將鼠標(biāo)移到H3，將該單元格的公式設(shè)置為“”并下拉復(fù)制到E14,完成住房補(bǔ)貼的設(shè)置。2、要求：事假扣款：事假小于等于14天，將應(yīng)發(fā)工資平均到每天（每月22天計(jì)算），按天扣錢；如果事假大于14天，工人扣款500元，非工人扣款800元。將L3單元格公式設(shè)置為“” 并下拉復(fù)制到L14,完成事假扣款的設(shè)置。3、要求：養(yǎng)老保險(xiǎn)扣款：按基本